人民银行颁布《人民币银行结算账户管理办法》.docx

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1、人民银行颁布人民币银行结算账户管理办法 为适应经济金融体制改革和市场经济发展的要求，维护社会主义市场经济秩序和营造公允竞争环境，促进金融业的健康发展，中国人民银行近日制定了人民币银行结算账户管理方法（以下简称方法），方法将于2003年9月1日施行。 方法对现行的银行账户管理方法进行了全面的修改和完善：一是明确了适用范围。方法规定，存款人在中国境内的银行开立的人民币银行结算账户纳入方法管理。外币存款账户、储蓄账户和单位定期存款账户不纳入方法管理。二是设立个人银行结算账户，划分个人与个体工商户的银行结算账户，便利个人运用各类支付工具办理转账结算。三是顺应市场经济发展须要，取消开立一般存款账户的限制

2、条件，满意存款人办理支付结算的多种须要。四是适应经济活动跨行政区域发展的须要，突破银行结算账户属地管理的原则，允许异地开立银行结算账户。五是突出基本存款账户的统驭地位，开立其他银行结算账户必需以基本存款账户的开立为前提。六是遵循“了解你的客户”原则，完善各类银行结算账户的开户条件，严密开户手续，确保存款人以实名开立银行结算账户。七是加强各类银行结算账户运用的管理和监督，防止利用银行结算账户进行套取现金、逃废债务、洗钱等违法违规活动。八是改进银行结算账户管理的措施和手段，实时监控违规开立和运用银行结算账户的行为。九是明确责任，严格对违规行为的惩罚。 方法共有七章，七十一条。分为总则、银行结算账户

3、的开立、银行结算账户的运用、银行结算账户的变更与撤销、银行结算账户的管理、罚则和附则。 中国人民银行新闻发言人就实施人民币银行结算账户管理方法答记 者问 问：中国人民银行为什么要制定人民币银行结算账户管理方法（以下简称方法）？ 答：1994年，中国人民银行颁布了银行账户管理方法，对规范企事业单位银行账户的开立和运用、促进经济金融秩序的好转起到了重要作用。但随着我国市场经济的发展和经济金融改革的深化，银行账户管理方法已不能适应当前须要，为此，中国人民银行对其进行了全面的修订和完善，制定了方法。其必要性在于：一是市场经济发展的客观须要。随着我国社会主义市场经济的不断发展，经济格局和市场环境发生了很

4、大的改变，对单位银行结算账户的开立、运用和管理以及资金的运用提出了新的要求；电子商务、网上支付、信用卡等新兴业务的发展，须要对银行结算账户的开立、运用等行为作进一步规范；个人经济活动日趋活跃，产生了在银行开立结算账户办理转账支付的内在需求。银行账户管理方法已明显滞后于金融发展的须要，须要制定新的银行账户管理制度。二是规范市场经济秩序的须要。当前，违规开立、运用银行结算账户问题仍旧比较严峻，一些单位利用多头开户逃税、逃债、逃贷和套取现金；不少行政事业单位利用多头开户转移资金，甚至私设“小金库”；有的商业银行随意开户，放松监督，为不法分子利用银行结算账户进行诈骗、洗钱等违法犯罪活动供应了便利。为有

5、效遏制逃债、腐败、洗钱等违规违法行为，维护市场经济秩序，迫切须要制定新的银行账户管理制度。三是促进我国银行业健康发展的须要。银行存款账户的开立是银行开展竞争的一种重要手段，也是我国支付体系的一个重要组成部分，是中国现代化支付系统的基础。通过制度规范，有利于营造公允竞争的市场环境，保障中小金融机构的生存发展，有利于促进商业银行业务创新，以优质高效的服务吸引客户，提中学国银行业的整体竞争实力。 问：什么是人民币银行结算账户？方法的适用范围是什么？ 答：人民币银行结算账户是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户，按存款人分为单位银行结算账户和个人银行结算账户，单位银行结算账户按用途

