联社不良资产管理办法(试行)资产保全部.docx

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1、联社不良资产管理办法(试行)资产保全部 *市市区农村信用合作联社 不良资产管理方法（试行） 第一章 总 则 第一条 为加强*市市区农村信用合作联社（以下简称“市区联社”）不良资产管理，规范不良资产处置行为，提高不良资产处置效率，促进稳健经营和持续发展，依据中华人民共和国商业银行法、不良金融资产处置尽职指引等相关法律法规，结合本联社实际，制定本方法。 其次条 本方法所称不良资产，是指根据市区联社规定的资产风险分类标准和程序，认定为次级、可疑、损失类的信贷资产。 第三条 不良资产管理的原则： （一） 真实反映。刚好识别不良资产存在的风险，真实反映不良资产的风险形态； （二） 刚好拨备。依据财政和监

2、管部门的有关规定，刚好足额计提风险资产一般打算、专项打算和特种打算； （三） 主动化解。主动实行清收、盘活、保全等有效措施，化解不良资产风险，避开和削减资产损失，努力实现处置净回收现值最大化； （四） 合规处置。不良资产处置应遵遵守法律律法规和本联社规章制度，坚持公开、公允、公正和择优原则，防范道德风险； （五） 定期监测。对不良资产要定期监测和跟踪检查，刚好分析不良资产的形成缘由和风险改变趋势，完善风险限制措施； （六） 问责追究。对形成不良资产或造成资产损失的责任单位领导和经办人员要严格问责追究。 其次章 组织职责 第四条 市区联社设立资产接收处置委员会，负责审议不良资产的处置方案。资产接

3、收处置委员会主任由市区联社理事长担当，委员会副主任由市区联社其他班子成员张军、刘勇、蒋桂珍担当，成员由其他各部门负责人担当。资产处置方案经委员会审议通过后，依据授权由有权审批人审批。 第五条 资产接收处置委员会办公室设在资产保全部，集中经营管理全辖指定范围内的不良资产。 第六条 其他相关机构及其职责： （一） 信贷管理部：负责对全辖信贷资产进行风险分类和动态迁徙工作；负责对全辖信用风险日常管理，组织、指导各基层社的贷后管理工作；负责不良贷款等指标的监测和考核，贷款到期风险的提示和预警工作； （二） 风险管理部：负责对不良资产管理处置过程中的信用风险、市场风险、操作风险等进行持续监测及分析。对处

4、置不良资产的合规风险进行监测、分析、检查、监督和评价； （三） 内审部：负责对已形成的不良资产组织开展尽职调查，认定责任人是否存在违规责任及事实； （四） 人力资源部和纪检监察室：负责依据不良资产责任认定结果对责任单位领导和责任人实施责任惩罚。 第三章 不良资产的管理 第七条 各基层社要对每笔不良资产均应客观公正地分析其不良成因。出现以 下状况之一，应由内审部进行责任认定。 （一） 属于新增不良的； （二） 风险明显加大的； （三） 形成资产损失的。 发觉存在未尽职或违规情形的，应追究责任人及责任领导的责任；属于尽职的，应予免责。 第八条 资产处置委员会办公室与各基层社应建立工作协作机制。 各

5、基层社应建立不良资产台账，刚好向资产保全部供应借款人账户信息和有关动向。因供应有价值信息、主动收回不良资产的，根据联社清收嘉奖标准对各基层社应赐予嘉奖； 第四章 不良资产清收与盘活 第九条 资产处置委员会办公室应根据不良资产清收盘活工作规划和年度工作安排，指导督促各基层社加快不良资产清收盘活，降低清收成本，削减风险损失，提高清收效率。 第十条 各基层社必需加强不良资产的债权保全。通过函证催收等有效方法， 保全借款合同的诉讼时效，对担保贷款还须保全从合同的诉讼时效，必要状况下要对借款人、担保人实行有效措施保全财产。 第十一条 不良资产清收坚持现金收回为主，资产抵债为辅。对借款人、担保 人实施以物

6、抵债的，根据*市区农村信用合作联社抵债资产管理方法相关规定办理。 第十二条 不良资产清收坚持优先收回本金，在此前提下主动清收利息。 第十三条 不良资产清收坚持协商清收与诉讼（仲裁）清收并重。实行诉讼方 式清收，必需明确诉讼目标、查实可执行财产、分析诉讼风险、制定诉讼方案，加强与各级政法委、法院的沟通，加大执行力度，保证执行效果。 第十四条 要主动争取地方党政部门的支持和协作，借助行政力气开展不良资产 清收盘活。 第十五条 对隐匿转移资产、逃废悬空债务的，要主动申请对借款人、担保人 及其关联公司一并实行同业制裁措施，移交司法机关进行打击逃废债行为。 第十六条 要主动参加贷款企业改制，敦促和监督贷

