芜湖港：内部控制自我评价报告.docx

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1、芜湖港：内部控制自我评价报告 芜湖港：2022年度内部限制自我评价报告 公告日期 2022-02-26 芜湖港储运股份有限公司 2022 年度内部限制自我评价报告芜湖港储运股份有限公司全体股东: 依据财政部、证监会等五部委联合发布的企业内部限制基本规范、企业内部限制应用指引、企业内部限制评价指引等法律法规的要求,我们对公司内部限制的有效性进行了年度自我评价。 一、董事会声明 公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、精确性担当个别及连带责任。 建立、健全并有效实施内部限制是公司董事会的责任;监事会对董事会建立与实施内部限制进行监督;经理层

2、负责组织领导公司内部限制的日常运行。 公司内部限制的目标是: (1)合理确保财务报告及相关信息真实完整,确保公司上下从思想上、相识上对财务报告相关内部限制保持高度统一,并进一步实现行为上的统一; (2)建立一套内容涵盖公司经营管理各个领域的内部限制机制,确保公司各项工作统 一、规范、有序运行,最大限度地削减或规避风险,保证公司协调、持续、快速发展,促进公司实现发展战略; (3)促进公司完善和规范管理行为,保证资产的平安、完整及会计资料的真实、精确,以进一步提高公司的经营管理水平和经营效率; (4)建立一套科学、系统的内部限制体系建设方法和规范,为公司内部限制体系建设、运行和评价供应指引,并作为

3、建立、执行、评价及验证内部限制的依据,以建立统 一、规范、有效运行的内部限制体系,进一步完善和优化公司的内部限制,增加公司的风险防范实力。 由于内部限制存在固有局限性,故仅能对达到上述目标供应合理保证。 二、内部限制评价工作的总体状况 2022 年 8 月,公司聘请了专业询问机构华富坤铭管理询问(北京)有限公司为公司询问服务,同年 12 月完成芜湖港储运股份有限公司内部限制管理手册的编制。手册内控管理范围涉及公司及所属 4 家控股子(分)公司供应内部限制,初步建立了内控体系,并依据 2022 年年中自我评价,优化了业务流程和风险限制,目前已建立了较为完善、适用和有效的内部限制体系。 公司董事会

4、授权监察审计部负责内部限制评价的详细组织实施工作,对纳入评价范围的高风险领域和单位进行评价。公司内部限制评价工作由监察审计部牵头组织,抽调公司监察审计部、董事会办公室、财务部、企业管理部以及子(分)公司有关人员,成立了公司内部限制评价工作小组,负责组织完成公司及子公司内控自我评价测试工作。 2022 年 12 月,公司聘请华普天健会计师事务所(北京)有限公司,对公司2022 年度内部限制进行独立审计。 三、内部限制评价的依据 本评价报告旨在依据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的企业内部限制基本规范(下称“基本规范”)及企业内部限制评价指引(下称“评价指引”)的要求,结合公司内部限制制度和评

5、价方法,在内部限制日常监督和专项监督的基础上,对公司截至 2022 年 12 月 31 日内部限制的设计与运行的有效性进行评价。 四、内部限制评价的范围 本次年度内部限制评价涵盖了公司及其控股单位主要业务进行评价,对高风险领域进行重点评价。纳入评价范围的单位包括:芜湖港储运股份有限公司总部、淮矿铁路运输有限责任公司、淮矿现代物流有限责任公司、芜湖港裕溪口煤码头分公司、芜湖港国际集装箱码头分公司等单位。纳入评价范围的业务和事项包括: (一)风险评估 每年,董事会办公室负责将确定的须要评估风险的重要业务和事项,以及风险评估表、评估标准等,发至各部门、子分公司。各职能部门及子公司广泛、持续不断地收集

