2022年{财务资金管理}资金管理暂行规定.docx
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1、2022年财务资金管理资金管理暂行规定 PAGE 财务资金管理资金管理暂行规定 2制定各公司的资金管理实施细则，并报集团总部财务管理部备案。 3催收各公司的销售款项，按月编制应收账款明细表，报集团财务管理部。 4在批准的生产经营安排预算内，严格按合同规定的付款时间向集团财务管理部上报用款安排。 5根据集团规定的资金管理权限和支付程序，正确、刚好办理对外付款和对子公司账户的拨款。 6负责各公司月度、季度和年度资金安排及资金报表的编报。 7依据集团总部的批准文件办理银行开户、变更、销户手续。 第9条集团营销部财务部的主要职责如下。 1负责编制营销部的资金用款安排，按时报送财务管理部。 2审核本营销
2、部的付款。 3帮助催收营销部的销售款项。 第3章账户的管理 第10条开立银行账户的基本原则。 1保证生产、贸易正常进行。 2确保资金高度集中、高效运作。 3以 银行及 银行为主要开户银行。 4在 银行及 银行为协助开户银行，办理子公司系统内的货款结算。 第11条各子公司开立、变更、撤销银行账户，必需由有关单位提出申请，经集团财务管理部审核、报财务总监批准后执行；银行账户开立、变更、撤销后，要在三个工作日内报集团财务管理部备案。任何子公司未按集团财务管理部规范程序批准私自开立、变更银行账户的，集团将严厉追究相关人员的责任。 第12条经集团财务管理部批准，各子公司可开立一个基本账户和多个特地用于收
3、入回笼的银行结算账户；集团营销部的销售收入须收进集团总部账户。 第13条各子公司结算账户中的资金由集团财务管理部授权各子公司财务部统一管理，未经集团财务管理部及授权的各子公司财务部批准，各子公司不得动用该账户的资金。 第14条各子公司应严格根据中国人民银行颁发的银行账户管理规定和国家的有关规定运用银行账户，不得超范围运用，不得对外租用和借用银行账户。 第15条集团财务管理部及各子公司财务部应与开户银行签订相关服务协议，明确服务内容，制定往来单据交接的规定和程序，明确划清各自的职责。 第16条如经批准开立异地账户，有关单位应与银行签订账户管理与结算协议书，明确结算方式、账户收支范围、单据管理、密
4、码管理、授权人签字、协议变更及解除等相关事宜。 第17条有银行账户的单位都必需与银行签订“协定存款协议书”，以争取最大的存款收益。但未经集团财务管理部批准，不得做定期和其他资金理财业务。 第18条集团财务管理部依据集团的资金安排，经批准可办理银行定期存款业务。审批权限如下。 1财务总监：存款期限为6个月以上。 2财务部经理：存款期限在6个月以内。 第19条集团财务管理部对各子公司实行银行存款余额的限额管理。各子公司财务部须于每日9点前向集团财务管理部报送上日银行账户余额明细表。 第20条集团财务管理部将依据销售量、现金流量的大小核定各单位银行存款限额，各单位应在不超过10%的范围内执行。 第4
5、章资金安排的编制 第21条为提高资金的运用效率和效益，各子公司依据集团批准的年度生产经营安排预算、合同及实际工程进度编制年度资金安排和月度资金安排执行状况表，月资金收支安排须在每月25日前报集团财务管理部。 第22条各子公司财务部依据集团核准的资金安排按月支配资金。 1各子公司应依据有关合同条款或经济业务的最终付款期限，对资金支出按费用项目进行精细支配，误差率应限制在10%以内。如确需支配超出月度用款安排的付款，子公司需呈报书面报告，经本单位负责人和本单位财务部负责人签字，送集团财务管理部核准后，各子公司财务部方可付款。 2下属子公司财务部负责本公司资金安排的汇总、审核。 3集团财务管理部收到
6、下属子公司的用款安排后，汇总平衡，月底前，核准各单位次月用款安排。 4对于没有列入月度资金安排的项目，下属子公司财务部不得予以付款。如有特别状况，有关单位须写出专项书面申请，经集团财务管理部批准后追加月度资金安排，子公司财务部方可付款。未经上述批准，任何单位不得为没有月度资金安排的项目支付款项。 第23条集团财务管理部负责编制集团及各子公司的年度资金安排，并须在每月15日前更新集团及各子公司的6个月资金滚动安排，并报集团财务总监。 第5章资金收入与支付的管理 第24条集团范围内的全部收入必需汇入各子公司指定账户。 第25条任何单位和个人不得截留收入，严禁设立“小金库”。 第26条集团实行经济业
7、务审批和资金支付审批的“双审批制”。 1经济业务审批，是指集团业务经办单位依据业务审批权限依据企集团批准的安排预算、经济合同及该业务完成进度进行审批。 2资金支付审批，是指集团各级财务部在接到付款申请后，核对经济业务的批准文件，依据资金支付程序的规定逐级审核，并最终由具有批准权限的负责人批准付款或拒绝付款。 3经济业务的审批不能代替资金支付的审批。 第27条全部的付款须按要求填制付款申请单，依据资金支付批准权限，逐级进行资金支付审批。签字人须应付款的必要性、凭据的真实性和付款时间负责。 付款经办人员须与各子公司月度用款安排核对，再依据合同条款、会计法规和有关制度进行审核。如无特别缘由，应在规定
