2021年金融理财师考试模拟卷.docx

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1、2021年金融理财师考试模拟卷本卷共分为1大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。一、单项选择题（共50题，每题2分。每题的备选项中，只有一个最符合题意） 1.依据优先股票在一定条件下能否转换成其他品种，优先股票可以分为_。A累积优先股票和非累积优先股票B参与优先股票和非参与优先股票C可转换优先股票和不可转换优先股票D可赎回优先股票和不可赎回优先股票 2.按照现行税法，下列说法正确的有_。 在计算企业所得税时，企业发生的合理的工资薪金支出准予税前扣除 在计算企业所得税时，企业发生的薪金支出以每人每月1600元为限准予税前扣除 在计算个体工商户的生产经营所得时，个体户业主的

2、工资支出不准予税前扣除 在计算合伙企业的生产经营所得时，投资者个人的费用扣除标准为每人每月800元A、B、C、D、 3.关于遗产税与赠与税的关系，下列说法中错误的是_。A赠与税主要是为了补充遗产税的不足，所以其税制模式主要以遗产税为参照B在实行遗产税制度的国家，都同时实行赠与税制度C遗产税又被称为受赠人税，赠与税又被称为赠与人税D采取混合遗产税制的国家，相应地采取赠与人税和受赠人税相结合的制度。 4.考虑单因素APT模型，资产组合的贝塔值为1.0，期望收益率为16%。资产组合的贝塔值为0.8，期望收益率为12%。假设无风险收益率为6%。如果进行套利，那么投资者将持有空头头寸和多头头寸分别为_。

3、A、B、C、D、 5.英国遗产税的纳税人不包括_。A继承人B遗产管理人C赠与人D执行人 6.下列为高收入阶层制定保险规划的说法错误的是_。A要满足特殊的精神需求B需提前考虑利用寿险规避遗产税C必须合理安排意外保险，转嫁较大的财务风险D健康险不是需要考虑的重点 7.美国遗产税中，关于遗产额的估价，下列说法错误的是_。A遗产额的估价，原则上将根据被继承人去世之日或者其他可替代的估价日的公平市价估算遗产的价值B不动产的估价，通常按照购买时的成本计算C股票和债券的估价，要使用估价日的最高售价和最低售价之间的中间价D对于被继承人去世时的剩余年金、人寿保险等的估价，根据专门的表格进行计算 8._认为在继承

4、人获得遗产时，不仅应随之课征遗产税而且应采用累进税率课征。A溯往课税说B分散均富说C遗产课税能力说D社会公益说 9.资本资产套利定价模型中的假设条件比资本资产定价模型中的假设条件_。A多B少C相同D不可比 10.关于被继承人依法应缴纳的税款和债务，下列说法中错误的是_。A继承遗产应当清偿被继承人依法应缴纳的税款和债务，缴纳税款和清偿债务以其遗产实际价值为限B继承人放弃继承权的，对被继承人依法缴纳的税款和债务可不负偿还责任C对于自然人生前所负债务，只要这种债务具有财产性质，而不是必须以行为为标的的，则继承人在继承遗产时应当一并承担D继承人放弃继承权的，也必须偿还被继承人依法应缴纳的税款和债务 1

5、1.杨华将50000元投资在围债上并赚取了3000元的利息收入，杨华的边际税率是50%，个人收入所得税税率是30%。那么他将为这笔投资所得应纳_元。A0B200C1000D1500 12.关于韩国遗产税的表述正确的是_。A韩国的遗产税目前实行九级超额累进税率B韩国的遗产税目前实行五级超额累进税率C韩国的遗产税超额累进税率，最低边际税率为5%D韩国的遗产税超额累进税率，最高边际税率为45% 13.支撑退休计划的三个基本概念是_。A缴费率、投资回报率和银行利率B缴费率、养老金替代率和银行利率C银行利率、投资回报率和养老金替代率D缴费率、投资回报率和养老金替代率 14.自然人生前所拥有的个人合法财产

6、只有在其死亡后方可称之为遗产，因而自然人生存时，其所拥有的个人财产不能称之为遗产。这是指遗产具有_。A时间上的时效性B性质上的财产性C财产的可转移性D权利义务的统一性 15._的客户投资能力最强。A探索期B维持期C稳定期D养老期 16.在计算股价指数时，将样本股票基期价格和计算期价格分别加总，然后再求出股份指数，此种方法是_。A基期加权法B综合法C报告期加权法D相对法 17._是指被继承人一生可以抵免的遗产和赠与税的数额。A综合抵免B全额抵免C平均抵免D统一抵免 18.被继承人死亡前立遗嘱将10万元的存款给_，不属于遗产继承。A被继承人的配偶B被继承人的叔伯C被继承人的兄弟姊妹D被继承人兄弟姊