7、款企业根据法定程序落实 债务、保全债权，或清算财产、收回贷款。 第十七条 主动探究让利清收、风险代理、债权拍卖、打包转让和外包清收等 清收方式。 （一） 因企业改制破产等缘由造成无法足额还清的不良资产可以实行让利清收。对改制企业实行让利清收的，须供应区级以上政府部门组织的有本联社参与的协调会议纪要或有关正式文字资料；对破产企业实行让利清收的，须供应法院依法宣告破产的法律文书及上级部门审批资料； （二） 对依法起诉后败诉的不良资产，或依法起诉后胜诉但二年内执行不到位的不良资产，或经法律询问后认犯难以胜诉的不良资产，以及可疑贷款、损失贷款中基于抢救风险须要的，可实行风险代理； （三） 对难以收回的

8、不良资产，可以通过招标托付有资质的拍卖机构进行债权拍卖，或将部分债权整理打包出售，也可实行支付佣金方式托付外部专业清收机构清收。拍卖机构、专业清收机构、买受人的资质应严格审查，确保合法有 效。 第十八条 严格限制借新还旧、贷款换据等方式的盘活，对不良资产实施借新 还旧的，必需符合有关信贷政策和条件。 第十九条 加强不良资产重点大户的清收管理，根据单户金额由大到小，确定 不良资产重点户名册，逐户制定清收盘活保全处置工作预案，确定管理责任人和各阶段工作目标，指定专人负责落实各阶段工作进度。 其次十条 对突发重大风险的不良资产，可以确定从相关部门、临时抽调人员， 组成清收专项小组，实行专项清收。 其

9、次十一条 对责任人实行责任惩罚期间，各基层社应加强对责任人清收工作的 检查和督导，责任人必需主动协作其实行的清收保全措施。下岗清收期间，由各基层社负责对责任人的日常管理。 其次十二条 各基层社实行清收盘活保全处置措施，可能产生风险或损失的，必 须先拟定方案，并按权限规定报资产处置委员会审批核准后方可实施。 其次十三条 对不良资产损失按*市市区农村信用合作联社呆账核销操作 规程进行损失认定和核销。 其次十四条 各基层社清收盘活保全处置不良资产的结果，必需根据财务管理规 定刚好进行账务处理。不良信贷资产收回时根据合同约定依次收取本金和利息，没有约定的，按先本金后利息的依次收取。 第五章 不良贷款债

10、权重组及让步 其次十五条 本方法所称债权重组，是指在债务人发生财务困难不能按期偿还贷 款本息的状况下，市区联社根据与债务人达成的协议作出让步的事项。 其次十六条 本方法所称贷款债权包括借款人拖欠未偿还（偿付）的贷款本金和利 息等。借款人所欠贷款利息，应依据借款合同和相关协议约定的利率，计算借款期限内应收的正常利息，加借款逾期或挪用后应收的罚息，减实际已偿付的利息。合同约定的利率或罚息率超过人民银行规定贷款利率（含浮动）上限的，按人民银行规定的上限执行。遇贷款利率调整或贷款利息计算方式改变，应分段计算。 其次十七条 市区联社贷款债权重组的方式有： （一） 贷款债务人或第三人偿还部分贷款本息，包括

11、以现金偿还和以非现金资产抵偿； （二） 贷款债务人或第三人供应新的保证或抵（质）押担保； （三） 修改贷款偿还条件，如延期偿还、折减债权本息等； （四） 以上方式的组合。 其次十八条 本方法所称债权让利清收，是指市区联社在不良贷款债权重组过程 中，同意贷款债务人（包括借款人和担保人）或第三人以低于市区联社贷款债权账面金额清偿所欠的贷款债务。 其次十九条 市区联社贷款债权让利的形式包括: （一） 停息：指以当前所欠贷款本息金额进行清偿，对贷款债权不再计付新产生利息； （二） 减免息：指对所欠贷款利息予以部分或全额减让； （三） 本金折让：指对所欠贷款本金予以肯定比例折让； （四） 以上形式的组合

