内部调查报告范文3篇.docx

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1、内部调查报告范文3篇 民政系统内部审计调查报告 为进一步加强和规范民政单位财务管理，全面提高民政资金运用的效率和水平。依据中华人民共和国审计法关于“依法属于审计机关监督对象的单位，应当根据国家有关规定建立健全内部审计制度。”浅谈一点想法。 一、提高对内审工作重要性的相识。近年来，财政部门实施了预算外资金的收支两条线治理、单位编制了部门预算、资金实施了国库集中支付、物资的购买实现政府选购，好像不须要再开展内部审计了，其实这是内审的职能和作用发生了错位。内部审计作为行政事业单位一种经济监督活动，不能减弱，只能加强。要把审计与强化内部经济监督治理于联系起来。只有提高对内审工作重要性的相识，才能更好地

2、发挥出内部审计保驾护航的作用，使资金最大限度的服务于全区民政工作。 二、明确内部审计工作思路。内部审计工作必需把定位点确立在为部门或单位领导的决策当好参谋助手，促进加强部门和单位内部治理，规范其各项财务收支行为，提高社会效益和经济效益上。审计时，必需坚持解放思想、实事求事、一切从实际动身，用市场经济的观点去视察、分析和处理审计工作中所检查出来的问题。刚好向本部门、本单位的领导提出决策依据和可行性建议，为领导的决策服务，把服务寓于监督之中。在详细工作中，对审计发觉的问题要在弄清事实的基础上，分析问题产生的缘由和后果，立足于帮助，使之改正或找出妥当的解决方法，恰当作出处理和给出建议。要正确地处理好

3、监督与服务的关系，不能只讲监督不讲服务，也不能只讲服务不讲监督，要把二者紧密地统一起来。 三、按法律法规开展内部审计工作。坚持依法审计是提高单位内部审计工作水平的重要保证。为此，内部审计必需严格遵守国家的审计法律法规和财经法规财务制度开展审计工作，从而实现审计工作的法制化、制度化、规范化。为达到这个目的，首先，内部审计人员应加强学习和培训，娴熟地把握有关法律法规和内部审计规范；其次，应规范审计人员的行为，克服工作的随意性和盲目性，切实维护内部审计工作的严厉性。 四、提高内部审计工作质量。通过实施三个结合不断改革内部审计的工作方法和手段：一是事前审计与事中、事后审计相结合，即将审计监督的关口前移

4、，把问题解决在萌芽状态；二是微观审计与在宏观方面发挥作用相结合，既从宏观调控和宏观治理的要求动身支配审计项目，又在审计若干详细项目后，综合加以分析，找出共同性或倾向性的问题及其产生的缘由，有针对性地提出解决的看法和建议，为领导决策供应依据，为规范单位财务收支行为提出建议；三是对审计发觉的问题坚持治标与治本相结合，对审计发觉的问题既要恰当进行处理，又要深化分析产生的缘由，从帮助建立健全各项规章制度和内部限制制度、加强治理工作等方面从根本上加以解决，使之不再有重复发生的可能。 五、加强内部审计队伍建设。根据建设一支政治强、作风硬、品德好、业务精的内部审计工作队伍的目标，通过加强政治思想工作、组织学

5、习和培训、开展审计理论和实务的研讨，不断总结内部审计工作实践阅历等途径，大力加强审计队伍的思想作风和业务建设，使审计人员政治思想素养、业务水平和工作实力不断得到提高，以适应新形势对内部审计工作的更高要求。 人民检察院内部监督调查报告 近三年，市人民检察院把内部监督摆到法律监督同等重要的位置来抓，用比监督别人更严格的要求监督自己，突出重点抓内部监督,取得了明显成效。 一、突出抓好对领导班子和领导干部的监督 一是明确监督责任。2022年起先，每年召开的市检察机关纪检监察工作会议都通知基层检察院的检察长参与，并在会上由市院检察长与各基层院检察长、市院机关各内设机构主要负责人签定党风廉政建设责任状。市

