（自查报告）单位会计基础工作自查整改报告.docx

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1、（自查报告）单位会计基础工作自查整改 报告为切实加强财务会计基础工作，提升财务会计核算水平，我局开展了规范财务会计基础工作的检查，现将检查的组织开展状况、自查状况、以及整改状况汇报如下:一、组织开展状况。为使我局会计基础规范检查工作落到实处，确保会计工作信息质量的真实、完整和国家财产的安全。我局成立了以各部门负责人为成员的领导小组。确定了检查的主要目标，并要求各部门要以高度的职责心，紧紧围绕会计基础规范检查的目标任务，加强统筹规范，全面安排部署，采取有力措施，自查面要到达 100%，确保会计基础规范检查工作目标的实现。二、自查状况。1、严格按照会计法和会计基础工作规范的要求，依法建帐。2、原始

2、凭证的格式、资料、填制方法、贴合会计制度的要求，并严格按照财政国库集中收付的报账要求，明确了财务收支审批程序、记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，业务金额无论大小，务必由经手人填制，科室负责人证明，经单位负责人和分管财务的领导审核无误后方可报支。因此充分地明确了职责，做到了相互制约，公开透明。使各项业务事项得以有序进行。3、记账凭证资料、填制方法、所附原始凭证等贴合会计制度的要求，字迹清楚，装订整齐。4、加强了单位财务印签的管理。财务专用章与法人代表私章分开放置，做到既相互配合，又相互制约。5、会计凭证、会计账簿、会计报表等按照规定定期整理归档，妥善保管，业务往来单位需调阅有关资料时，务必

3、经单位负责人同意后，并办理相关登记手续方可调阅。6、不存在账外设账行为。7、对两个下属单位财务内部管理每年坚持内审。三、整改状况根据区财政开展会计基础工作规范检查实施方案的要求，各单位对会计基础工作规范、会计核算、内部监控等进行了交叉检查。经查，个别单位 20xx 年和 20xx 年总账余额不平衡，记账凭证与原始凭证不相符。已按现行会计制度和准则的要求，提出了整改措施，现已整改到位。会计基础工作自查报告根据县财政局关于在全县深入开展会计基础工作规范化创建活动的通知要求，我局领导高度重视，组织专门班子，依据会计基础工作规范化的标准要求，对全系统的财务会计基础工作进行了全面自查，进一步提升了财务会

4、计工作规范运作水平，现将自查情况报告如下：一、高度重视，工作安排全面。县财政局关于在全县深入开展会计基础工作规范化创建活动的通知下发以后，我局领导高度重视，专门召开了局属单位领导和财务人员会议，就此项工作做了专题安排，要求各单位要成立领导机构，确定专人认真开展创建工作。同时组织全体领导和会计人员认真学习会计法 、会计基础工作规范 、 会计档案管理办法等有关法律法规，使全体领导和会计人员进一步增强了对会计基础工作规范化的了解，并能够高度重视，积极参与自查整改，切实做好全系统财务管理的各项工作，共同促进全系统的会计基础规范化建设工作。二、严格标准，工作扎实开展。按照中华人民共和国会计法 、 xx

5、省会计管理条例 、会计基础工作规范 、 会计基础工作规范化考核标准等文件要求，我局及局属各单位认真细致的从会计机构设置和会计人员任用、会计核算、会计监督、制度体系、会计电算化实施情况等进行了全面细致的自查：1、各单位都能依法设置会计机构、配备会计人员，并组织会计人员按时参加继续教育学习。局属各单位都能按规定配备财务人员，核算中心纳管单位设报账联络员一名，核算中心未纳管的单位设会计一名，出纳一名，各单位主要领导为财务负责人。出纳、会计分工清楚，职责明确。财务人员变动移交手续健全。2、各单位能依法建账，严格按照会计法和会计基础工作规范的要求和国家统一规定设置会计科目，开展会计工作，会计政策运用准确

6、。3、原始凭证的格式正确、内容完整、要素齐全，填制方法、审核程序等符合会计制度要求；记账凭证内容、填制方法、所附原始凭证、更正错误方法等符合会计制度要求，是经有关责任人签章，字迹清楚，装订整齐。4、各单位都能按规定设置总账、明细账、日记账和备查账，账薄启用规范，账薄登记字迹清楚、要素齐全、摘要明确，结账、错误更正方法都符合会计制度的规定。能做到账证、账账、账实相符，现金和银行日记账按日逐笔顺序登记，结出余额，银行存款与银行对账单及时核对。5、财务人员能按时、按照规定编制财务报表，财务报表数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时。6、会计档案管理人员对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会

7、计资料都能按照国家规定定期整理归档，妥善保管，会计档案的调阅、复制及时登记，会计档案的销毁符合规定手续。7、各单位内部控制机制已经建立，内部审计制度健全，会计出纳分设，印鉴分管，按时按要求进行财产清查，财产清查的范围、组织程序明确。8、内部会计制度健全，执行到位。货币资金业务办理，支票管理，发票领用、缴存、销毁等符合内控制度要求，资产配置、处置符合国有资产管理办法。9、建立会计电算化各项管理制度，配备会计核算专用计算机，按规定设置操作权限和密码，打印、装订账薄、凭证，会计电算化工作符合规范的要求。三、查漏补缺，确保自查成效。通过自查，我系统财务会计基础工作总的情况是好的，各单位都能严格遵守会计

8、法 ，会计基础工作比较规范，但与会计基础工作考核标准相比，还有一定的差距，主要存在以下不足和问题：1、部分单位会计人员无会计从业资格证书。2、个别记账凭证的空行未注销。3、内部会计制度有待进一步健全和完善；4、对财务人员的业务培训和继续教育学习还有待进一步加强。针对自查中发现的问题，我们坚持标本兼治的原则，采取有效措施，靠实整改责任，逐条逐项进行了认真的整改:一是督促无证人员积极参加会计从业资格证培训考试，力争全系统财务人员都持证上岗；二是对记账凭证空行未按规定注销的，逐凭证整改完善，确保每一张记账凭证都符合规定。三是举办财务人员培训会，加强对财务人员的业务培训，提高财务人员的综合素质和适应新形势发展的能力，全面提升财会队伍素质。四是进一步健全和完善内部会计制度，建立会计基础工作规范化管理的长效机制，使全系统财务工作的整体水平进一步提高。