12、。 第三十条 贷款债权让利的必需满意以下条件之一： （一） 贷款债务人偿还部分贷款本息的； （二） 贷款债务人丢失偿还实力，由第三人代偿贷款本息的； （三） 贷款债务人增加抵（质）押担保的； （四） 第三人供应保证担保或抵（质）押担保的； （五） 贷款债务人或第三人对已丢失时效的贷款债权重新确认债务的； （六） 实行其他贷款债权重组方式可降低风险的。 第三十一条 有下列状况之一的，不予以贷款债权让利（已丢失诉讼、执行时效 的除外）： （一） 贷款债务人有恶意逃废金融债务行为的； （二） 贷款债务人申请增加信贷支持的； （三） 国家法律、省联社相关规定不允许让利的。 第六章 监测、检查与评价 第

13、三十二条 各基层社应刚好、精确、全面地统计上报不良资产相关报表资料， 做到不良资产台账、统计报表与五级分类三者一样。 第三十三条 信贷管理部应运用科技信息技术和手段，对不良资产重点机构、重 点客户以及贷款质量和不良资产风险进行实时监测。 （一） 重点机构包括不良资产余额增长、不良资产率增长以及不良资产异动； （二） 重点客户包括各级不良资产余额排前10名的大户； （三） 贷款质量监测指标主要包括不良资产比例、不良资产比例改变、不良资产余额改变、不良资产余额改变率、不良资产余额改变幅度、不良资产比例改变幅度和现金清收比例； （四） 不良资产风险监测指标主要包括不良资产风险值、不良资产风险值改变、

14、不良资产风险值改变率、不良资产风险值改变幅度、不良资产资不抵债额、不良资产资不抵债额改变、不良资产资不抵债额改变率、不良资产资不抵债改变幅度。 第三十四条 内审部、资产保全部应不定期对全辖不良资产管理状况进行检查。 检查内容主要包括： （一） 不良资产形态是否按规定的标准和程序进行认定，是否存在违规认定； （二） 不良资产形态反映是否真实，是否存在漏报、瞒报； （三） 不良资产形态认定结果是否按规定上报备案； （四） 不良资产责任是否进行认定，并按规定对责任人进行惩罚； （五） 不良资产清收管理责任是否落实； （六） 不良资产清收盘活实施方案是否按规定权限进行审批核准； （七） 不良资产清收盘

15、活进度是否真实，是否存在虚报； （八） 对检查审计发觉的不良资产管理问题是否落实整改。 第三十五条 各基层社负责人离任前，内审部对其任职期间贷款管理状况进行离 任审计，并按有关规定进行责任认定。对以后年度发觉其任职期间存在资产风险扩大等 问题，可追溯其应担当的责任，并追究离任审计人员责任。 第三十六条 对不良资产检查、监测、评价的结果，应严格遵守保密规定。重要 信息的披露范围仅限于内部管理层及相关领导。 第七章 嘉奖与惩罚 第三十七条 市区联社对不良资产清收工作有贡献的员工予以嘉奖，嘉奖标准主 要参考不良资产类别和风险损失度，详细标准根据本联社清收嘉奖方法执行。 第三十八条 有下列状况之一的，

16、视情节轻重对主要负责人和相关责任人赐予记 过直至开除处分。 （一） 不满意借新还旧条件，对贷款进行借新还旧处理的； （二） 不满意换据条件，对贷款进行换据处理的； （三） 放贷收息的， （四） 办理虚假抵质押的或其他贷款手续的； （五） 其他违规信贷规定行为的。 第三十九条 不按规定对不良资产清收盘活进行考核，导致任务完不成的，对有 关单位的主要负责人除赐予经济惩罚外，还应赐予警告直至记大过处分。 第四十条 上报不良资产统计报表资料的数据信息反映不够真实的或对信息反映 严峻失真的，以及其他违反不良资产管理规定的，根据*市市区农村信用合作联社员工违规行为处理方法进行责任追究。 第八章 附 则 第

17、四十一条 本方法由*市市区农村信用合作联社负责制定、说明和修订。 联社不良资产管理方法(试行)资产保全部 联社表外不良资产管理方法(试行)资产保全部 联社抵债资产管理方法资产保全部 联社不良贷款重组管理方法资产保全部 不良资产管理方法 不良资产处置管理方法 联社不良贷款听证问责管理方法(暂行)资产保全部 不良资产管理 浙商银行不良资产管理方法 浙商银行不良资产管理方法 本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第13页 共13页第 13 页 共 13 页第 13 页 共 13 页第 13 页 共 13 页第 13 页 共 13 页第 13 页 共 13 页第 13 页 共 13 页第 13 页 共 13 页第 13 页 共 13 页第 13 页 共 13 页第 13 页 共 13 页