6、县两级院党组每年都要进行党风廉政建设责任分工，将内部监督的责任落实到两级院领导班子和领导干部身上。近两年，市院党组书记检察长和党组副书记、纪检组长等院领导先后在全院干警大会上，主讲了“坚持三个至上”、“关于机关作风建设”、“关于党的领导”、“改造主观世界”等党课。据不完全统计，全市两级检察院2022年度有38名院领导在干警大会上主讲了党课或党风廉政教化课。二是抓好廉政考核。每年底，两级院都要对领导班子成员和其他副处级以上干部进行述职述廉考核。去年，市院结合基层院班子建设考核，对基层院班子党风廉政建设责任制落实状况进行了巡察考核，共发放民主测评表526份、收回526份、找291人谈话（其中班子成

7、员85人，中层干部122人，一般干警74人），收集看法、建议150余条。对在党风廉政建设方面有反映的7名基层院班子成员赐予了提示谈话。今年市院纪检组又开展了跟踪回访。三是落实责任追究。为加强和规范对领导班子和领导干部的监督，市院建立了党员领导干部廉政档案，制定了市检察机关领导班子和领导干部监督方法（试行）和建立健全惩治和预防腐败体系20222022年工作规划实施细则。近三年，有4名副县级以上领导向市院党组写出书面说明。 二、突出抓好对执法办案的内部监督 执法办案是检察机关履行法律监督职能的基本手段，是检察权行使的集中体现。强化检察机关的内部监督必需强化对检察机关自身执法办案的监督。一、实行自侦

8、案件“一案三卡”制度。检察机关的反贪、反渎等自侦部门对职务犯罪案件立案后，必需在十天内填写告知卡并与立案确定书一并送院纪检监察组织接受事前监督。在侦查过程中，侦查人员讯问犯罪嫌疑人，必需实行全程同步录音录像，并填写廉洁卡报送院纪检监察组织，纪检监察组织可随时随地对侦查活动进行事中监督。案件侦查结束后，纪检监察组织还要对被侦查对象的单位或亲属进行回访，并填写回访卡，对侦查人员进行事后监督。三年来，全市检察机关全部自侦案件都实行了“一案三卡”制度，通过“一案三卡”制度发觉和订正不规范执法办案情形27件（处）。二是组织对自侦案件中的不诉、撤案案件进行专项监督。今年其次季度，全市检察院机关通过基层院自

9、查、市院重点抽查、个案会审、党组集体审议四个层次的把关，对全市检察机关2022年度确定不起诉的自侦案件25件27人、确定撤销的自侦案件5件5人进行了专项监督。口头订正各类不规范情形17件（处），发出督察看法书3份，并将监督状况进行了全市内部通报。三是组织对检委会确定执行状况进行专项监督。检委会对执法办案作出的确定是检察机关行使检察权的最高体现，检委会对执法办案确定的执行是否刚好、到位，干脆关系到检察机关的权威。为此，2022年组织对市院检委会执法办案确定执行状况进行了一次专项监督。此次监督共涉及案件52件，其中市院检委会2022年11月至2022年12月31日探讨确定的案件19件。52件案件中

10、，有43件在督察前已经执行和回复，占84.6%；有9件在监督过程中得到了执行和回复。其中有2件为1年以上原来未执行或回复的案件，通过此次监督得到了执行和回复，责令1个基层院向市院作出说明。四是对办案平安进行专项监督。办案是执法的重要手段，办案平安又是执法的生命。2022年5月市院纪检监察组织组织两个监督组对全市检察机关办案平安进行了一次专项监督。通过听汇报、看案卷、查资料和现场察看等方式，共查阅职务犯罪案卷20件、法律文书34份、实地察看办案工作区10个，当场指正和订正各类担心全潜在因素8个，发出检务督察通报1个、督察建议4份。近三年，全市检察机关没有发生办案平安事故。五是开展对2022年至2

11、022年检察机关自侦案件扣押、冻结、处理涉案款物状况专项监督。2022年5月始，在全市范围内开展了对2022年至2022年检察机关自侦案件扣押、冻结、处理涉案款物状况专项监督。整个专项监督活动分宣扬发动、摸底调查、自查自纠、规范提高四个阶段进行。全市共涉及自侦案件491件，其中市院30件；涉案款物4560万元，已上缴财政3823万元、返还涉案单位和个人634万元。对待处理的101万余元涉案款物，都已要求依法作出妥当处理。六是个案监督，调查处理涉案信访举报。受理和调查处理群众对检察机关、检察人员的信访举报是纪检监察组织对执法办案实施监督的有效途径和手段之一。三年来，市检察院纪检组监察室收到涉检人