7、妹的配偶 19.下列哪项不是分析公司经营状况好坏的参考因素_A股票价格波动B盈利水平C股票分割D公司资产净值 20.根据德国税法关于申报纳税的规定，下列说法正确的是_。A遗产继承人必须在被继承人去世后9个月之内进行遗产税的申报。因故不能申报可提交申请，获准后可以给予6个月的延期B一般要在死亡发生当月末的第6个月内缴纳税款，逾期未缴者须支付利息。特殊情况可以分期支付税款，但须经批准，并不得超过10年C纳税人在继承财产或者向他人赠与财产后3个月内，向税务机关进行纳税申报。纳税申报表由遗嘱执行人或者遗产管理人呈交，并在1个月内缴纳税款D申报期限是自继承开始之日的次日起10个月以内 21._是自然人将

8、自己的财产赠与他人时，依法对赠与财产应缴纳的税款。A财产税B遗产税C赠与税D继承税 22.下列各项中，_不能作为遗产被继承。A姓名权B自然人收藏的古玩、书面作品C自然人个人购置的私人游艇D以自然人名义持有的信托产品 23.下列各项中，_不能作为遗产被继承。A房产B牲畜C肖像权D银行存款 24.为客户做风险状况分析与评估时可以不考虑的因素是_。A客户各类资产的来源B客户的现有保险保障情况C短期变现压力可能使资产受到的损失D客户在当年的死亡概率 25.关于英国遗产税的说法错误的是_。A英国的遗产税实行总遗产税制B英国单独设立赠与税，作为遗产税的补充C税负设计上，只考虑被继承人与继承人之间的关系，不

9、考虑继承人的负担能力D英国是世界上较早开征遗产税的国家 26.根据中华人民共和国公司法的规定，股份有限公司的发起设立和向特定对象募集设立，采取_设立的原则。A注册B准则C协议D登记 27.关于个人财务规划，下列说法中正确的是_。A个人财务规划是“大款”、“富翁”的事，与我们普通老百姓无关B个人财务规划就是“个人投资”C并非只有退休人员或老年人才需要个人财务规划D金融理财师不值得信任 28.根据课税对象的不同，可以把我国全部税种划分为_。流转税类 所得税类 资源税类特定目的税类 财产税类 农业税类A、B、C、D、 29.考虑单因素APT模型，因素组合的收益率标准差为16%，一个充分分散风险的资产

10、组合的标准差为18%。那么这个资产组合的贝塔值为_。A0.80B1.13C1.25D1.56 30.韩国遗产税制中，关于征税对象的表述正确的是_。A被继承人去世时捐赠的财产，从遗产继承日算起被继承人生前10年以内赠与继承人的财产B被继承人去世时捐赠的财产，从遗产继承日算起被继承人生前5年以内赠与继承人的财产C被继承人去世时捐赠的财产，从遗产继承日算起被继承人生前10年以内赠与继承人以外的法人的财产D被继承人去世时捐赠的财产，从遗产继承日算起被继承人生前3年以内赠与继承人以外的法人的财产 31.下列关于企业年金的特点描述错误的是_。A主体是企业，客体是养老年金B由企业提供的养老金C其实质是以延期

11、支付方式存在的员工劳动报酬和分享企业利润权益的一部分D它是国家强制企业建立的养老保障计划 32.理财规划师向客户推荐终身寿险，主要基于它的一些特点，即_。 保费相比定期寿险低 为被保险人提供终生的死亡保障 可续保条款保证其获得终身保障 终身寿险包含储蓄成分 有确定期限A、B、C、D、 33.债券的下列特征，对债券投资者有利的是_。 可赎回性 可延期性 可转换性A、B、C、D、 34.下列各项中，不属于流转税类的是_。A增值税B营业税C消费税D土地增值税 35.张小莉打算投资股市，进行一笔中期投资，现在关注的某银行股票每年现金派息1元，张小莉计划持有5年，若有把握5年后可以70元卖出，以期望报酬

