广州市财政局规范行政处罚自由裁量权规定.doc

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1、中山市财政局规范行政处罚自由裁量权规定中山市财政局规范行政处罚自由裁量权规定( (征求意见稿征求意见稿) )第一条第一条 为规范行政执法行为，落实行政执法责任，确保行政处罚的合法合理，根据中华人民共和国行政处罚法、广东省规范行政处罚自由裁量权规定和广东省财政厅关于规范财政行政处罚自由裁量权的规定等规定，结合我市财政执法实际，制定本规定。第二条第二条 中山市财政局行政处罚自由裁量权的规范和监督适用本规定。第三条第三条 本规定所称行政处罚自由裁量权，是指财政部门在法律、法规、规章规定的行政处罚权限范围内，对行政相对人是否给予处罚以及给予处罚的种类、幅度进行综合裁量的权限。第四条第四条 行使行政处罚

2、自由裁量权，应当遵循下列原则：（一）教育处罚结合原则。行政处罚应当坚持教育为主、处罚为辅的工作方式，教育公民、法人或者其他组织自觉守法。（二）合法裁量原则。行政处罚不得与法律、法规和规章相抵触，应当在法定的种类、幅度范围内，按法定的程序进行。（三）公正合理裁量原则。行政处罚应当与违法行为的事实、性质、情节、社会危害程度相当，对相同或者相似的违法行为，所适用的处罚种类和幅度应当基本相同。（四）综合裁量原则。界定违法程度、作出处罚决定应当综合考虑违法行为的实施、性质、情节、主客观因素、社会危害后果等因素。第五条第五条 同一违法行为可以适用多部法律、法规、规章的，应当按照下列法律适用规则给予处罚裁量

3、：（一）上位法优于下位法；（二）特别法优于一般法；（三）新法优于旧法。第六条第六条 行使行政处罚自由裁量权，应当遵循下列程序：（一）收集行政相对人违法行为的证据，确定行政处罚适用的法律、法规、规章依据；（二）全面分析违法事实、性质、情节、主客观因素、社会危害后果以及违法次数等，根据中山市财政局行政处罚自由裁量权标准规定，界定行政相对人的违法情节，对行政相对人同时具有中山市财政局行政处罚自由裁量权标准规定的轻微、一般、严重违法情节中所列的违法情形，适用较重的处罚标准；（三）根据相关法律、法规、规章和本规定，综合考虑行政相对人是否具有不予行政处罚、从轻或者减轻行政处罚、从重行政处罚的情形，决定是否

4、对违法行为予以处罚，予以何种处罚以及何种幅度的处罚。第七条第七条 法律、法规、规章规定应当对违法行为先予以责令改正或责令限期改正的，应当依法责令行政相对人改正，不得直接处罚。法律、法规、规章规定应当对违法行为予以并处的，应当依法予以并处，不得单处。第八条第八条 行政相对人有下列情形之一的，依法不予行政处罚：（一） 不满 14 周岁的人有违法行为的；（二） 精神病人在不能辨认或者控制自己行为时有违法行为的；（三） 违法行为轻微并及时纠正，没有造成危害后果的。（四） 除法律另有规定外，违法行为在两年内未被发现的。（五） 法律法规规章规定不予行政处罚的其他情形。前款第（四）项规定的期限，从违法行为发

5、生之日起计算；违法行为有连续或者继续状态的，从行为终了之日起计算。第九条第九条 行政相对人有下列情形之一的，应当依法从轻或者减轻处罚：（一） 已满 14 周岁不满 18 周岁的人有违法行为的；（二） 主动消除或者减轻违法行为危害后果的；（三） 受他人胁迫有违法行为的；（四） 配合查处违法行为有立功表现的；（五） 其他依法从轻或者减轻行政处罚的。第十条第十条 行政相对人有下列情形之一的，应当依法从重处罚：（一） 扰乱公共秩序，妨害公共安全，侵犯人身权利、财产权利，妨害社会管理，情节严重，尚未构成犯罪的；（二） 经财政部门及其执法人员责令停止、责令纠正违法行为后，继续实施违法行为的；（三） 伪造、

6、变造、隐匿、故意销毁违法行为证据的；（四） 在共同违法行为中起主要作用或者授意、指使、强令、教唆、胁迫、诱骗他人实施违法行为的；（五） 多次实施违法行为的；（六） 对举报人、证人或者财政执法人员打击报复的；（七） 妨碍财政执法人员查处违法行为的；（八） 法律、法规、规章规定应当从重处罚的其他情形。 第十一条第十一条 行使行政处罚裁量权，有下列情形之一的，负责人应当集体讨论决定：（一）拟给予较重行政处罚的重大违法行为案件。包括较大数额罚款、没收较大数额违法所得、禁止代理政府采购业务等处罚决定案件；（二）案情复杂、争议较大的案件。包括在违法事实认定、证据采信、法律适用、处罚标准等方面存在较大争议的

7、案件；（三）其他社会影响较大的案件。前款第（一）项规定的“较大数额”标准可参照行政处罚听证的相关法律规定。第十二条第十二条 依法行使行政处罚自由裁量权，应当在行政处罚决定中说明理由。第十三条第十三条 行使行政处罚自由裁量权应当建立健全内部工作流程制度。内部法制机构按照中山市财政局重大行政执法决定法制审核办法等有关规定对执法机构自由裁量权行使情况进行法制审核，对违法或不当行使行政处罚自由裁量权的行为，出具修正的法制审核意见。执法机构应当对法制审核意见作出相应的处理，对法制审核意见有异议的，报请局主要负责人决定或集体讨论决定。第十四条第十四条 执法机构应当建立执法全过程记录制度，对行使行政处罚自由

8、裁量执法情况予以记录，并按要求纳入行政执法监督系统，立卷归档。第十五条第十五条 执法机构应当通过开展宣传培训、分析典型案例等多种方式，指导、落实规范行政处罚自由裁量权工作，定期组织执法人员开展实务培训。内部法制机构应当协助、指导执法机构开展行政执法业务培训。第十六条第十六条 内部法制机构通过重大执法决定法制审核、行政执法监督检查、行政执法评议考核、行政执法案卷评查等方式，对执法机构实施自由裁量权工作进行监督。第十七条第十七条 工作人员违反本规定的，依照中华人民共和国行政处罚法广东省规范行政处罚自由裁量权规定等有关规定追究其相关责任。第十八条第十八条 本办法自印发之日起施行，有效期五年。原中山市财政局行政处罚自由裁量量化标准（2013 年 7 月）同时废止。附件：中山市财政局行政处罚自由裁量量化标准（征求意见稿）