6、与本公司风险和风险管理相关的内外部信息。相关风险评估人员根据风险发生的可能性进行评分,对风险事务的影响程度进行评分,从关键业务或事项动身,针对这些关键业务或事项,理解业务的性质及所要实现目标的实质,考虑实现目标的关键胜利因素,识别在实现目标过程中内部和外部的风险事务。董事会办公室负责依据重要性原则确定重要业务和事项,报总经理审核。非重要业务、与经营关系不亲密并且对财务报表不具有重要影响的不纳入风险评估范围。 公司主动构建完善的风险管理体系,不断强化风险评估工作。2022 年底,结合公司经营目标、行业风险等状况,编制了风险识别评估调查问卷,从战略风险、财务风险、市场风险、运营风险及法律风险等风险

7、动身,细化风险分类、量化评估标准,对公司及所属企业面临的风险进行了系统评估。 (二)内部监督 1、管理层监督: 1)董事会通过经理层汇报、外部专家、内外部审计、政府监管等渠道获得经理层经营信息,监督经理 层权力行使状况。 2)公司管理层通过总经理办公会、预算分析会、生产经营会等形式,收集汇总各部门及子公司的信息,监督各方面工作的进展。 3)董事会、经理层组织实施内部限制评价,审议内部限制评价报告,获得内部限制设计和运行中存在的缺陷,责成相关责任主体实行有效整改措施,并对整改进行监督。 2、单位监督: 公司各职能部门、子公司通过预算分析、部门例会(子公司总经理办公会)、现场了解等形式,汇合各方面

8、信息,分析异样变动的缘由及存在的问题,向管理层报告。 3、内控机构监督: 公司监察审计部每年组织职能部门及子公司开展内部限制评价,对于评价过程中发觉的缺陷进行持续监督。 4、内部审计监督: 1)监察审计部接受董事会或经理层托付,对日常生产经营活动实施审计,将审计状况向审计委员会汇报,并针对审计过程中发觉的问题,提出管理建议。 2)监察审计部对审计建议及审计确定的落实状况进行持续监督。 (三)组织架构 公司严格根据公司法等法律、法规、规范性文件和公司章程的规定,设立了股东大会、董事会和监事会,分别作为公司的权力机构、执行机构和监督机构,建立健全了较为规范的公司治理结构和议事规则,依法履行公司法和

9、公司章程所规定的各项职责。 公司经理层负责内部限制制度的制定和有效执行,通过指挥、协调、管理、监督各职能部门、全资及控股子(分)公司行使经营管理权力,保证公司的正常经营运转。公司已形成股东大会、董事会、监事会与管理层之间权责分明、各司其职、协调运作、制衡有力的法人治理结构,依法行使各自的决策权、执行权和监督权。 (四)发展战略 董事会下设战略决策委员会,主要负责对公司的长期发展规划、重大投融资方案、重大资本运作、资产经营项目决策进行探讨并提出建议。公司制订了发展战略管理的相关制度,明确了发展战略制定以及实施、评估和调整的程序,规范了发展战略的内容,以增加公司核心竞争力和可持续发展实力,保证公司

10、战略目标的实现。 公司依据内外环境的改变和自身发展须要,制定了“十二.五”发展规划,明确了中长期发展目标和主要工作措施,并通过年度经营安排和全面预算管理等方式,将公司的发展战略落实到年度生产经营活动中,保证公司发展规划分步落实到位。 (五)人力资源 公司重视人力资源建设,依据发展战略,结合人力资源状况和将来需求预料,建立了人力资源发展目标,制定了人力资源总体规划和实力框架体系,优化人力资源整体布局,明确人力资源的引进、开发、运用、培育、考核、激励、退出等管理要求,实现人力资源的合理配置,全面提升公司核心竞争力。 (六)社会责任 公司重视履行社会责任,超越了把利润作为唯一目标的理念,在生产经营和

