财务管理规定3篇.docx

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1、财务管理规定3篇 财务管理是组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。下面是财务管理规定，欢迎参阅。 财务管理规定1 第一章 总 则 第一条 为了进一步加强和规范公司管理中心财务管理工作，刚好、精确、完整地记载、反映公司财务状况，供应真实、牢靠的财务资料，结合公司业务特点和管理要求，特制定本规定。 其次条 本规定依据中华人民共和国会计法、中华人民共和国合同法、事业单位会计制度、事业单位财务规则、政府财务管理规定等有关财务法规、制度制定。 第三条 本规定目标： 1、建立和完善符合现代管理要求的、科学的内部决策机制、执行机制、监督机制，确保公司经营管理目标的实现。 2、堵塞漏洞、消退隐患，

2、爱护单位资金和财产的平安、完整。 3、规范单位会计行为，保证会计资料真实、牢靠、完整。 4、确保国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行。 其次章 货币资金管理 第四条 本规定所称货币是指单位所拥有的现金、银行存款、有价证券和其他货币资金。 第五条 建立货币资金业务的岗位责任制，明确岗位的职责、权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分别、制约和监督。 1、出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目的登记及财务专用章。 2、不得由一人办理货币资金业务的全过程。 第六条 单位应当根据规定的程序办理货币资金支付业务。对不符合要求或不合法的业务，财务人员有权拒绝办理。

3、 第七条 单位取得的货币资金收入应刚好入账，不得私设“小金库”，不得设账外账。 第三章 现金管理 第八条 财务应当加强库存现金限额的管理，核定的库存限额不得超过1000元，超过库存限额的现金应刚好交存银行。 第九条 必需在现金管理暂行条例规定的范围内运用现金，不属于现金开支范围的业务一律通过银行办理转账结算。现金的运用范围包括：职工工资、津贴、个人劳务酬劳、依据国家规定颁发给个人的科学技术等各类奖金、对职工个人发放的劳保、福利支出、出差人员携带的差旅费、结算起点以下的零星开支、银行确定须要支付的其他支出。 第十条 应当加强现金的管理，明确收付款等各个环节中出纳人员与相关人员的职责权限。 第十一

4、条 现金收入应刚好存入银行，不得用于干脆支付单位自身的支出，不得坐支现金。 第十二条 应当定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。出纳人员要仔细记载现金日记账，并与会计核对总分类账，保证账账、账款相符，不得白条抵库和挪用现金。 第四章 银行存款管理 第十三条 单位应当根据国家支付结算方法的规定，在银行开立账户，办理存款、取款和转账结算。 第十四条 单位除了按规定留存的库存现金以外，全部货币资金都必需存入银行，单位一切收付款项，除规定可用现金支付的部格外，都必需通过银行办理转账结算。 第十五条 出纳人员应当刚好核对银行账户，确保单位存款账面余额与银行对账单相符，并于每月底记完

5、账后编制当月“银行存款余额调整表”及“出纳报告单”，一并装订在当月会计凭证中。对核对过程中发生的未达账项，应查明缘由。 第五章 固定资产管理 第十六条 单位须要配置的固定资产应由须要部室编制安排，做出预算，呈报领导审核、批准。 第十七条 购置一般设备和专用设备数额较小的，由办公室根据部门填制的经领导审批的购置物品申请单，统一负责选购。数额较大，应由三人以上选购小组或向社会公开招标，签订合同，择优购置，增加透亮度，建立有效的制约监督机制。 第十九条 会计和保管都要建立健全固定资产总账、明细账及台账。对于固定资产的购进、发放要严格出入库手续，必需做到账账、账实相符。 其次十条 各部室对领取或运用的

6、固定资产或财产应以部室为单位造册登记，要妥当保管运用，指定专人负责管理。发生丢失要查明缘由。 其次十一条 各部室须要修理、更换的固定资产，应由各部室负责人确认后，报领导审核同意后，再进行修理、更换。对的确不能运用和修复的固定资产，由各部室负责人刚好提出看法，经领导审批后，按有关规定执行。 其次十二条 坚持每年对公司财产全面清查一次，并将清查结果刚好报告领导。如发觉财产丢失、损坏，要查明缘由，依据情节轻重，分别赐予必要的惩罚。对在清查中盘盈盘亏的财产，查明缘由后，报有关部门批准，按有关规定进行账务处理。 第六章 低值易耗品管理 其次十三条 低值易耗品的购入 1、购入低值易耗品统一由办公室负责办理

