民营公司会计报告总结.doc

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1、民营公司会计报告总结关于_公司财务会计的社会总结报告 近年来我市民营经济在市场中的地位与作用显著在民营经济发展过程中私营企业在企业、社会各职能部门的支持和配合下正稳步健康发展。社会实践调查是学员从有困境的学习走向没有困境的学习企业的第一步更是学员认识社会、 观察社会、了解社会的必经之路是提高学员的专业技能和工作适应能力的重要手段 。为此我积极联系了几家公司最终来到_进行财务会计方面的实践调查。 一、公司总体财务情况 本年度总体收入实现550万元比上年增加45万元。其中其中主营业务收入实现360万比上年增加10其他业务收入110万比上年增加6营业外收入实现80万元比上年增加21。全年毛利率达到1

2、9.5比上年略提高2。费用水平本年实际为8.2比上年升高1.1。全年实现利润107.25万元比上年增长5.1。其中营业利润70.2万元比上年增长10.9利润总额85.6万元比上年增加3.5。营业利润率本年为15.3比上年下降1.6。全部流动资金周转天数为95天比上年的82天慢了13天。 该公司总资产为1500万其中流动资产为500万其中所有者权益为600万应收帐款为400万流动负债为450万。 二、财务指标分析 1、偿债能力：该公司现在的流动比率为111%这说明了该公司在一定时期内财务状况比较可靠稳定。长期偿债能力比率为30%这也说明了企业长期偿债能力比较强。 2、运营能力：由该公司总体财务情

3、况来看流动资金周转天数比上年整题增加了15.8%。应收帐款周转率比上年增加13%存货的周转率比去年增加9%。 3、获利能力：由该公司总体财务情况营业利润率比去年下降了1.6%成本费用的利润率比去年上升了1.1%。 4 年末全部资金占用额为1200万元比上年增加287。其中：存货占用额700万元占全部流动资金的58.33比上年增加687。结算资金占用额为150万元占12.5比上年上升了2.5。其中：应收货款和其他应收款比上年增加50万元。 三 存在的问题1、债务问题虽然现在公司的偿债能力比较稳定但从多方面看公司的流动比率仍然过低。应收帐款占比较大的比例很多客户都是延期回款而公司的应付帐款是按时付

4、出的所以在一进一出之间造成公司有时候流动资金不足。 2、运营能力从关系到运营能力的各个指标来看整个公司运营情况是要比上年差而且总体下滑。存货的周转天数流动资产周转的天数是在增加所以导致公司整体的运营能力不足。而且其中原材料占的比例过大。 3、获利能力公司的获利能力比上年是有所下降而且成本费用是在上升。企业未弥补亏损额达到35万比同期大幅度上升。由于受到经济环境整体低迷的影响导致市场总体需求疲软从而造成存货量过大对企业经济效益产生负面效应致使公司不断缩减经费和市场费用造成销售整体下滑。 4、新客户资金占用情况各项资金占用很不合理应该加强应收帐款的回收能力。特别是其他应收款和销货应收款大幅度上升如

5、不及时清理对企业经济效益将产生很大影响。其他应收款和销货应收款合计人民币10万元达到以上特别是新开发的客户占用过大资金不能在一定时期内回笼资金占用增长与结算资金达到人民币总额比例过大对企业运营产生深受影响。 四 改善公司所存在的问题建议 1加强老客户应收帐款催收工作加快回款速度建立催收责任制把责任落实到个人。 建议企业各个领导要引起重视将奖金和工资跟应收帐款挂钩提高员工对收款的积极性对应收帐款较多的单位实行专人催收如采用信函电话和发电子邮件的方式进行催收也可以采用登门拜访或者委托专门收款的机构催收同时加强对赊销商品的管理尽量减少赊销商品以减少应收帐款的增加。在必要情况下对欠帐客户采取法律诉讼的

6、方式回收帐款。 2 减少公司因为准备原材料而发生的负债情况根据生产需要和市场的需求适量存货建立起购进原材料的监督制度不能让原材料引起的负债造成公司的流动比率过低影响公司的偿债能力也由于市场上原材料的价格变动准备太多会影响公司的盈利。通过加减少存货的周转天数加强公司的运营能力。 3 紧跟市场的步伐对公司的产品进行一定的优化现在公司的获利能力下降最要原因是市场上竞争产品太多公司一定要本着人无我有人有我优的经营理念在不断优化自己产品的同时加大力度开发新产品同时在成本费用上进行一定的优化例如引进新的机器提高生产效率降低人工成本费用从而把整个产品的利润提升起来提高公司的获利能力。加快公司的扭亏为盈。 4 公司要发展必须不断的开发新的客户那么就必然出现赊销的情况销售人员不能追求销售量而是要实行少而多的销售办法减少客户的进货量提高客户的进货次数定期对客户进行信用的评价并根据信用的评价确定销售办法对一些回款不是很理想的客户在查找自身问题的同时也要考虑是否与该客户终止合作关系。但由于市场环境的各个因素的影响客户的经营情况偿付能力也随之变化所以在跟客户建立长期的合作关系后要注意后续的监督根据客户的情况适当调整对客户的销售政策。 第 5 页 共 5 页