6、分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户，纳入单位银行结算账户管理。个人因投资、消费运用各种支付工具，包括借记卡、信用卡在银行或邮政储蓄机构开立的银行结算账户，纳入个人银行结算账户管理。 方法规定，存款人在中国境内的银行开立的人民币银行结算账户适用本方法。存款人是指在中国境内开立银行结算账户的机关、团体、部队、企业、事业单位、其他组织、个体工商户和自然人。银行是指在中国境内经中国人民银行批准经营支付结算业务的政策性银行、商业银行（含外资独资银行、中外合资银行、外国银行分行）、城市信用合作社、农村信用合作社。 外币存款账

7、户、个人储蓄账户和单位定期存款账户不纳入方法管理。外币存款账户的开立和运用应遵守国家外汇管理局的有关规定。储蓄的基本功能是存取存款本金和支取利息，储蓄账户不具有办理资金收付结算的功能，方法第四十三条相应规定了“储蓄账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算”，因此，储蓄账户的开立和运用应遵守储蓄管理条例的规定。单位定期存款账户不具有结算功能，与办理支付结算的单位活期存款账户存在本质区分，因此，该类账户的开立和运用应遵守人民币单位存款管理方法的规定。 问：为适应市场经济的发展，满意经济活动各方当事人的结算须要，方法主要作了哪些改进？ 答：为提高银行服务水平，便利多种全部制的组织机构、个体工商户

8、和个人办理转账结算，方法主要作了以下改进： 一、遵循自愿原则，爱护存款人合法权益。考虑到存款人对其资金具有自主支配权，须要依据地理位置、结算须要、与其他经济组织的合作关系、银行的服务质量等选择银行开立银行结算账户；同时，多种组织形式、不同规模的商业银行同时并存，其服务手段、风险管理等方面的差异，客观上也为有不同结算需求的存款人自主选择开户银行创建了条件。并且，通过存款人选择开户银行，可以促使银行依据自身特点，针对不同的客户群体，供应特性化的服务，提高服务质量和经营管理水平。因此方法规定“存款人可以自主选择银行开立银行结算账户”。 依据中国人民共和国商业银行法的规定，商业银行开展业务，应当遵守公

9、允竞争的原则，不得从事不正值竞争。据此，方法规定，任何单位和个人不得强令存款人到指定银行开立银行结算账户。此条款一方面爱护了存款人作为经济主体应有的自主选择权，也有效防范了银行间的不正值竞争和行业腐败行为。须要明确的是，一方面，存款人可以依据须要自主选择银行开立银行结算账户，并与开户银行依据相关法律法规的规定，通过协议的形式明确双方的权利和义务，严格根据协议约定履行相应的责任和义务；另一方面，存款人也不应以开户银行严格执行规章、制度为由随意转移银行结算账户。 二、明确了开立各类银行存款账户的存款人资格，使具有结算须要的各类组织，均可以开立有关银行结算账户，办理转账结算。一是凡具有民事权利实力和

10、民事行为实力、并依法独立享有民事权利和担当民事义务的法人和其它组织，包括企业法人、机关、事业单位、社会团体、军队、武警部队、民办非企业组织（如不以盈利为目的的民办学校、福利院、医院）等，均可以开立基本存款账户。同时，考虑到有些单位虽然不是法人组织，但具有独立核算资格，有自主办理资金结算的须要，因此，方法也允许其开立基本存款账户，主要包括非法人企业（如具有营业执照的企业集团下属的分公司）、外国驻华机构、个体工商户、单位设立的独立核算的附属机构（如单位附属独立核算的食堂、款待所、幼儿园）等。二是取消了开立一般存款账户的限制条件，只要存款人具有借款或其他结算须要，都可以申请开立一般存款账户，且没有数