7、。购入本着节约、好用、分批的原则，防止奢侈和积压。 2、所需的各种低值易耗品均由各部门做出安排，须填写购置物品申请单，由部门经理和主管副总经理签字审核后，报总经理审批，由办公室统一负责选购。 3、一次性购入金额、数量较大的物品，要签订购入合同，合同的签订要通过总经理睬议探讨确定。 其次十四条 低值易耗品的领用和管理 1、办公室购入低值易耗品后应办理入库手续。保管人员依据发票清点实物，填写“实物入库单”一式两份，一份自留登记入账，一份随发票报销交财务。 2、部门领用耗品时，应填写出库单，经批准后，保管依据出库单交付实物。 3、保管人员应建立实物明细账，并依据实物入库单、出库单登记账薄。 第七章

8、应收款项管理 其次十五条 本规定所称应收款项包括单位因场地租赁而发生的向场地租赁单位收取的场租收入和宣扬费收入、职工个人往来欠款。 其次十六条 财务人员应于每月底对应收款项进行清理核对，并向总经理及主管副总经理、经营部经理上报应收账款明细表。帮助、督促经营部门根据应收账款明细表内容对各应收款项予以催收、核查。经营部门收回的现金、支票要刚好上交财务，由财务人员办理银行结算手续。 其次十七条 职工出差、办公事需借现金周转的，本人填写借款单，经总经理批准后，赐予办理。长期欠款不还或挂账不清，不予办理新借款。业务往来单位的业务人员特别须要借款时，必需经领导审批同意后，由本单位有关人员代办，并负责收回借

9、款。 其次十八条 职工个人欠款应于出差回来、办完公事后五日内办理报销手续，没有用完的现金应退交财务。特别状况，不得超过半月，超过半月在考绩工资中扣除本人20分。差旅费的报销由经办人员填写差旅费报销单，并附报销单据，交财务人员审核后，经相关领导审批后方可报销。 其次十九条 关于经营部、公司营业款结账工作程序 1、经营部、公司与客户签订合同后，应在两个工作日内将合同原件交财务室备案。 2、经营部、公司各自指派专人负责，依合同内容、金额登记备查簿，依据结款状况刚好登记备查簿。 3、月末由财务向总经理、主管经营的副总经理、经营部、公司供应本月及以前月份应收账款明细表。 4、每周一经营部、公司将本周经营

10、收入状况报主管副总经理及总经理。 5、两个月未收回的款项由财务分别报各经营部门、主管副总经理及总经理，由主管副总经理或总经理指派专人限期催收，并相应扣罚相关部门的考绩分数。 第八章 合同管理 第三十条 经济合同是制约和规范甲乙双方经济行为的契约，凡公司与外单位发生的租赁、广告、演出等业务必需签订经济合同或协议。签订各类合同或协议必需遵守合同法，所列条款要科学严密。 第三十一条各部室签订的经济合同，必需报总经理审批后加盖行政章生效;经营部、公司签订的会议或演出租赁协议，由经营部、公司负责人签留意见并加盖合同专用章后生效;审批后的合同或协议原件必需二日内交财务备案。 第三十二条合同价款的支付和结算

11、 1、施工合同签订后，工程款按所签合同执行。工程进度款的支付，由施工方向公司该项目负责人报送经工程项目监理签字认可的工程量和预算定额核算的工程价款结算表，按结算程序报主管领导批准后，由财务办理结算手续。待工程全部完工并验收合格后，按规定留足审定值的3%5%的工程质量保证金(期限不少于一年)，其余款项进行支付。 2、设备等选购合同的支付和结算。合同签订有预付款的按合同规定支付预付款，货到验收合格后，依据验收凭据，按合同规定办理结算手续，并留合同价款的3%5%，期限不少于一年的质量保证金。 第九章 税务发票和内部票据管理 第三十三条 票据及有关印章的保管 1、财务要加强货币资金票据(发票、门票和电

12、影票等)的管理，明确各种票据的购买、印制、保管、领用、注销，并设登记簿进行登记，防止空白票据的遗失和盗用。 2、加强银行预留印鉴的管理。银行预留印鉴章(财务专用章和个人名章)应由会计保管。严禁一人同时保管印章和票据。 3、应确保各种票据的完整无缺。 第三十四条 发票的管理 1、发票领用、保管 由出纳领购、保管、整理、缴销;会计设登记簿进行登记; 发票由出纳人员专人保管、专柜存放; 发票的开据原则上应在结账同时开据并由经办人签字。公司经营部门人员外出结款需供应发票的，由经营部门经理同意后，方可办理开票手续，并于15日内完成款项结算工作; 2、发票开据、作废 发票要序时、序号开具，不得虚开、代开、

