加油站现金及银行存款管理制度.doc
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1、加油站加油站现金及银行存款管理制度现金及银行存款管理制度7.1.1 日常备用金管理备用金的借入。加油站可存放一定数额的备用金(具体金额由各单位财务部门根据实际需要核定) ,加油站填写借款单,由经理签名,经地(市)公司主管领导及财务经理(或总会计师)签字后,到财务部门借款。该备用金由核算员保管,用于日常零星费用的开支。7.1.2 日常备用金的支付核算员必须认真审核原始单据,经相关人员(审批人和验收人)签批后,方可支付现金,对单位结算时,金额超过 1000元以上的必须通过转账支票结算,报销人应在原始凭证上签名确认。预计备用金不足时,核算员应及时向主管公司财务部门报账,补足备用金。一次性支出数额较大
2、时也可直接到主管公司财务部门报账。7.1.3 日常备用金的归还年末结账前或核算员岗位变动时,核算员应归还加油站全部备用金,财务部门应出具收款凭据。次年再根据需要,重新核定备用数额,办理相关手续。7.1.4 日常备用金的监管公司财务部门定期检查或不定期抽查备用金的使用情况,加强对备用金的监管。7.1.5 营业现金管理1. 找赎金(零钞)的管理(1) 找赎金由加油站直接向财务部门借支建立,每台收银机的找赎金最高上限为人民币 500 元(具体金额由各单位根据实际情况而定,找赎金借入程序同备用金借入程序) 。收银员及当班主管应在当班期间时常检查并保证有足够的零钞。(2) 交接班前,收银员必须清点找赎金
3、,并保证移交给下一班有足够的零钞。(3) 核算员应负责找赎金的“银行找零”工作,以保证零钞流通顺畅。2. 当班过程的现金管理(1) 设专职收银员的加油站,收银机内可存放的现金最高上限为人民币 2500 元(具体金额由各单位根据实际情况而定) ;若由加油员直接收款,直接收款加油员包内存放的最多现金实行限额管理(白天 800 元,晚上 300 元) 。(2) 当收银机内(收银员手中)的金额达到上限时,必须按以下程序将款项及时投进保险柜:收银员清点投币金额,填写投币单,在投币单上填写投币日期、班次、时间、金额,并签字确认,投币单随同投币金额放入投币袋,将投币袋封口后投入保险柜,填写营业款交接记录 。
4、3. 交接班时的现金管理(1) 收银员与当班主管(核算员或前庭主管)清点收银机里的现金,按规定程序将本班最后一批交易现金全部投入保险柜。如发现长款时,填写现金长款单,不允许把长款抽走,发现短款时,应尽快查明原因后处理,收银机里只留找赎金。(2) 本班收银员足额地将找赎金移交下一班的收银员,双方清点核实。7.1.6 营业收入的现金管理1. 每天由加油站经理和核算员一起从收银台的保险柜中将营业收入款项取出进行清点核查。在清点核查过程中,必须由核算员点钱,经理监督,2 人同时进行。2. 核算员在清点现金前,必须与加油站经理、当班主管核对投款数量与营业款交接记录是否一致,然后按班次分开清点,并按要求填
5、写销售日报表。3. 如当天现金清点后不能立刻送入银行,必须将现金封存好,放回保险柜中。4. 现金收入按规定及时缴存银行。(1) 现金送存必须由加油站经理(或加油站经理指定人员)和核算员完成。核算员在加油站经理监督下填写现金进账单,送存银行。(2) 银行上门收款。签订了银行上门收款协议的,必须严格执行协议书的规定,现金和票据只能交给确认的银行职员,并且银行职员要达到规定的收款人数才能交出,并及时登记营业款交接记录双方进行签字确认。(3) 银行进账单经加油站经理背书确认后,随同销售日报表上报公司财务部门。5. 核算员应根据现金收支情况与销售收入核对,确保无误。6. 现金长短款处理(专指开柜清点营业
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