11、业务发展的过程中,在为股东创建价值的同时,顺应国家和社会的全面发展,努力做到经济效益与社会效益、短期利益与长期利益、自身发展与社会发展相互协调,实现公司与员工、公司与社会、公司与环境的健康和谐发展。 (七)企业文化 公司建立健全了企业文化管理制度,明确了建立、审批、执行和评估的工作流程;制定了企业文化建设方案和企业文化评估方案并组织实施;公司坚持“发展企业 服务社会 回报股东 造福员工”的企业宗旨,弘扬“健康、前瞻、集成、精细”的管理理念和“创新、发展、和谐”的工作主题,把企业文化建设融入到日常经营活动中。通过灌输企业精神,并把企业文化建设融入到日常经营活动中,增加员工的信念和责任感,增加公司

12、的凝合力、向心力,树立公司的整体形象,保证公司运营的健康和稳定。 (八)资金活动 公司制定了投资、筹资等相关管理制度,并结合公司实际及内控规范及指引要求,制定了投资、筹资、资金营运内部限制实施细则,指导公司依据自身发展战略,科学确定投融资目标和规划,完善严格的资金授权、审批、审验等相关限制程序,加强资金活动的管理,明确筹资、投资、营运等各环节的职责权限和岗位分别要求,确保资金平安和有效运行。 (九)选购业务 公司结合实际状况,全面梳理选购业务流程,完善了选购业务相关管理制度。统筹支配选购安排,明确请购、审批、购买、付款、选购后评估等环节的职责和审批权限,根据规定的审批权限和程序办理选购业务。建

13、立价格监督机制,定期检查和评价选购过程中的薄弱环节,实行有效限制措施,确保物资选购满意公司生产经营须要。 (十)资产管理 1、固定资产 公司全面梳理固定资产投资、验收、运用、维护、处置等业务流程,科学设置组织机构和岗位,明确了固定资产业务各环节的职责权限和岗位分别要求。限制固定资产投资规模科学合理,规范固定资产的验收、运用、维护的技术指标及操作要求。制定符合国家统一要求的固定资产成本核算、折旧计提方法,关注固定资产减值迹象,合理确认固定资产减值损失,保证固定资产财务信息的真实牢靠。 2、存货 公司在存货管理活动中,全面梳理存货业务流程,科学设置组织机构和岗位。明确规定存货相关业务活动的程序和制

14、度,刚好发觉存货管理中的薄弱环节,切实实行有效措施加以改进。公司制定了物流暂行管理方法,对存货的选购安排、供应商准入与评价、选购价格的确定、合同管理、存货验收、会计核算和付款环节建立了严格的内部限制制度。关注存货减值迹象,合理确认存货减值损失,不断提高公司资产管理水平。 (十一)销售业务 公司通过完善销售管理制度,对销售业务的主要环节进行了规范与限制,确定了适当的销售政策和策略,明确了各岗位的职责和权限,确保了不相容职位相分别。销售限制内容涵盖了销售预算和销售安排的制定、客户开发与管理、接单管理、合同管理、价格管理、发货限制、收款等相关事项,与公司的销售实际状况相匹配,提高了销售工作的效率,确

15、保实现销售目标。 公司加强应收款项回款的确认、刚好,每月财务与销售业务员对账一次,每两月与客户对账一次,确保应收款项精确无误;回款安排兑现纳入业务员业绩考核指标。 (十二)工程项目 公司完善了工程项目各项管理制度,梳理了各个环节可能存在的风险点,规范了工程预算、招标、施工、监理、验收等工作流程。明确了相关部门和岗位的职责权限,做到可行性探讨与决策、概预算编制与审核、竣工决算与审计等不相容职务相互分别。强化工程建设全过程的监控,实行问责制,确保工程项目的质量、进度和资金平安。 (十三)对外担保 公司对外担保的内部限制遵循合法、审慎、互利、平安的原则,严格限制担保风险。公司依据中华人民共和国公司法

