某学校财务管理内控制度.docx

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1、某学校财务管理内控制度 中心学校财务管理内限制度 根据财政部、国家教委中小学财务制度的有关要求，在教化经费实施财政统一结算支付新方法后，依据量力而行、勤俭办校的精神，为确保我校教化教学的顺当开展，特制定学校财务管理内限制度。 一、预算管理 1、学校应按规定的程序和时间编制年度预算安排。全部收入纳入预算，并依据收入状况统筹支配各项支出。预算外资金必需按规定全部纳入“收支两条线”管理。 2、学校须严格执行经批准的预算安排，坚持收支平衡的原则，不得超预算增加支出。因特别状况需调整后逐级上报。 3、学校的银行存款帐户的开设和变更均应报财政部门批准。 4、学校在每个预算年度末，应编制本年度决算草案，并在

2、规定期限内上报。并在校务公开栏内公开。 二、收入管理 1、收入是指学校为开展教化教学及其他活动依法取得的非偿还性资金，包括财政预算拨款、预算外收入、事业及经营服务性收入、租赁收入及依法取得的其他各项收入。 2、学校必需严格执行国家的收费规定，依法组织各项收入，筹措教化经费。任何部门不得缓交、截留或擅自坐支应交款项，更不得隐匿不报。 3、学校的一切收费行为须做到有章可循，有据可依，全部收入都要开列合法的收据，禁止一切乱收费。 4、学校的一切收入均要入帐，并刚好解入学校开设的银行帐户。 三、支出管理 1、支出是指学校开展教化教学及其他活动发生的各项资金耗费和损失。 2、学校须依据支出预算，体现勤俭

3、办校的原则。 3、依据支出安排，建立申购制度，按金额额度分级审批。 4、支出凭证须有经手人、验收人、分管领导签字方可入帐。 5、注意原始凭证的合法性，做到内容完整，凭证合法，手续齐全。 四、资产管理 （一）现金管理 1、学校全部一切现金收入，均须刚好解入银行。 2、出纳备用金实行限额管理，一般依据实际按银行核定的三至五天的日常开支额度，库存现金超过额度应刚好存入银行。 3、出纳人员每日按时记好现金日记帐。 4、会计与出纳应定期对帐，保证帐帐相符，帐物相符。 5、任何人不得挪用现金，不得以借据“白条”抵库。 （二）银行存款管理 1、严格遵守银行存款的管理制度，按规定开设银行帐户。 2、自觉接受银

4、行的监督，不准出借银行帐户。 3、支票、银行印鉴必需由出纳|会计、分管领导分开保管。 4、刚好与银行对帐，发觉问题马上查询。 5、根据财务要求做好银行日记帐。 - 1 长审批，交财务处入帐；领取现金退给学生。 （四）其他费用报销规定 1、独生费、培训有关费用，按有关规定办理报销手续。 2、上述费用报销由校长审批。 六、申购验收制度 1、办公用品由学校支配人员负责购买，零星购买须填写请购单，校长审批，2000元以上固定资产购买由教代会探讨确定。 2、仪器、设备、图书、资料等由教育处、事务处落实专人负责订购，事先须请示校长室。 3、全部物品（购买或调换）均需阅历收后，入库登记。 4、领用物品须办理

5、有关手续。 七、报废报损制度 1、教学仪器、设备及器材因自然老化或无法修理，可予报废。 2、教学仪器、设备及器材一次修理费用超过原价的一半，可予报废。 3、报废报损仪器、设备及器材须填写报废报损申请单，一万元以内经学校分管领导批准，一万元以上经学校上级部门批准，方可报废报损。 4、经批准报废报损的仪器、设备及器材，要刚好到财务部门销帐，同时调整教学仪器、设备帐册。 5、已报废报损的仪器、设备及器材，可拆零件作修理用，或交总务部门处理，不得接着存放在仪器室内。 八、会计档案管理 1、根据会计法、会计档案管理方法的规定，档案室负责对会计档案定期归集、审查核对、整理立卷、编制书目、装订成册。 2、每

6、年年终后形成的会计材料，应由会计装订立卷，并保存一年备查。次年按上级规定，由会计编造移交清册，送学校档案室统一保管。 3、各种会计档案的保管年限，按规定分永久、定期两类进行归档。 4、财务人员调离岗位，须办妥会计资料交换手续，有移交时的遗留问题，应写出书面材料进行说明。 5、除上级主管局查帐和物价部门年审外，会计档案的查阅、凭证的复印，都应征得学校领导的批准方可。 中心学校 2022年1月 学校财务管理内限制度 学校财务管理内限制度 学校财务管理内限制度 某学校财务管理内限制度 学校财务管理内限制度000 财务管理内限制度 财务管理内限制度 工会财务管理内限制度 小学财务管理内限制度 小学财务管理内限制度 本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第6页 共6页第 6 页 共 6 页第 6 页 共 6 页第 6 页 共 6 页第 6 页 共 6 页第 6 页 共 6 页第 6 页 共 6 页第 6 页 共 6 页第 6 页 共 6 页第 6 页 共 6 页第 6 页 共 6 页