11、量限制。三是缩小了纳入专用存款账户管理的资金范围。只有法律、行政法规和规章规定要专户存储和运用的资金，才纳入专用存款账户管理，并按有关规定进行监督。四是扩大了临时存款账户的运用对象。经济活动无论持续时间长短，办理资金支付结算的前提条件就是必需开立银行结算账户。针对不同社会主体的不同经营活动需求，方法对工程指挥部、筹备领导小组、摄制组等临时机构，建筑施工及安装单位等在异地的临时经营活动，公司的注册验资等因临时活动须要银行结算服务的存款人，允许其开立临时存款账户。 三、设立个人银行结算账户，便利个人运用各类支付工具办理转账结算。个人银行结算账户办理汇兑、定期借记（代付水、电费等）、定期贷记（代发工

12、资等）、借记卡等转账结算，是其基本功能，而通过个人银行结算账户运用信用支付工具则是它的一项重要功能。随着个人消费水平的提高，投资意识的普及，信用观念的建立，个人因买房、购车等投资、消费须要运用支票、信用卡等信用支付工具的，均可以申请开立个人银行结算账户。由于利用个人银行结算账户运用支票、信用卡等信用支付工具是丰富个人资金结算手段，促进银行结算服务功能全面提升的必定趋势，也是社会发展进步的重要体现，因此，银行在防范支付风险的前提下，应大力予以组织推广。 四、突破了账户只能属地开立、属地管理的限制。市场经济的发展已经打破了原有的地域限制，越来越多的经济组织跨地区开展生产经营活动，长期或常见的异地经

13、营活动须要在经营地银行开立银行结算账户，以便利办理支付结算。为顺应市场经济发展须要，方法突破了账户只能属地开立、属地管理的原则，规定单位或个人只要符合相关条件，均可依据须要在异地开立相应的单位银行结算账户或个人银行结算账户。存款人在营业执照注册地未开立基本存款账户的，可在经营地开立基本存款账户；存款人在异地取得借款和有其他结算须要的，可在异地开立一般存款账户；存款人有回笼异地货款、支付异地营销开支须要的，如企业驻外的非独立核算单位，可在异地开立收入汇缴和业务支出专用存款账户；在异地有短期的临时经营活动的，如文艺团体在异地的演出活动、生产厂家在异地的展销活动等，可在异地开立临时存款账户。 问：为

14、什么要单设个人银行结算账户？ 答：单设个人银行结算账户的缘由和目的为：一是为适应个人因投资、消费等产生的各种转账结算须要，进一步扩大转账结算范围。随着我国经济的发展、人们生活水平的提高和消费方式的多样化，个人金融业务快速发展，个人转账支付需求不断增长，越来越多的个人须要通过银行办理结算，如支付水、电、话、气等费用，归还住房信贷款项、证券投资、购物消费等，单纯的个人储蓄账户的功能明显不能满意上述需求。二是有利于对个人银行结算账户的管理。单设个人银行结算账户，并将个体工商户的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理，可以将个体工商户的生产经营性资金和消费资金分别核算，有利于其规范资金管理，促进个体经济

15、发展。并且，通过划分单位银行结算账户和个人银行结算账户，对从单位银行结算账户向个人银行结算账户支付款项进行限制管理，可以在肯定程度上防止公款私存、套取现金等行为。三是有利于银行提高服务水平。单设个人银行结算账户后，可以促使商业银行更加重视个人零售业务的发展，大力推广个人支票、网上支付等便捷的支付手段和支付工具，改善服务水平，并能够激发商业银行开展业务创新的主动性，依据不同客户群体的投资、理财须要供应特性化服务，提高赢利实力。四是有利于节约银行管理成本。个人银行结算账户与个人储蓄账户在功能与服务对象方面存在较大差异，个人因办理人民币现金存取开立的储蓄账户数量浩大，而因转账结算须要开立的个人银行结

