某企业公司存货内控制度.docx
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1、某企业公司存货内控制度 XX企业公司存货内限制度 第1章 总则 第1条 为加强对企业库存物资的内部限制,保证库存物资的验收进库、存储保管及领料出库业务的规范有序,特制定本制度。 第2条 库存物资内部限制中的不相容职务应当分别,详细包括以下五个方面。 1物资入库和出库经办者与审批者应分别。 2实物的验收保管与选购应分别。 3审批发料的安排员与存货保管员相分别。 4存货盘点应由保管、记账及独立于这些职务的其他人员共同进行。 5若某职位空缺或相关人员临时外出,应指定替代人员或临时人员负责,避开短暂的职务重叠。 第2章 存货内控程序 第3条 物资的请购与审批。 1企业材料供应部负责生产用原辅材料、备品
2、备件等的购置;办公室负责各运用部门办公用品的购置,当月报下月运用安排交财务部作资金预算。 2依据企业管理安排性的特点,选购活动之前必需实行安排审批,由选购部门、仓库部门或生产部门签发请购单或订购单,列明该批拟选购物资的品种、规格、数量、单价、选购价格的询问比较状况,并根据企业内部关于选购审批的规定进行必要的审批程序。 3选购人员凭审批手续齐全的请购单或订货单,与有关供应商进行选购交易。 第4条 物资验收。 材供部收到材料到货通知后,通知品管部进行质量检验,同时通知仓库验收入库;物资验收时要把实物与物资请购单上开列的品名、规格、数量等事项相互比照,货物若发生短缺、破损等情形,材料供应部应作出相应
3、的处理看法。 第5条 物资入库。 1阅历收合格,按物资的类别、单价、金额,办理入库手续。仓库填写材料入库验收单(一式三联),经品管部验证质量、仓库保管员验证数量后在材料入库验收单上签字,仓库留存一联,递交财务部一联、送材料供应部一联。 2生产部门将完成的产成品或半成品移诞生产车间之前,企业质量管理部门必需先行 进行质量检测,并出具质量检测报告书,只有检测合格的产品或半成品才能移送到仓库管理部门。 3财务部门应将每月各生产部门所耗用的材料和产出的产品或半成品,根据财务核算的规定刚好、精确地进行相关的财务处理,并登记在“存货”及相关的会计科目的明细账上。 4财务部门应对选购人员提交的付款资料(包括
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- 企业 公司 存货 内控 制度
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