12、员举报26件（次），其中一百零一分之八十与执法办案有关。对这些信访举报件，市院纪检组监察室逐件了解、函询和调查，做到了件件有结论。通过对信访举报件的调查处理，督促2件纳入了国家赔偿程序，返还当事人涉案款物13万余元。七是规范执法办案内部监督程序。为了规范纪检组监察室开展执法办案内部监督工作，市院制定了市检察机关执法办案监督方法（试行），明确了监督内容、权限、手段等。市院还重点关注和指导丰城市院成立了检务规范督察中心，根据“五室合一、四岗联动”的模式运作，基本整合了检察机关内部监督资源，实现了对执法办案的全过程监督。 三、突出抓好群众反映较多问题的监督 市院在2022年底成立了检务督察委员会和检

13、务督察办公室。先后组织督察组，实行明察暗访、街面巡察、座谈、现场察看等方式，就警车管理、临时工管理、对外接待窗口、评比达标表彰、中午禁酒、机关效能和机关作风等群众反映较多的问题开展督察。今年上半年，市院纪检组监察室向人大代表、政协委员、领导机关、工作联系单位发出征求看法函（表）87份、收到反映各类问题31个。通过听取社会各界的看法、建议，对6件控告申诉案件实行了首问责任制，责令两个内设机构加快落实首问责任制案件的办理，清理撤并评比达标表彰项目8个，向公安交警部门发出帮助查扣冒牌检用警车4辆，已查处1辆，发出督察通报4个、督察建议3份。今年3月20日和4月24、25日市院检务督察办公室就机关效能

14、、作风建设进行了两次不打招呼的督察，并将搬入新办公楼后机关考勤、车辆管理、大楼管理、食堂运营、水电节约等方面遇到的新状况、新问题进行了全院通报。市效能办对通报加编者按赐予了全文转发。 我国高校内部审计现状调查报告 【摘 要】 高校内部审计是高校治理的重要组成部分，是高校制度建设的重要内容之一。文章通过对高校内审的地位、内审人员的素养、内审工作保障、内审业务、审计结果利用状况、内审将来发展、内审服务宗旨以及政府教化管理部门对高校内审的重视度等高校内审现状的调查分析，从中窥见高校内部审计将来发展的方向。 【关键词】 高校内部审计； 现状调查； 将来发展 我国高等教化在较短的时间内实现了历史性跨越，

15、进入了国际公认的大众化发展阶段，招生规模和校区规模不断扩大，在为我国现代化建设培育了大批高素养人才的同时，也出现办学行为不规范、建设资金滥用、教学设备不完善、干部违法违纪、高校发展定位不合理等问题。此外，随着我国高校教化体制深层次的变革，高校逐步融入市场经济的大潮，在发展与变革中面临着诸多不确定因素。高校内部审计，是指高校内部审计机构和人员通过对学校与资源利用有关的业务活动及其内部限制的适当性、合法性和有效性的审查，并进行确认、评价、询问，旨在促进完善管理限制、防范风险、创建效益，从而促进学校事业目标的实现。作为高校“免疫系统”的高校内部审计必需与时俱进，加快由传统审计向现代审计的转型，充分发

16、挥审计职能，为高校发展服务。 为摸清我国高校内部审计的现状，笔者于2022年3月对我国具有代表性的高校（主要是教化部直属高校）内部审计现状以及政府教化管理部门对高校内部审计的重视状况进行了调查分析，发放问卷101份，收回有效问卷81份，以从中窥见高校内部审计将来发展的方向。 一、政府教化管理部门对高校内部审计的重视度 调查结果显示，有60%的政府教化部门设置了特地负责高校内部审计工作的独立机构；有73.33%配备了负责高校内部审计工作的专职人员；有60%的机关利用了高校内部审计单位出具的审计报告。由此可看出政府部门在较大程度上对高校内审工作的重视与支持。全部的被调查者对将来高校内审工作的重要程

