第二章 支付结算法律制度.ppt

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1、第二章 支付结算法律制度,析：本章包括：第一节 概述第二节 现金管理第三节 银行结算账户第四节 票据结算方式,第一节 概述,析：本节包括：一、支付结算的概念和特征二、支付结算的基本原则三、支付结算的主要支付工具四、支付结算的主要法律依据五、支付结算的基本要求,一、支付结算的概念和特征,析：本小节包括：（一）支付结算的概念（二）支付结算的特征,（一）支付结算的概念,支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、银行卡、汇兑、托收承付、委托收款、电子支付等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为，其主要功能是完成资金从一方当事人向另一方当事人的转移。（P52一段）,（二）支付结算的特征,1支付结算

2、必须通过中国人民银行批准的金融机构进行。 支付结算办法第六条规定：“银行是支付结算和资金清算的中介机构。未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位不得作为中介机构经营支付结算业务。但法律、行政法规另有规定的除外。”这表明支付结算与一般的货币给付及资金清算行为不同。（P52三段）,练习题：,判断题：由于银行是法定的支付结算和资金清算的中介机构，因此，未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位都不得作为中介机构经营支付结算业务。答案：错误；解析：“但法律、行政法规另有规定的除外。”,（二）支付结算的特征,2支付结算是一种要式行为。（P52四段）根据支付结算办法第九条的规定，“票据和结算凭证

3、是办理支付结算的工具。单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据凭证和统一规定的结算凭证”，（ P53一段）“未使用按中国人民银行统一规定印制的票据，票据无效；（P53一段）未使用中国人民银行统一规定格式的结算凭证，银行不予受理”。 （P53一段）,练习题：,判断题：支付结算办法：未使用按中国人民银行统一规定印制的票据，银行不予受理答案：错误；解析：应：票据无效。,（二）支付结算的特征,3支付结算的发生取决于委托人的意志。（P53二段）银行在支付结算中是充当中介机构的角色，因此，银行只要以善意且符合规定的正常操作程序审查，对伪造、变造的票据和结算凭证上的签章以及需要

4、交验的个人有效身份证件，未发现异常而支付金额的，对出票人或付款人不再承担受委托付款的责任，对持票人或收款入不再承担付款的责任。,练习题：,多选题：银行只要以善意且符合规定的正常操作程序审查，对伪造、变造的票据和结算凭证上的签章以及需要交验的个人有效身份证件，未发现异常而支付金额的，对（ ）或（ ）不再承担受委托付款的责任。A出票人 B持票人 C收款人 D付款人答案：AD解析：对持票人或收款人是“不再承担付款的责任”， 而非“不再承担受委托付款的责任”。,（二）支付结算的特征,3支付结算的发生取决于委托人的意志。（P53二段）银行对单位、个人在银行开立存款账户的存款，除国家法律、行政法规另有规定

5、外，不得为任何单位或者个人查询；（P53二段）除国家法律另有规定外，银行不代任何单位或个人冻结、扣款，不得停止单位、个人存款的正常支付。（P53二段）,练习题：,多选题：关于银行对单位、个人在银行开立存款账户的存款，以下表述正确的是（ ）。A 除国家法律、行政法规另有规定外， 不得为任何单位或者个人查询B 任何情况下银行不代任何单位或个人冻结、扣款，C 除国家法律另有规定外， 银行不代任何单位或个人冻结、扣款，D 除国家法律、行政法规另有规定外， 银行不得停止单位、个人存款的正常支付。,练习题：,答案：AC解析：B项错在：“任何情况下”，因为有“除外条件”； D项错在：“行政法规”。,（二）支

6、付结算的特征,4支付结算实行统一管理和分级管理相结合的管理体制。（P53三段） 中国人民银行总行负责制定统一的支付结算制度，中国人民银行各分行根据统一的支付结算制度制定实施细则，报总行备案。根据需要可以制定单项支付结算办法，报中国人民银行总行批准后执行；政策性银行、商业银行总行制定具体管理实施办法，报经中国人民银行总行批准后执行，（P53三段）5支付结算必须依法进行。（P53一段）,练习题：,单选题：统一的支付结算制度实施细则由（ ）制定。A 中国人民银行总行 B 中国人民银行各分行C 中国人民银行支行 D 商业银行总行答案：B解析：中国人民银行总行 负责制定统一的支付结算制度； 中国人民银行

7、支行只负责具体工作： 组织、协调、管理、监督本辖区的支付结算工作等； 商业银行总行制定具体管理实施办法， 报经中国人民银行总行批准后执行。,练习题：,判断题：中国人民银行各分行根据统一的支付结算制度制定实施细则，报中国人民银行总行批准后执行；答案：错误，解析：应“报总行备案。”根据需要可以制定单项支付结算办法，才需要“报中国人民银行总行批准后执行”,练习题：,多选题：以下需要“中国人民银行总行批准后执行”的有（ ）。A 政策性银行制定统一的支付结算制度具体管理实施办法，B 商业银行总行制定统一的支付结算制度具体管理实施办法，C 中国人民银行各分行制定单项支付结算办法，D 中国人民银行各支行根据统一的支付结算制度制定实施细则.,练习题：,答案：ABC 解析：“中国人民银行各支行”无制定规则的权限， 只负责具体工作。,