财务部门规章制度 （推荐）.docx

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1、财务部门规章制度 （推荐） 财务部门管理规章制度 为加强财务管理，依据国家有关法律、法规及建设财务制度，结合公司详细状况，全体财务人员应仔细贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司利益 的事。严格根据公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作仔细踏实，贯彻“勤俭节约，精打细算”的方针，在企业经营中制止铺张奢侈和一切不必要的开支。 1、仔细贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。 2、建立健全公司各种财务管理制度，严格根据财务工作程序执行。 3、实行切实有效的措施保证公司资金和财产的平安，维护公司的合法权益。 4、编制和执行财务预算、财务收支安排，督促有关部门

2、加强资金回流，确保资金的有效供应。 5、进行成本、费用预料、核算、考核和限制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。 6、需做好收入支付债权债务的登记工作。建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策供应有效依据。 7、负责公司材料库、办公用品库的管理。 8、参加公司工程承包合同和选购合同的评审工作。 9、刚好核算和上缴各种税金。 10、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、平安、有效。 11、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素养。 12、财务人员要仔细执行岗位责任制，各司其职，相互协作，照实反映和严格监督各项经济活动。

3、记账、算账、报账必需做到手续完备，内容真实，数字精确，账目清晰，日清月结，近期报账。 13、财务在办理睬计事务中，必需坚持原则，照章办事。对与违返财经纪律和财务制度的事项，必需拒绝报销或拒绝执行，并刚好向总经理报告。 14、财务部要加强对资产、资金、现金、及费用开支的管理，防止损失，杜绝奢侈，良好运用，提高效益。 15、银行账户必需遵守银行规定开设和运用。银行账户只供本单位经营业务收支结算运用，严禁借账户供外单位或个人运用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。 16、办理现金收支和银行结算业务，严格根据我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库; 17、依次

4、、刚好地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清晰、内容精确，做到日清月结，要刚好核对库存现金，每周一填写货币资金周报表; 18、保管好库存现金，有价证券，确保其平安无缺，如有短缺要赔偿损失; 19、保管好印章，严格按规定用途运用印章，签发支票用的印章不得全交出纳员一人保管; 20、严格管理空白收据和空白发票，仔细办理领用手续，按规定签发支票，对签发空头支票负责; 21、出差借款： 出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，具体填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出

5、差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。 22、日常费用报销：公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的状况，需由对方出具收款证明。报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销; 23、库存物资：仓库必需建立严密的出入库制度和保管规范，每月向财务部门报送一次库存报表，报表同时抄送上级财务部门。仓库每月由会计会同仓库管理人员进行一次实物盘点，并编制出库存物资盈亏表，盈亏表同时抄报上级财务部门。 24、会计凭证和档案保管：公司必需加强对发票的管理，支配专人负责发票的登记、领用、清理、核对工作。会计凭证必需内容

6、真实、手续完备、数字精确、不得涂改、挖补，如事后发觉差错，也必需由经办人负责划双红线并盖章进行更正。会计档案必需按月装订成册，妥当保管。 财务人员离职交接程序 （一）交接前的打算工作 1.打算之一：整理应移交的资料及未了事项 第一，已经受理的经济业务，尚未填制会计凭证的，应当填制完毕；其次，尚未登记的账目应当登记完毕，结出余额，并在最终一笔余额后加盖经办人印章；第三，整理好应当移交的各项资料，对未了事项和遗留问题写出书面说明材料。会计工作负责人移交工作时，还应将财务会计工作、重大财务收支问题和财务人员的状况等向接替人员介绍清晰。 2.打算之二：编制移交清单 移交清单应列明应当移交的会计凭证、会

7、计账簿、财务会计报告、公章、现金、支票簿、发票、文件、其他会计资料和物品等内容。 （二）交接时的移交点收和监交工作 1.移交点收工作的6项要求 （1）现金交接要求：现金要依据会计账簿记录余额进行当面点交，不得短缺，接替人员发觉不一样或“白条抵库” 现象时，移交人员在规定期限内负责查清处理。 （2）其他资产交接要求：银行存款账户余额要与银行对账单核对相符，如有未达账项，应编制银行存款余额调整表调整相符；各种财产物资和债权债务的明细账户余额，要与总账有关账户的余额核对相符；对重要实物要实地盘点，对余额较大的往来账户要与往来单位、个人核对。 （3）会计资料交接要求：会计凭证、会计账簿、财务会计报告和

8、其他会计资料必需完整无缺，不得遗漏。如有短缺，必需查清缘由，并在移交清单中加以说明，由移交人负责。 （4）印章票据的交接要求：公章、收据、空白支票、发票、科目印章以及其他物品等必需交接清晰。 2.监交工作的详细要求 财务人员办理交接手续，由其他财务人员及办公室主任负责监交。 （三）交接后的有关事宜 1.会计工作交接完毕后，交接双方和监交人在移交清单上签名或盖章，并应在移交清单上注明：单位名称，交接日期，交接双方和监交人的职务、姓名，移交清单页数以及须要说明的问题和看法等，作为交接双方明确责任的依据。 2.接管人员应接着运用移交前的账簿，不得擅自另立账簿，以保证会计记录前后连接，内容完整。 3.

9、移交清单一般填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。 注：财务人员离职需提前一个月提出书面申请！ 本规定由总经理办公会负责说明。 本规定自发布之日起生效。 财务部门规章制度 财务部门规章制度 财务部门规章制度 （举荐） 部门规章制度 部门规章制度 部门规章制度 部门规章制度 部门规章制度 部门规章制度 团委部门规章制度 本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第7页 共7页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页