违规占款频发最高达1.5亿 股转15张黄牌连击违规者.docx

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1、 21 世纪经济报道 /2018 年 /1 月 /25 日 /第 015 版 场外市场 违规占款频发最高达 1.5 亿 股转 15 张黄牌 “ 连击 ” 违规者 本报记者 姜诗蔷 新三板企业资金占用问题再次敲响警钟。 1 月 23 日，股转系统连续发布了 15 份自律监管公告，对智合新天（ 430322.OC）、一鑫达 （ 430218.OC）、鸿益达（ 831570.OC）等 15 家公司因关联方违规占用资金，且未进行信息披露而 构成违规。 据 21 世纪经济报道记者梳理，这 15 家挂牌企业仅有慧云股份（ 834342.OC）是创新层企业， 其他 14 家企业均为基础层企业。 事实上，违规

2、占用资金一直是监管层严查的重点。此前也已经有多家挂牌企业因此被予以处 罚。 在 1 月 19 日证监会新闻发布会上，发言人高莉就指出，为加强监管执法，保护投资者权益， 近年来证监会在着力强化组织对挂牌企业专项检查，严查违规占用资金，督促中介机构提高业务 质量等工作。 15 家公司被罚 据 21 世纪经济报道记者梳理，本次被处罚的 15 家公司均是因为控股股东或实控人的非经营 性资金占用，而挂牌公司则未采取有效措施防止股东占用公司资金，同时也未及时披露占用资金 的情况，造成违规。 从资金占用金额上来看，慧云股份和同益股份（ 835648.OC）的资金占用规模均超过亿元， 其中慧云股份被占用 1.

3、53 亿元，同益股份被占用了 1.01 亿元。 慧云股份的关联方资金占用发生在 2016 年。 根据股转系统披露的细节，当时慧云股份财务负责人对这起资金占用进行了审批，但信息披 露负责人未及时披露上述重大事项。 “ 资金占用一直是股转的监管重点。关联方违规资金占用是企业规范运作问题，会直接影响 企业的正常经营，进而影响公司的盈利能力，损害中小股东的权益。 ” 1 月 24 日，联讯证券新三 板研究院魏彬告诉 21 世纪经济报道记者。 值得一提的是，慧云股份目前正处于上市辅导阶段。 2017 年 4 月，河南证监局受理了其辅导 备案登记材料，不过 1 月 8 日，慧云科技宣布变更原上市辅导保荐机

4、构招商证券为浙商证券。 从经营情况来看，自 2016 年年报开始慧云股份营收及净利双双出现同比下滑的趋势，去年 上半年，其净利润同比大幅缩水 53.28%，营业收入同比亦下降 44.38%。 在同益股份的案例中， 2016 年 12 月至 2017 年 6 月，其控股股东、实际控制人、时任董事长 宋铁铭和董事黎源控制的公司累计占用公司资金 1.01 亿元，占比达到同益股份 2016 年期末净资 产的 69.17%。 这也是 15 家被罚公司中，占用资金数额占净资产比例最高的公司。 2017 年中报数据显示，同益股份报告期内实现净利润 20.31 万元，同比下滑 29.9%，实现营 业收入 70

5、40.31 万元，同比增长 52.55%。 据 21 世纪经济报道记者梳理，除了关联公司的资金占用，本次披露的还有控股股东个人原 因形成的资金占用情况。 截至目前，除飞达股份（ 830919.OC）外，其余 14 家企业被占用的资金已经收回。 被罚早有先兆 第 1 页 共 2 页“ 事实上，不少被处罚的公司在此前已经有过因为关联方资金占用被主办券商提示风险的情况 出现。 同益股份就在去年 4 月披露 2016 年年报后被主办券商中银证券发布了关联方大额资金往来 的风险提示公告，指出在年报事前审查过程中发现的关联方大额资金往来问题。 根据当时披露的内容，同益股份实控人控制的辽宁嘉合精细化工有限公

6、司、同益实业集团有 限公司、辽宁同益石化有限公司等 5 家企业在 2016 年 12 月对其形成资金占用，截至 2016 年年 末共计 5800 万元。 此外， 2017 年 4 月，一鑫达也因关联方资金占用被主办券商进行风险提示，当时中泰证券指 出，如果公司高管不能严格执行相关法规和政策，有可能损害股东利益，以及对公司规范经营和 持续发展带来不利影响。 “ 目前，挂牌企业处于利益关系原因，对中介机构、监管机构隐瞒关联方资金占用的情况比 较多，这对规范新三板市场带来不利的影响，必须加大监管力度。 ” 联讯证券新三板研究院指出。 1 月 24 日，北京某中型券商新三板投行人士告诉 21 世纪经济

7、报道记者， 确实存在这种情况， 日常占用往往企业不主动向我们说明我们也很难发现，主办券商一般在年报和中报审查时做逐笔 核查，如果年末没有余额，中间的情况也比较难核查。 ” 事实上，经历了过去两年来监管层的核查风暴，挂牌企业违规资金占用的情况已经有所减少。 在 2015 年开始的大股东占款监管风暴中，就出现了时空客（ 831335.OC）等公司实控人违规 资金占用被证监会立案调查的典型案例。 “ 现在监管更加严格，很少有企业敢继续这么做了，我们在核查的时候如果发现企业有资金 占用的情况是要严格批评他们的。 ” 前述券商人士表示。 高莉提及证监会下一步计划时指出，一方面将继续积极推动新三板市场监管条例出台，增加 新三板市场制度供给；另一方面，证监会将持续加大稽查执法力度，对专门领域的违法乱象集中 打击，切实维护市场秩序和投资者权益。 第 2 页 共 2 页