13、跳号、开大头小尾发票; 发票作废时必需一式三联加盖“作废”戳记章; 第三十五条 支票管理 1、建立支票领用登记簿，凡领用支票必需履行手续，出纳员登记、经办人签字。 2、领用空白支票，需先填写领用申请单，领导批准后方可领取支票。支票结算完毕后，由经办人将票头和经领导审批后的发票交出纳注销支票，未经出纳注销的支票由领用人负责。 3、签发空白支票必需填写日期和用途。作废支票必需加盖作废章，妥当保管。 4、接收业务单位转账及现金支票，出纳人员应刚好办理转账业务，不得由他人代办。 第十章 财务开支管理 第三十五条 财务开支审批原则和管理方法 财务各项开支必需坚持先审批，后支付的原则。实行大额财务开支由总

14、经理办公会议探讨审定，总经理批准;小额财务开支由部门经理报分管副总经理审核后，总经理审批或审批的管理方法。 第三十六条 费用报销手续 1、各项费用开支必需有合法的票据，票据背面由经办人签名并列明事由，大额或内含多项费用支出应附相关发票附表，由财务人员审核，第十八条 购入的财产必需由经手人、验收人、主管负责人、审批人四者在原始凭单上签字后，财务方可赐予报销 第十一章 财务人员岗位职责 第三十六条 会计人员岗位职责 1、严格遵守国家有关财务工作的法律、法规和各项制度，仔细学习并严格执行会计法。 2、负责各种业务核算及账务处理。审核原始凭证，填制记账凭证。登记总账、明细分类账，做到账证相符、账账相符

15、、账表相符。会计账薄要按月结账。 3、按时编制会计报表，按规定要求供应有关数据，为领导决策供应依据。 4、定期与出纳及相关人员核对有关账目，帮助、督促经营部门根据应收账款明细表内容对各类应收款项予以核查、催收。 5、按月计提各项税金，确保税金刚好足额缴纳。办理税务有关事宜，供应税务部门所需各类纳税资料。 6、做好年度财务预决算的编制、汇总和上报工作，刚好办理财政的资金拨付工作。 7、对指定保管的印章应加强管理，不得作为他用。 8、负责会计档案的整理、归档及平安工作。 9、协作好各部门工作。 10、完成领导布置的临时工作。 第三十七条 出纳员岗位职责 1、负责现金、银行存款工作，登记现金、银行账

16、，并于每月底记完账后编制当月“银行存款调整表”和“出纳报告单”。 2、出纳要随时驾驭银行余额，刚好向领导反映，保证资金的支付。 3、支付款项时必需复核票据数额的精确性和手续是否完备，对不符合要求的票据拒绝办理。 4、管理好空白发票、支票及有价票据，负责票据的领购、保管、整理、缴销。 5、依据办公室下发的人事通知，按时编制和发放工资、计算个人所得税、登记个人住房公积金台账。 6、办理税务和银行有关事宜。 7、完成领导交办的临时工作。 第三十八条 保管岗位职责 1、办理物品入库验收、登记和领用出库手续; 2、按类别建立固定资产和耗材明细账，确保账物相符、账账相符。 3、根据常备物品的用量状况，向部

17、门申购人供应需求建议。 4、对交还的物品，分门别类，分别上账入库。 5、负责库房物品的存放平安，严防物品霉烂变质及发生火灾、失盗、爆炸等事故，定期对库房进行清理，保证库存物品堆放有序，领用科学。 6、对库存物品要做到心中有数，必要时供应运用建议。 7、对各部门、各岗位设备专人管理清单做备份管理，并就相应的资产调整事宜对清单做增补、删减。 8、每年依据固定资产账及设备专人管理清单对公司资产进行盘点、清理，并就设备、资产的报损修理事宜提出建议。 9、完成领导交办的其他工作。 财务管理规定2 总 则 第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 其次条

18、公司财务部门的职能是： (一)仔细贯彻执行国家有关的财务管理制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务安排，加强经营核算管理，反映、分析财务安排的执行状况，检查监督财务纪律。 (三)主动为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约，合理运用资金。 (五)合理安排公司收入，刚好完成须要上交的税收及管理费用。 (六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动供应有关资料，照实反映状况。 (七)完成公司交给的其他工作。 第三条 公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。 在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任担当。 第四条公司各部门和职员办