16、算账户数量相对较少，客户群体相对集中。方法单设个人银行结算账户，将其同储蓄账户相分别，区分管理，降低了银行的管理成本，符合现代银行的成本效益原则。 存款人申请开立个人银行结算账户的手续较为简便，存款人既可在已开立的储蓄账户中，自主选择确认为个人银行结算账户，也可以单独申请开立个人银行结算账户。 问：方法为什么将个体工商户开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理？ 答：当前，大多数个体工商户未以字号在工商行政管理部门注册，多以自然人身份开立储蓄账户并用于办理经营性资金的支付结算，导致个体工商户的经营性资金和消费性资金无法区分，既不便利其办理结算，也不利于加强银行结算账户的管理。为解决上述冲突，

17、方法明确规定，个体工商户凭营业执照以字号或者经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。 此规定具有主动的现实意义：一是有利于提高个体工商户的经济地位，促进个体经济健康发展。依据党的十六大精神，个体工商户作为非公有制经济的重要组成部分，应同其他经济组织享有同等的生产经营权利，其身份应受到重视，贡献应得到认可，权利应得到保障。方法将其纳入单位银行结算账户管理，表明个体工商户开立的银行结算账户将享有同单位银行结算账户相同的银行结算服务，便利了其生产经营活动。二是有利于满意个体工商户的支付结算须要，便利其经营活动，规范其财务管理,维护其合法权益。个体工商户从事经营活动存在各种结算须要，具有

18、把生产经营性资金和个人消费资金分开的内在要求。假如将其纳入个人银行结算账户管理，单位支付的生产营经营资金不能转入其个人银行结算账户，将影响其正常的生产经营活动。 问：取消对开立一般存款户的限制条件，对存款人和银行有什么好处？ 答：根据1994年的银行结算账户管理方法规定，存款人只有在基本存款账户以外的银行取得借款，或与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位，方可申请开立一般存款账户。随着市场经济体制改革的深化和竞争的加剧，一方面，存款人为规避集中存放资金于一家银行可能带来的风险，希望依据自身经营特点，自主选择便利银企合作的开户银行，以接受更好的支付结算服务，须要开立多个银行结算账

19、户。另一方面，银行的生存和发展，须要稳定的客户群作为保障，通过改进服务和业务创新，以优质、高效的服务吸引客户。因此方法规定,只要存款人具有借款或其他结算须要，都可以申请开立一般存款账户。存款人开立一般存款账户没有数量限制，存款人可自主选择不同经营理念的银行，既能充共享受多家银行的特色服务，又能适应不同的经济往来对象，更为便利地运用不同银行供应的支付结算工具和手段。同时，通过现代化管理手段和实施有效的管理，既可满意存款人办理支付结算、管理资金的多种须要，为银行公允竞争创建条件，又能做到放而不乱，促进商业银行开展业务创新，改进服务水平，提中学国银行业的整体竞争实力。 问：为什么方法强调银行要加强对

20、存款人开户资料真实性、完整性、合规性的审查？ 答：当前，不法分子利用伪造、变造或过期的营业执照、身份证等证明文件骗取银行开立银行结算账户，并利用银行结算账户进行诈骗、巧取豪夺、洗钱等违法犯罪活动时有发生。为了从源头上防范和打击利用银行结算账户进行违法犯罪活动，爱护存款人、银行的合法权益和资金平安，方法在规定存款人申请开立银行结算账户有义务供应真实、完整、合规的开户证明文件的同时，也要求银行应对存款人提交的开户申请资料及开户申请书填写的事项的真实性、完整性、合规性进行仔细审查，确保存款人以实名开立各类银行结算账户，这正是“了解你的客户”原则的详细体现。 所谓“了解你的客户”，是指银行在与客户建立

21、业务关系或与其进行交易时，应当依据有效的证明文件或其他牢靠的身份识别资料，确定客户的真实身份，完整的记录存款人的开户和交易资料信息。“了解你的客户”原则特殊强调金融机构第一次与客户进行交易时，了解客户真实身份的重要性。我国已在关于制止向恐怖主义供应资助的国际公约（简称公约）上签字，表明我国将严格遵守公约中关于银行结算账户开立必需遵循的“了解你的客户”原则。必需相识到“了解你的客户”是金融机构打击洗钱活动的基础。 问：方法从哪些方面加强了对支取现金的管理？ 答：为加强现金管理，规范存款人现金收支、存取行为，限制不合理现金运用，方法从以下四个方面加强了对存款人支取现金的管理： 一是明确了不得支取现