16、、中华人民共和国证券法、中华人民共和国担保法等法律、法规以及公司章程的有关规定,对对外担保的对象审查、决策权限、业务审议程序、合同签订程序、对外担保的执行监控、信息披露流程等业务环节进行了具体规定,严格限制担保风险。 (十四)财务报告 公司依据国家相关法律法规要求和自身实际状况,全面梳理财务报告编制、对外供应和分析利用的业务流程,明确了财务报告各环节的职责分工和岗位分别,机构设置和人员配备基本科学合理。 (十五)全面预算 公司建立全面预算管理体系,明确了预算编制、审批、执行、考核等各环节的职责任务、工作程序和详细要求。公司在建立和实施预算限制过程中,权责安排和职责分工清楚明白,机构设置和人员配

17、备科学合理,确保了预算编制与调整的依据充分、方案合理、程序规范、方法科学。 预算执行限制符合公司的授权审批规定,严格限制预算外支出,设立了预算预警指标,完善预算执行状况报告,加强预算信息沟通,实行月度考核,刚好发觉预算执行中的问题并制定相关改进措施,预算考核制度明确,指标合理,奖惩有据,确保预算目标的达成。 (十六) 合同管理 公司明确了合同归口管理部门,明确了合同拟定、审批、执行等环节的程序和要求,并制定了主要业务标本合同范本。定期检查和评价合同管理中的薄弱环节,实行相应限制措施,促进合同有效履行,切实维护公司的合法权益。 (十七)内部信息传递 公司机关业务部门及子(分)公司对外收集与公司有

18、关的外部和内部各类信息,并经过合理筛选、核对、整合,为管理层供应决策、管理依据。完善相关制度保证了确保公司内部沟通的充分、完整、刚好、有效。内部报告能刚好传递并妥当保管,对外报告或披露相关信息,须经适当审批。并建立了反舞弊机制,防范舞弊行为的发生。 (十八)信息系统 公司高度重视信息系统在内部限制中的作用,设立信息化工作小组归口技术装备部管理。公司依据内部限制要求,结合组织架构、业务范围、地域分布、技术实力等因素,制定了信息系统建设整体规划,加大投入力度,有序组织信息系统开发、运行与维护,优化管理流程,防范经营风险,全面提升公司现代化管理水平。 上述业务和事项的内部限制涵盖了公司经营管理的主要

19、方面,本次内部限制评价工作遵循了企业内部限制评价的重要性和全面性原则,关注意要业务单位、重大业务事项和高风险领域。 五、内部限制评价的程序和方法 内部限制评价工作根据基本规范、评价指引及公司内部限制管理手册规定的程序执行。内部限制评价工作以项目小组的形式开展,制定了评价工作方案,进行了基本状况的了解和重点范围的检查测试,汇总评价结果,编制评价报告。评价过程中,采纳了个别访谈、专题探讨、穿行测试、实地查验、抽样和比较分析等适当方法,广泛收集公司内部限制设计和运行是否有效的证据,照实填写评价工作底稿,分析、识别内部限制缺陷,评价内部限制设计和运行有效。 六、内部限制缺陷及其认定 公司董事会依据基本

20、规范、评价指引对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险水同等因素,探讨确定了适用本公司的内部限制缺陷详细认定标准。 1、定性标准 1.1 重大缺陷:是指一个或多个限制缺陷的组合,可能导致企业严峻偏离限制目标的情形。 1)财务报告内部限制重大缺陷定性标准 (1)公司董事、监事和高级管理人员舞弊; (2)公司更正已公布的财务报告; (3)注册会计师发觉当期财务报告存在重大错报,而内部限制在运行过程中未能发觉该错报; (4)企业审计委员会和内部审计机构对内部限制的监督无效。 2)非财务报告内部限制重大缺陷定性标准 (1)决策程序不科学; (2)违犯国家法律、法规; (3

