担保公司财务管理制度[1].docx

《担保公司财务管理制度[1].docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《担保公司财务管理制度[1].docx（12页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、担保公司财务管理制度1 河南新光大投资担保有限公司 财务管理制度 第一章 总则 第一条 为规范公司财务管理，充分发挥财务管理安排、限制、监督、决策的职能，保证 公司经营管理正常进行，提高担保资金的利用效益，维护股东利益，依据公司法、企业会计准则、企业财务通则担保企业会计核算方法并结合金融企业财务制度等有关法律法规的规定，依据公司实际，特制定本制度。 其次条 公司要按现代企业制度要求建立、健全法人治理结构，加强经营管理，提高资产 运营效率。公司的财务活动在公司总经理的领导下由财务部门统一管理。 第三条 公司财务管理工作的基本任务是：全面贯彻会计法，执行国家有关法律法规 和财务规章制度；合理编制公

2、司预算，照实反映公司财务状况；依法组织收入，努力节约支出；建立健全财务管理机制，加强经济核算，管好用活资金，加强对担保基金的风险防范管理，防止资产流失，对公司经营活动进行财务限制和监督。 第四条 建立责任明确的公司内部财务管理体制，公司董事会、监事、总经理、财务负责 人应各司其职。财务部门要完善内部工作责任制，努力为公司发展和担保业务的开展做好服务。 公司内部要仔细做好财务管理的基础工作，严格根据财务部会计基础工作规范办理每笔会计业务，会计记录应当精确完整。 公司应当遵循权责发生制原则，凡是应属于本期的收入和支出，不论款项是否 在本期收付，都应作为本期的收入和支出处理。 第五条 公司财务管理工

3、作的主要内容是： （1） 财务安排管理 （2） 收入管理 （3） 支出管理 （4） 担保基金管理 （5） 固定资产和低值易耗品管理 （6） 资金管理 其次章 财务安排管理 第六条 财务安排是对本年度经营活动的预料，依据本公司的发展安排和任务编制。财务 安排包括基本业务收支安排和资金安排两部分。 第七条 基本业务收支安排主要有公司担保业务活动中的收入、费用支出、及其他业务收 支、税金及营业结余的留用状况。 第八条 资金安排主要包括公司资金的筹集和运用。 第九条 公司财务安排在公司有关业务部门供应的数据基础上，有财务部门汇总编制。 第十条 公司财务部门应常常检查、分析财务安排执行状况，提出改进看法

4、，以保证年度 财务安排的完成。 第三章 收入管理 第十一条 公司收入来源有： （1） 担保费收入：指从事担保业务的收入 （2） 利息收入：指公司基本账户和其他存款账户利息的收入 （3） 其他业务收入：包括固定资产出租收入、转让无形资产收入、询问费收入等 （4） 投资受益：进行投资取得的受益 （5） 营业外收入：指非业务性收入如外单位捐赠未限定用途的财务、其他单位对公司 的补助、固定资产盈余、固定资产清理净收益、其他零星杂项收入。 第十二条 各项财务收入应按国家政策和有关规定仔细核算、正确反映、防止漏收、错收。不得私设小金库，不得在外私设账户，以保证损益的真实性和完整性。不得以任何形式截留或转移

5、收入。 第四章 支出管理 第十三条 支出是指公司为开展主营业务及其他活动发生的资金耗费和损失。主要包括： （1） 业务支出：公司在进行担保项目调查、评估过程中聘请中介机构对项目进行评估、 鉴定、审计、公正等的支出，一集聘请常年法律顾问、财务顾问等的支出，对本公司自身的审计评估除外。 （2） 营业费用：包括职工工资、职工福利费、保险费、职工教化经费、平安防卫费、 公杂费（车船燃料费、养路费和拍照费、清洁卫生用具、订阅公用书报、办公用品）、外事 费、邮电费、电子设备运转费、注册登记费、差旅费、修理费、水电费、房租费、款待费、劳保费、住房公积金、税金（房产税、车船运用税、土地运用税、印花税）、询问费

6、、公证及诉讼费和其他费用。 （3） 营业税金及附加：包括营业税、城建税、教化附加费、地方教化附加费、水利基 金等。 （4） 提取短期担保风险打算金：按每笔新发生担保额10%提取风险打算金。在该笔担 保业务按时履约解除担保责任时，净预提的风险打算金等等余额返还担保基金。 （5） 提取长期担保风险金：从担保基金的年收益中按50%提取担保风险打算金，担保 风险打算金总额达到基金总额的50%后，可不再提取。 （6） 代偿损失超出打算支出：代偿损失超过已提取短期、长期担保风险打算金差额部 分。 （7） 提取未到期责任打算金：年未按在保项目所收取保费的50%提取，同时转回以前 年度提取本年已解除担保责任余