12、率12%为折现率，则合理的股价应是_元。A42.8B43.3C45.7D46.9 36.关于信托的作用机制，下列说法正确的是_。 信托的财产不会受到委托人所受风险的波及，避免债权人对信托财产的追索，保护信托财产不受侵犯，从而实现风险隔离 信托设立后，受托人拥有财产的管理权，他既独立于转移信托财产的委托人，也独立于拥有信托财产收益的受益人，从而实现第三方管理 受益人拥有财产却仅能行使管理权，受托人享有收益却无法对信托财产进行处置 信托财产的管理权和受益权处于分离状态A、B、C、D、 37.在普通人寿保险中，储蓄性最强的险种是_。A终身死亡保险B定期死亡保险C定期生存保险D生死两全保险 38.某项

13、目从现在开始投资，2年内没有回报，从第3开始每年获利额为A，获利年限为5年，则该项目利润的现值为（）。A×（P/A，i，5）×（P/S，i，3）A×（P/A，i，5）×（P/S，i，2）A×（P/A，i，7）-A×（P/A，i，2）A×（P/A，i，7）-A×（P/A，i，3）A、B、C、D、39.下列关于股票的叙述，不正确的是（）。A股票是一种有价证券，它是股份有限公司签发的证明股东所持股份的凭证B票不属于物权证券，也不属于债权证券C股票的票面价值又称面值，即在股票票面上标明的金额D股票的账面价值

14、决定股票的市场价格，股票的市场价格总是围绕其账面价值波动40.A 公司拥有1 000 名员工，2008 年年初为员工建立了企业年金计划。已知2007 年该公司员工的月平均工资为3 000 元，该公司员工月平均工资的年增长率为5，则2008 年该公司和员工向企业年金计划合计缴费的上限为_。A6 300 000 元B3 150 000 元C6 000 000 元D3 000 000 元 41.按照韩国的遗产税法规定，不得从遗产总额中扣除的是_。A配偶扣除B金融财产扣除C罚金扣除D分项扣除 42.对证券投资基金从上市公司分配取得的股息红利所得，扣缴义务人在代扣代缴个人所得税时，按_计提应纳税所得额。

15、A20%B33%C50%D100% 43.下列关于套利机会的说法错误的是_。A套利的机会主要存在于资产定价的错误B套利的机会主要存在于资产价格联系的失常C套利的机会主要存在于市场缺乏有效性的其他机会D套利的机会主要存在于资产的正确定价 44.反映两个证券收益率之间的走向关系的指标是_。A相关系数B期望收益率C协方差D权重 45.关于递增定期寿险，下列说法不正确的是_。A递增定期寿险保额在初始保额的基础上按约定的金额或比例逐期递增B递增定期寿险的保费通常随保额的增加而增加C与定额定期寿险相比，投保人购买递增定期寿险，可以确保保障程度不会因通货膨胀而下降，即将购买力风险转移给保险人D递增定期寿险不

16、能通过保单红利来购买 46.王明有75000元的投资收益，这笔投资的年回报率为6.5%，复利增长按年计算。如果他的边际税率为37%，那么他的真实投资回报率是_。A2.4050%B4.0950%C4.7450%D6.5000% 47.调用Excel财务函数步骤正确的是_。 在选取类别选择财务 下拉菜单选择函数 选择需要用的终值、现值或年金函数 菜单中选择插入的功能 打开Excel电子表格A、B、C、D、 48.假定有一种5年期的债券，息票率为10%，每年付息一次，面值是100元，当前价格是96元。如果到期收益率不变，则一年后该债券的价格一定_。A低于96元B仍然是96元C高于96元D高于面值 4

17、9.下列关于股票股息的表述，错误的是_。A股票股息可以来自公司的新发股票或库存股票B股票股息实际上是将公司当年收益资本化C股票股息只是股东权益账户中不同项目之间的转移D发放股票股息会带来公司资产和股东权益的减少，而负债保持不变 50.关于两全保险的保额，下列说法不正确的是_。A从经济角度看，两全保险可以分成递减定期寿险和递增储蓄两部分B对于储蓄部分，投保人可以通过退保方式获得C定期寿险部分没有现金价值D两全保险的保额：递减定期寿险的保额递增的储蓄第19页 共19页第 19 页 共 19 页第 19 页 共 19 页第 19 页 共 19 页第 19 页 共 19 页第 19 页 共 19 页第 19 页 共 19 页第 19 页 共 19 页第 19 页 共 19 页第 19 页 共 19 页第 19 页 共 19 页