22、金的账户种类。为有利于存款人管理其资金运用，防止利用开立多个一般存款账户套取现金，方法规定一般存款账户不得支取现金；为防止通过单位银行卡账户套取现金，持卡人非法占压、挪用单位资金，规定单位银行卡不得支取现金；为维护国家利益，规定财政预算外资金开立的专用存款账户不得支取现金；为防止挤占、挪用投资人或交易人的投资资金，维护投资者的合法权益，规定证券交易结算资金、期货交易保证金、信托基金专用资金开立的专用存款账户不得支取现金。 二是对专用存款账户中确有现金支取须要的实行区分对待。为有效限制现金运用范围，在满意存款人合理现金运用的基础上，方法规定，基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金以及金

23、融机构存放同业资金账户须要支取现金的，应在开户时报中国人民银行批准。粮、棉、油收购资金、社会保障基金、住房基金等专用存款账户在办理现金支取时，无需经中国人民银行批准，但必需遵守国家现金管理规定。 三是加强了对从单位银行结算账户向个人银行结算账户划转资金的管理。为防止将属于单位的资金转入个人银行结算账户套取现金，确保转入个人银行结算账户的款项是其合法收入，方法规定转入个人银行结算账户的资金必需供应付款依据。 四是严格对违规支取现金行为实施惩罚。方法规定，对非经营性的违规存款人赐予警告并处1000元罚款，对经营性的违规存款人赐予警告并处以5000元以上3万以下的罚款。 问：方法实行哪些措施，防范逃

24、债、洗钱等违规违法活动？ 答：为防止存款人利用开立银行结算账户逃债或从事洗钱、诈骗等违法犯罪活动，方法从八个方面强化了银行结算账户管理：一是开立基本存款账户、临时存款账户和预算外资金专用存款账户须报经中国人民银行核准，防止违规开户。二是开立一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户要在其基本存款账户开户登记证上登记存款人账户信息，以利于债权银行和司法机关驾驭其开户状况。三是对不同的存款人开立各类银行结算账户须要供应的证明文件作了明确规定，并要求银行审查核实，确保存款人以实名开立银行结算账户。四是加强对单位银行结算账户向个人银行结算账户划转资金的管理，规定只有其合法收入才能转入个人银行结算账户，单

25、位转账支付给个人的款项必需向银行供应合法的付款依据，款项达到应纳税的，税收代扣单位付款时应向其开户银行供应完税证明。五是严格对支取现金的管理，分别规定了哪些账户不能支取现金，哪些账户支取现金必需经中国人民银行批准，哪些账户支取现金必需根据现金管理规定办理。六是实行生效日制度，规定单位存款人开立的银行结算账户必需自正式开立起三日后方能对外办理支付。七是规定存款人尚未清偿开户银行债务的，不得申请撤销和变更银行结算账户。八是建立异样支付申报制度，要求银行对单位异样支付进行分析和监控，并刚好报告中国人民银行。 人民银行颁布人民币银行结算账户管理方法 人民币银行结算账户管理方法 人民币银行结算账户管理方法 人民币银行结算账户管理方法 解读人民币银行结算账户管理方法 试卷四：人民币银行结算账户管理方法 境外机构人民币银行结算账户管理方法定稿 人民币银行结算账户管理方法学问问答（材料） 人民币银行结算账户管理方法测验题 人民币单位银行结算账户管理协议 本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第17页 共17页第 17 页 共 17 页第 17 页 共 17 页第 17 页 共 17 页第 17 页 共 17 页第 17 页 共 17 页第 17 页 共 17 页第 17 页 共 17 页第 17 页 共 17 页第 17 页 共 17 页第 17 页 共 17 页