17、度均认为特别重要。通过与前面的数据比较不难看出，当前我国政府教化管理部门将来应进一步实行措施，提高对高校内部审计工作的重视程度。 通过对高校审计机构设置状况和审计部门分管领导的调查可以基本了解高校对内审的重视程度。首先，审计机构设置状况的调查结果为：设置了独立的审计机构的占78%；与纪检部门合署办公的占22%。其次，审计机构的分管领导状况是：书记占1%，校长占26%，副书记占51%，副校长占22%；审计机构干脆由书记和校长领导的占27%，由副书记和副校长分管的占73%。 以上数据表明，大多数高校设置了内部审计机构且有27%的审计机构干脆受书记或校长领导，审计地位较高，保证了审计的客观、公正，高

18、校内部审计工作受到普遍重视。但是，有22%的高校审计机构与纪检部门合署办公，说明部分高校对审计机构的独立性以及审计的职能相识不足。审计机构的分管人为书记、副书记等党委成员的占52%；为校长、副校长等行政领导的占48%。该数据表明白高校对内部审计的重视程度存在差异，不同级别的分管领导会影响内部审计的独立性、审计工作的内容和开展工作时的权力支持。 三、高校内部审计人员素养状况 （一）审计人员的来源 总体上，审计部门人员来自高校聘请的占43%，财务部门调入占29%，其他部门调入占28%，没有临时聘用状况。说明内部审计人员素养较高，互补性较强。高校毕业聘请的人员对审计理论方面的学问比较丰富，创新性较强

19、，但缺乏工作阅历；财务部门和其他部门调入的人员有工作经验，业务实力较强，但新审计专业学问的深度和广度不足。审计人员来自高校聘请和其他部门调入可以形成优势互补，有利于顺当开展审计工作并且保证审计质量。 （二）审计人员数量 依据调查问卷的统计结果，高校审计部门全职工作人员共有574人，均值为7人。与全部在校生均值28 6101的比例为1：4 0101。详细来看，全职人员1016人的占22%，59人的占51%，14人的占27%，比例最大的是59人。数据显示出目前高校普遍存在审计人员不足、审计人员工作任务重的状况。审计人员的缺乏将会影响审计工作的有效开展和审计的质量。 （三）审计人员学历 高校全职的审

20、计人员中本科毕业的占50%；硕士毕业的占37%；博士毕业的占5%；其他状况占8%。本科及以上学历的占92%，反映出高校审计人员学历较高且结构比较合理，审计人员专业学问素养比较高。 （四）审计人员技能 总体上，高校内部审计人员具有高级职称（含高级审计师、会计师、工程师、经济师）的占45%；具有中级职称（含审计师、会计师、工程师、经济师）的占48%；具有CIA资格的占7%。说明高校内部审计人员的执业实力比较高，有利于审计业务的拓展和职能的转型。 （五）审计人员工作年限 整体上，工作年限在10年及以上、510年（含5年）、35年（含3年）、3年以内的人数比例均在25%左右，差别不大。5年及以上的占5

21、5%，说明多数审计人员的工作阅历比较丰富，但工作时间较长也存在肯定局限性，如简单受到固有工作思维和模式的限制，创新方面有待提高等。5年以内的占45%，说明新进审计人员占比较大。 四、高校审计工作保障状况 （一）审计方式的选择 调查显示，在审计方式运用方面，全部被调查学校运用了事后监督审计；运用了专项调查审计的比例为90%；运用了事中限制审计的占79%；运用了事前预防审计的占51%。在审计方式重要性方面，其重要性由强到弱排序为：事后监督性审计、事前预防性审计、事中限制性审计、专项审计调查。无论是采纳审计方式最多的还是最重要的，大部分学校都比较重视事后的监督性审计，虽然事前、事中审计和专项审计调查

22、也占有肯定比例，但是相对事后监督审计来说受到的重视程度仍不足。 68%的高校已经运用审计软件；16%的高校打算运用审计软件；15%的高校短暂没有运用安排；1%的认为没有必要运用。数据表明，审计信息化建设取得肯定进展，但依旧不足。审计信息化是向现代审计转型的前提和基础，高校内部审计须要进一步提高计算机协助审计的应用和推广，从而有效降低审计风险，拓展审计范围，提高审计效率，保证审计质量。 第12页 共12页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页