19、理财会事务，必需遵守本规定。 财务工作岗位职责 第五条 总会计师负责组织本公司的下列工作： (一)编制和执行预算、财务收支安排、信贷安排，拟订资金筹措和运用方案，开拓财源，有效地运用资金; (二)进行成本费用预料、安排、限制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益; (三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析： (四)承办公司领导交办的其他工作。 第六条 会计的主要工作职责是： (一)根据国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备，数字精确，账目清晰，按期报账。 (二)根据经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行状况，挖掘增收

20、节支潜力，考核资金运用效果，刚好向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。 (三)妥当保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。 (四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 第七条 出纳的主要工作职责是： (一)仔细执行现金管理制度。 (二)严格执行库存现金限额，超过部分必需刚好送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。 (三)建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。 (四)严格支票管理制度，编制支票运用手续，运用支票须经总经理签字后，方可生效。 (五)主动协作银行做好对账、报账工作。 (六)协作会计做好各种账务处理。 (七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 第八条 审计的

21、主要工作职责是： (一)仔细贯彻执行有关审计管理制度。 (二)监督公司财务安排的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。 (三)具体核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否精确无误。 (四)批阅公司的安排资料、合同和其他有关经济资料，以便驾驭状况，发觉问题，积累证据。 (五)订正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。 (六)针对公司财务工作中出现问题产生的缘由提出改进建议和措施。 (七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 财务工作管理 第九条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 第十条 会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必需真实

22、、精确、完整，并符合会计制度的规定。 第十一条 财务工作人员办理睬计事项必需填制或取得原始凭证，并依据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必需在记账凭证上签字。 第十二条 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。 第十三条 财务工作人员应依据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。 第十四条 财务工作人员对本公司实行会计监督。 财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不精确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 第十五条 财务工作人员发觉账簿记录与

23、实物、款项不符时，应刚好向总经理或主管副总经理书面报告，并恳求查明缘由，作出处理。 财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。 第十六条 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。 出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。 第十七条 财务审计每季一次。审计人员依据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。 第十八条 财务工作人员调动工作或者离职，必需与接管人员办清交接手续。 财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任、主管副总经理监交。 支票管理 第十九条 支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票运用时须有支票领用单，经总经理批准签字，然后将支票按批准金

24、额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。 其次十条支票 付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行账号，原支票领用人在支票领用单及登记簿上注销。 其次十一条 财务人员月底清账时凭支票领用单转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报账手续后再作补发工资处理。 其次十二条 对于报销时短缺的金额，财务人员要刚好催办，到月底按其次十一条规定处理。 凡一周内收入款项累计超过10000元或现金收入超过5000元时，会计或

25、出纳人员应文字性报告总经理。凡与公司业务无关款项，不分金额大小由承办人文字性报告总经理。 其次十三条 凡1000元以上的款项进入银行账户两日内，会计或出纳人员应文字性报告总经理。 其次十四条 公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。 现金管理 其次十五条 公司可以在下列范围内运用现金： (一)职员工资、津贴、奖金; (二)个人劳务酬劳; (三)出差人员必需携带的差旅费; (四)结算起点以下的零星支出; (五)总经理批准的其他开支。 前款结算起点定为100元，结算规定的调整，由总经理确定。 其次十六条 除本规定

26、其次十五条外，财务人员支付个人款项，超过运用现金限额的部分，应当以支票支付;确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。 其次十七条 公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必需实行转账结算方式，不得运用现金。 其次十八条 日常零星开支所需库存现金限额为2000元。超额部分应存入银行。 其次十九条 财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中干脆支付(即坐支)。 因特别状况确需坐支的，应事先报经总经理批准。 第三十条 财务人员从银行提取现金，应当填写现金领用单，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。 第三十一条 公司职员因工作须要借用现金

27、，需填写借款单，经会计审核;交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。 第三十二条符合本规定其次十五条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。 第三十三条 发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记账凭证。 第三十四条 工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月供应的核发工资资料代理编制职员工资表，交主管副总经理审核，总经理签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记账凭证，进行账务处理。 第三十五条 差旅费及各种补助单(包括领款单)，由部主任签字，会计审核时间、天数

28、无误并报主管副总经理复核后，送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理睬计核算手续。 第三十六条 无论何种汇款，财务人员都须审核汇款通知单，分别由经手人、部主任、总经理签字。会计审核有关凭证。 第三十七条 出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付。账目应当日清月结，每日结算，账款相符。 会计档案管理 第三十八条 凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。 第三十九条 会计凭证应按月、按编号依次每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记账、主管)，由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。

