财务部职能和岗位职责.docx

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1、财务部职能和岗位职责 财务部门职能及人员岗位职责 一、总则 （一）依据会计法的有关规定，公司设置特地从事财会工作的职能部门财务部，明确财会工作岗位要求，科学、合理地组织会计工作。 （二）财务部设置财务经理、会计、出纳等工作岗位。会计工作岗位可以一人多岗，但出纳不得兼稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。会计工作岗位要有安排地定期轮换。 （三）会计人员必需具有会计从业资格，具备必要的专业学问和专业技能，熟识国家有关法律、法规、规章和国家统一会计制度，遵守职业道德。 二、财务部门职能 企业财务部门是企业会计核算、会计信息供应、资产平安限制、成本费用限制、财务预算、营运效率的

2、考核与评价的专业部门，其职能如下： （一）会计核算与监督： 会计核算与监督是会计人员的主要职责之一，是财务部门进行财务分析、考核、评价、限制的基础。通过会计核算，使一个单位已经发生或已经完成的各项经济活动及财务收支状况转化为价值形态的资料，供日常经营管理与决策运用。 1、负责办理企业资产、负债业务的核算； 2、负责办理企业收入、成本、费用等的计算和会计核算； 3、负责资金交易和资金拆借业务的会计核算； 4、负责纳税核算和税务申报； 5、负责编审汇总和分析企业有关的会计报表； 6、负责管理本部门的会计档案； 7、负责对企业的经济活动的事后监督与稽核。 （二）财务管理与限制： 企业的资产和负债、收

3、入和成本支出都是企业活动的结果，这些活动的好坏、 活动的效率干脆影响着企业财务状况、经营成果，因此对企业的各种活动进行限制和优化管理，供应会计信息，是干脆体现财务部门管理意识的工作，是通过对会计信息进行分类、细化、配比，为部门负责人供应所须要的全面的、分类的、细化的种类信息。详细来说： 1、负责制定本企业的内部限制制度，并依据国家有关政策法规和企业的核算及管理须要刚好修订； 2、制定本企业会计核算操作规程、会计岗位工作标准以及各会计工作岗位考核方法； 3、负责对本企业资产负债结构进行管理； 4、负责企业的资产管理和资产优化配置； 5、负责编制好企业财务预算，对企业的成本进行限制； 6、制定企业

4、的绩效考评与考核制度并监督执行； 三、财务人员岗位职责 （一）财务经理岗位职责 1、负责公司的日常财务管理工作。 2、负责正确选择会计核算程序，正确设置会计科目和会计账簿。 3、拟订公司会计核算的有关工作细则和详细规定，报经批准后组织实施。 4、制订财务部年度、月度工作目标、工作安排并上报，经批准后执行； 5、负责财务预算的编制、限制和管理工作。 6、组织所属人员定期进行各项财务核算工作，按要求进行财务分析，提出合理化建议。 7、负责公司资金的统一安排、调度和管理； 8、负责涉及财务收支的业务安排、经济合同、经济协议的审查和会签； 9、参加公司各项重大经营决策； 10、负责部门所属人员业务培训

5、工作； 11、对公司财务人员的任用、晋升、调动、奖惩等进行管理； 12、组织进行公司存货、财务、财产的定期清查盘点工作； 13、驾驭税收政策，对公司税收进行整体筹划与管理。 14、建立成本管理制度，组织进行成本费用预料、安排、限制、核算、分析和考核。 15、审核收支凭证。依据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。 16、负责保管公司财务专用印鉴,并按公司财务制度运用印鉴。 17、做好公司融资管理的各项工作。 18、负责对财务工作有关的外部及政府部门,如税务局、财政局、银行、会计事务所等联络、沟通工作。 19、完成上级交办的

6、其他工作。 （二）会计岗位职责 1、根据公司财务制度和核算制度有关规定，正确运用会计科目，刚好、精确地登录各类明细账，要求帐目清晰、数字正确、登记刚好、帐证相符、帐实相符、帐帐相符、帐表相符，发觉问题刚好更正。 2、正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，详细负责编制公司月度及年度的各类会计报表。 3、刚好、精确地记录销售收款状况和工程付款状况，刚好进行账务处理，正确核算房款收入和工程成本，并协作工程部门进行项目的决算和销售部门的款项核对工作。 4、管理往来帐目，定期对公司债权进行分析 ，督促应收款项的催收工作；提高资金的运用效率；对公司债务的付款期限、付款条件等进行分析，提出付款建

7、议我，降低资金运用成本。 5、负责公司固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧，定期或不定期 地组织清产核资工作。 6、负责公司税金的计算、申报和解缴工作，帮助有关部门开展财务审计和年检。 7、与出纳定期核对现金库存余额及帐实相符状况。刚好按月与银行对帐，并出具银行对帐调整表。 8、负责公司会计凭证的整理、装订工作，会计档案的保管工作，对总账账本、明细账本、报表、电子文件、银行对账单、税务申报表、发票存根、合同、有关文件等进行登记保管。 9、完成上级交办的其他工作。 （三）出纳岗位职责 1、根据国家财会法规、公司财会制度的有关规定，仔细办理提取和保管现金，完成收付手续和银行结算业务。 2、

8、登记现金和银行日记账，做到日清月结，保证账证相符、账款相符、账账相符，发觉差错刚好查清更正。 3、负责妥当保管现金、有价证券、有关印章、空白支票和收据，做好有关单据、报表等会计资料的整理、归档工作。 4、编制资金变动日报，驾驭银行存款余额； 5、严格审核报销单据、发票等原始凭证，根据费用报销的有关规定，办理现金收付业务，做到合法精确、手续完备、单证齐全。 6、核实人力资源部门供应的薪金发放名册，按时发放公司职工工资、奖金。 7、负责刚好、精确解缴各种社会统筹保险、个人所得税、住房公积金等工作。 8、负责掌管公司财务保险柜。 9、保持与银行的协调协作，建立良好的日常业务关系； 10、完成上级交办的其他工作。 财务部职能和岗位职责 财务部岗位职责 财务部岗位职责 财务部岗位职责 财务部岗位职责 财务部岗位职责 财务部岗位职责 财务部岗位职责 财务部岗位职责 财务部岗位职责 本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第8页 共8页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页