21、)管理人员或技术人员纷纷流失; (4)媒体负面新闻频现; (5)内部限制评价的结果特殊是重大或重要缺陷未得到整改; (6)重要业务缺乏制度限制或制度系统性失效。 1.2 重要缺陷:是指一个或多个限制缺陷的组合,其严峻程度和经济后果低于重大缺陷,但仍有可能导致企业偏离限制目标的情形。 1.3 一般缺陷:是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他限制缺陷。 2、定量标准 2.1 财务报告内部限制缺陷定量标准 重大缺陷:当一个或一组内控缺陷的存在,有合理的可能性导致无法刚好地预防或发觉财务报告中出现大于公司年度税前利润的 5%的错报时,被认定为重大缺陷; 重要缺陷:当一个或一组内控缺陷的存在,有合理的可能性

22、导致无法刚好地预防或发觉财务报告中出现小于公司年度税前利润的 5%,但大于公司年度税前利润的 3%的错报时,被认定为重要缺陷; 一般缺陷:对不构成重大缺陷和重要缺陷之外的其他缺陷,会被视为一般缺陷。 2.2 非财务报告内部限制缺陷定量标准 重大缺陷:当一个或一组内控缺陷的存在,有合理的可能性导致造成公司干脆财产损失超过 1000 万元时,被认定为重大缺陷; 重要缺陷:当一个或一组内控缺陷的存在,有合理的可能性成公司干脆财产损失超过 300 万元,但未达到 1000 万元时,被认定为重要缺陷; 一般缺陷:对不构成重大缺陷和重要缺陷之外的其他缺陷,会被视为一般缺陷。 依据上述认定标准,通过内控评价

23、,公司的内部限制不存在重大缺陷和重要缺陷,但仍存在一下一般缺陷,详细如下: (1)内部限制制度尚不健全,对 2022 年 12 月新纳入合并范围的子公司如上海斯迪尔电子市场交易有限公司未制定具体的的内部限制制度。 (2)信息传递存在薄弱环节,子公司现代物流有限责任公司物流业务点多面广,物流系统数据存在传递不刚好现象。 (3)缺乏专职的审计人员。 以上缺陷,安排在 2022 年内部限制工作中进行完善。 七、内部限制缺陷整改状况 针对报告期内的内控缺陷,公司实行了相应的整改措施: 1、针对发觉的每一项缺陷,公司都制定了具体的整改措施,落实整改责任部门、责任人、整改期限,并将整改结果和考核挂钩; 2

24、、监察审计部对整改状况进行督察,落实执行状况,并将整改后的流程进行测试和检查。 截止 2022 年 12 月 31 日,全部内控缺陷均已整改完毕。公司既有的内限制度基本能够满意目前各项关键业务管控的须要,未发觉对公司治理、经营管理及发展有重大影响的缺陷。 八、内部限制有效性的结论 公司已经依据基本规范、评价指引及其他相关法律法规的要求,对公司截 至 2022 年 12 月 31 日的公司经营管理的主要方面内部限制设计与运行的有效性进行了自我评价。报告期内,公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部限制,并得以有效执行,达到了公司经营管理的主要方面内部限制的目标,不存在重大缺陷。 我们留意到,

25、内部限制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水同等相适应,并随着状况的改变刚好加以调整。将来期间,公司将依据业务发展改变,接着完善内部限制制度,规范内部限制制度执行,强化内部限制监督检查,促进公司健康、可持续发展。 董事长:(签名) 芜湖港储运股份有限公司 2022 年 2 月 26 日 芜湖港：内部限制自我评价报告 内部限制自我评价报告 内部限制自我评价报告() 内部限制自我评价报告 内部限制自我评价报告 伊利内部限制自我评价报告 内部限制的自我评价报告 内部限制自我评价 富临精工内部限制自我评价报告 瑞贝卡 内部限制自我评价报告 本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第19页 共19页第 19 页 共 19 页第 19 页 共 19 页第 19 页 共 19 页第 19 页 共 19 页第 19 页 共 19 页第 19 页 共 19 页第 19 页 共 19 页第 19 页 共 19 页第 19 页 共 19 页第 19 页 共 19 页