29、第四十条 会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指定专人保管，并分类填制书目。 第四十一条 会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。 惩罚方法 第四十二条 出现下列状况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-3倍： (一)超出规定范围、限额运用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的; (二)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的; (三)未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的; (四)利用账户替其他单位和个人套取现金的; (五)未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的; (六)保留账外款项或将公司款项以财务人员个人

30、储蓄方式存入银行的; (七)违反本规定条款认定应予惩罚的。 第四十三条 出现下列状况之一的，财务人员应予解聘。 (一)违反财务制度，造成财务工作严峻混乱的; (二)拒绝供应或供应虚假的会计凭证、账表、文件资料的; (三)伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计账簿的; (四)利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的; (五)弄虚作假、假公济私，非法谋私，泄露隐私及贪污挪用公司款项的; (六)在工作范围内发生严峻失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭遇损失的; (七)有其他渎职行为和严峻错误，应当予以辞退的。 附则 第四十四条 本规定由总经理办公会负责说明。 第四十五条 本规定自发布之日起

31、生效 财务管理规定3 第一章 总 则 第一条 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，依据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际状况，特制定本制度。 公司财务管理制度范本 其次条 公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条 财务管理的基本任务和方法： (一)筹集资金和有效运用资金，监督资金正常运行，维护资金平安，努力提高公司经济效益。 (二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，仔细做好财务收支的安排、限制、核算、分析和考核工作。 (三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的刚好性和精确性。 (四)监督公司财产的购建、保管和运用，协作综合管理

32、部定期进行财产清查。 (五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要仔细执行会计法，坚决按财务制度办事，并严守公司隐私。 其次章 财务管理的基础工作 第五条 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不行缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第六条 公司应依据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必需具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收

33、款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第七条 健全会计核算，根据国家统一会计制度的规定和会计业务的须要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，根据规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一样，相互可比和会计处理方法前後相一样。 第八条 做好会计审核工作，经办财会人员应仔细审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的精确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。 初级经济师考试：工商管理专业学问与实务工商企业的概念.工商企业制度的. 第九条 会计人员依据不同的帐务内容采纳定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等

34、进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。 第十条 建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥当保管。按会计档案管理方法的规定进行保管和销毁。 第十一条 会计人员因工作变动或离职，必需将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必需有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字後，移交人员方可调离或离职。 第三章 资本金和负债管理 第十二条 资本金是公司经营的核心资本，必需加强资本金管理。公司筹集的资本金必需聘请中国注册会计师验资，依据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。 第十三条 经公司董事会提议，股东会批准，可

35、以按章程规定增加资本。财务部门应刚好调整实收资本。 第十四条 公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。 第十五条 公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。 第十六条 加强应付帐款和其他应付款的管理，刚好核对馀额，保证负债的真实性和精确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找缘由，对的确无法付出的应付款项报公司总经理批准後处理。 第十七条 公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批後，由财务管理中心登记後才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满後

36、刚好督促有关业务部门撤销担保。 第四章 流淌资产管理 第十八条 现金的管理：严格执行人民银行颁布的现金管理暂行条例，依据本公司实际须要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要刚好送存银行。 第十九条 严禁白条抵库和随意挪用现金，出纳人员必需每日结出现金日记帐的帐面馀额，并与库存现金相核对，发觉不符要刚好查明缘由。财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的平安和完整。公司的一切现金收付都必需有合法的原始凭证。 其次十条 银行存款的管理：加强对银行帐户及其他帐户的_，非因业务须要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管运用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。

37、其次十一条 出纳人员要随时驾驭银行存款馀额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款馀额调整表，对未达帐项进行分析，查找缘由，并报财务部门负责人。 其次十二条 应收帐款的管理：对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收状况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门主动催收，避开形成坏帐。 其次十三条 其他应收款的管理：应按户分页记帐，要严格个人借款审批程式，借款的审批程式是：借款人部门负责人财务负责人总经理。借用现金，必需用於现金结算范围内的各种费用专案的支付。 其次十四条 短期投资的管理：短期投资是指一年内能够并打算变现的投资，短期投资必需在公司授权范围内进行，按现行财务制度规定记帐、核算收入成本和损益。 财务管理规定本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第29页 共29页第 29 页 共 29 页第 29 页 共 29 页第 29 页 共 29 页第 29 页 共 29 页第 29 页 共 29 页第 29 页 共 29 页第 29 页 共 29 页第 29 页 共 29 页第 29 页 共 29 页第 29 页 共 29 页