控制环境和会计系统内控调查结论-1控制环境调查表.doc

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1、控制环境和会计系统内控调查结论-1控制环境调查表表32 索引号： （审计机关名称） 控制环境调查表 审计期间 项目名称： 项目执行单位： 调查内容 是 否 不适用 评价1决策和管理（1）高层管理是否重视和了解内部控制 (与项目单位负责人交谈)？（2）重大财务活动是否经管理层集体确定？（3）项目单位负责人是否对财务报表进行独立的检查和分析?（4）项目单位负责人是否关注项目建设、管理和财务中失控情况是否及时采取应急措施使之恢复正常？（5）会计系统和内部控制环境发生变化时是否经项目单位负责人批准？2组织机构（1）组织机构是否健全？（索取组织机构图）（2）各部门拥有的权力和应承担的责任是否有明确规定（

2、向项目单位获取岗位责任制度）？（3）业务分工是否明确并充分考虑批准、执行和记录职能分开的内部牵制原则？3管理制度（1）对重大投资和购置活动是否有可行性研究并经财务部会审制度？（2）项目单位是否有严格的经济责任制并对各部门完成业绩的好坏进行考核和奖惩？（3）是否对资金实行归口管理制度？（4）资金使用前是否编制计划及授权审批？（5）对存货是否有定期盘点制度？（6）对固定资产是否至少一年盘点一次？（7）项目主要资产是否有财产保险制度？4人员配备（1）各级管理部门员工是否具备必要的知识和业务技能？（2）上述人员是否经过必要的训练有无定期培训和职务轮换制度？ 调查内容 是 否 不适用 评价 5 信息系统

3、（1）项目单位对所有重大事项是否都编制预算?（2）会计信息及相关业务信息的报告制度是否健全？（3）项目单位负责人在控制和评估业务活动时是否使用会计、统计和业务资料？6内部审计（1）是否建立内部审计部门？（2）内审部门是否独立于其他职能部门？（3）内审部门是否承担监督、检查项目单位会计政策及业务规程的遵循情况的责任？（4）是否已在报告期内进行过内部审计（请企业提供报告复印件）？（5）内审部门的工作是否有成效？7其它外部监督（1）是否接受企业稽查特派员监督？如果有请提供相关资料。 （2）是否接受重点建设项目稽查特派员监督？如果有请提供相关资料。 （3）有否委托注册会计师对财务报表进行审计或资产评估？如果有请提供有关报告。 审计人员: 审计日期: 复核人员: 复核日期: 第 3 页 共 3 页