8、的付款期的最终两个工作日内付款，不得提前付款。 第28条资金支付审批的依据及条件。 1集团财务管理部及各子公司的财务部负责审核各申请用款单位提交的付款申请是否符合预算、所附文件单据是否充分。审核无误后，可在自己的授权范围内执行付款，超出授权范围则报请授权领导批准后付款。 2集团财务管理部办理资金支付时应满意下列条件。 文件齐全，即合同或协议、付款申请单、发票或合法收据及有关的支持文件等齐全。 上述所列文件都已按规定完成审批过程，达到付款条件即可付款；对于未按规定完成审批手续的支付申请，各级财务部无权支付。 第29条资金支付的审批流程。 项目起先实施时，业务经办单位应依据合同或协议要求的进度申请
9、付款。申请时，必需附有业务审批单，并根据资金审批权限逐级审核，并经符合规定权限的领导批准。 1安排预算内资金审批流程如下。 审批权限内的款项，由各单位财务部办理对外支付手续，按如下程序逐级审批，直至满意本方法第33条规定的批准权限为止。 集团总部：业务经办单位集团财务部资金岗位主管集团财务管理部部长财务总监总裁。 下属各子公司：业务经办单位各子公司财务经理各子公司总经理。 营销部：业务经办单位营销部财务经理营销部总经理。 超过本单位财务部审批权限的对外付款，必需经过上级财务部审批，审批程序如下：经办部门下属各子公司集团总部。 2各子公司安排预算外的付款，需根据万鼎硅钢集团预算管理暂行方法追加预
10、算后，执行安排预算内的付款审批程序。 第30条集团资金内部调拨权限。 1财务管理部部长：无限额。 2财务部资金岗位主管：不超过500万元人民币。 第31条资金支付审批的托付及授权管理。 1集团各级资金审批部门应按各子公司制定的相关管理标准，尽快完成审批工作，提高工作效率。 2依据集团相关规定确定的预算限制责任人为资金支付审批的责任人。当责任人因故不在岗时，应由其授权人或托付的负责人代行审批工作，并将授权托付书送达相关的财务部，作为批准付款的依据。 第32条周转金管理。 1依据管理须要在不开立银行账户的办事处设立的费用报销机构，实行定额周转金管理。 2各下属子公司财务部应对该地区费用报销机构的周
11、转金限额、核销时间和次数做出详细规定，并报集团财务管理部备案。 第33条现金管理。 1集团及各子公司在办理现金收支业务时，应严格根据中国人民银行现金管理暂行条例的规定执行。 2现金的收入、付出和保管只限于出纳人员负责办理，非出纳人员不得经管现金。出纳人员不得兼任稽核，不得登记除现金及银行日记账以外的账目。 3日常结算中超过结算起点的业务，不得支付现金，原则上通过银行转账结算。 4库存现金只能按核定的限额存放，超过限额的库存现金要刚好送存银行。现金收入和支出要按规定执行，不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金。现金日记账要做到日清月结，账款相符。 5保险柜存放的物品必需列明清单交岗位主管备查。存
12、放保险柜的房间，必需安装符合公安部门要求的防盗平安装置，确保资金平安。 6集团财务管理部及各子公司财务负责人要定期或不定期地组织人员对存放的资金及有价证券进行清查，因失职造成的现金或保存物品短缺，由失职者赔偿。 第34条支票管理。 1建立健全支票领用登记制度。建立支票领用簿，登记支票领用日期、领用人、用途、金额或限额、批准人、签发人等事项。 2未经批准，严禁在空白支票、发票和收据上盖资金专用章或财务专用章，严禁将印鉴和整体空白汇票、支票、发票和收据带离办公地点或借给他人。对于的确无法填写支票金额的，在签发支票时，除加盖银行预留印鉴外，必需注明日期、用途和限额，以防止超限额运用或银行账户出现透支
13、。 3支票领用后，应在签发支票之日起5个工作日内运用，如在5个工作日内没有运用，领用人应刚好将未运用的支票交回本单位财务部。 第35条其他日常管理。 1集团及各子公司的银行预留印鉴应至少由两人或两人以上分开管理，空白银行票据由出纳保管，发票、收据的管理按财务有关规定执行。 2当发觉付款凭据失效、无效或单证不全、付款申请单填写混乱不清、收款单位及银行地址不详或与合同发票不符、银行账号错误、付款金额不符等状况时，负责资金支付的经办人员不予办理付款。 3对银行结算业务，要定期与银行对账单进行核对。账面结余与银行对账单之间如有差额，必需逐笔查明缘由，并按月编制银行余额调整表，调整至相符。 4集团各子公
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