7、额项目所收取保费计提的未到期责任打算，用于弥补代偿损失。 （8） 提取担保赔偿打算金：按年末在保余额的肯定比例计提，实行差额提取，用于弥 补代偿损失，计提的比例一经确定不得随意变更。计提的比例依据担保业务代偿率和代偿损失率不同而不同。代偿率和代偿损失率有公司董事会确定。 （9） 利息支出：指借款应支付的利息。如到期一次支付的利息数额较大，应按权责发 生制原则进行核算。 （10）其他业务支出：公司在业务经营中发生的其他与业务有关的支出。 （11）营业外支出：指固定资产盘亏、固定资产清理净损失、罚金、其他等。 （12）所得税：依据国家所得税有关规定计算应缴的所得税。 第五章 担保基金管理 第十四条

8、担保基金是保证公司担保业务正常开展的前提和基础，主要由国家、企业法人、个人投入，其他筹措担保资金的活动应在国家规定的范围内开展。其来源主要有： （1） 国家、企业法人、个人出资 （2） 基金净收益 （3） 其他 第十五条 担保资金的运用应建立审核和限制制度，建立内部制约机制，资金的收付集中由财务部门办理。对外拨付保证金和发生代偿赔付，必需符合操作规程，会同各有关职能部门共同探讨通过，报公司分管财务经理签字批准后，由财务部门审核，方可对外付款。 第十六条 加强风险防范和管理，正确提取和运用风险打算金和资本保障基金，中心开展担保业务提取的各项打算金及资本保证金有： （1） 未到期责任打算金 （2）

9、 长期责任打算金 （3） 资本保障基金 第六章 固定资产和低值易耗品管理 第十八条凡是单位价值在2000元（不含）以上，运用年限在一年（不含一年）以上，并在运用过程中保持原有物质形态的资产为固定资产，如房屋、建筑物、电子设备、机械设备等。公司因业务须要而购建的大、中型计算网络（包括硬件购置费及软件开发费），应作为固定资产进行处理。 第十九条 固定资产由财务部门进行核算，按季（或按月）计提折旧，固定资产折旧实行平均年限法。经残值率为固定资产原值的5%电子设备的预料净残值为0。由资产管理部门负责固定资产的购置、调用、修理和管理，每季度核对，年终全面盘点，发觉账务不符，要刚好处理。固定资产折旧年限如

10、下： 一、房屋、建筑物20年 二、机器、机械设备10年 三、运输工具4年 四、电子设备3年 其次十条 低值易耗品应比照固定资产的管理方法，建立登记保管制度。每年进行一次盘点，对短缺的物品要查明缘由，刚好处理。低值易耗品实行一次摊销法（五五摊销法） 其次十一条 公司在建工程包括前期打算、正在施工和虽已完工但尚未交付运用的建筑工程和安装工程。在建工程根据实际成本计价。 第七章 资金管理 其次十二条 公司的库存现金要严格执行现金管理条例实施细则，在保证正常业务开展的限额内留用，对超库存限额的现金应刚好缴存银行。对库存现金定期检查核对，保证账款相符。银行存款要按月月银行对账，对未达账做未达账项调整表。

11、 其次十三条 建立钱、物、账分管制度 （1） 出纳人员专管货币资金的收支并进行序时登记。 （2） 物资管理人员负责减产物资的收发并保证其平安完整。 （3） 会计人员根据会计制度对经济活动进行反映和限制，并通过资产清查达到账实一 致的目的。 其次十四条建立资金审批制度，凡是涉及财务收支及税务等经济活动都必需经总经理审批。 其次十五条 建立资金集中管理制度，公司资金实行统一管理，高度集中的方法，一切收支都必需通过财务部办理。通过财务部核算，监督限制各业务环节的资金周转状况及资金成本，努力提高资金运用效率。 其次十六条公司的应收账款为应收未收的担保费收入，要刚好进行清理。 其次十七条公司的暂收、暂付

12、款项为临时性的资金来源和运用，必需经领导审批后办理，并常常进行检查，督促有关部门进行清理，发觉问题刚好向领导反映，实行措施，仔细处理。 其次十八条公司的短期投资和长期投资是利用短暂不用的资金为确保担保基金的保值和增值而实行的措施，应按设立担保公司的原则投资于风险较小的金融债券等证券类别，并按会计制度规定提取投资风险打算。 其次十九条公司在进行担保业务是暂收保证金及存出保证金应严格按制度执行，对收取的会员基金实行专项管理。 第三十条公司依据业务须要借入资金，对借入的资金应合理运用，到期一次性支付的利息数额较大时，应当分期预提，分期摊入成本。 第八章 附则 第三十一条公司必需接受审计、财政和税务机

13、关依照国家法律和有关规定，对各项收支内容的检查和监督，并照实供应会计资料和有关状况。 第三十二条本制度如与国家现行法律法规有抵触的，按国家现行法规执行。 第三十三条本制度自2022年3月1日起试行。说明权属本公司。 担保公司财务管理制度1 担保公司财务管理制度 投资担保公司财务管理制度 融资担保公司财务管理制度 某担保分公司财务管理制度 公司财务管理制度 公司财务管理制度 公司财务管理制度 公司财务管理制度 公司财务管理制度 本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第12页 共12页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页