2021福建证券从业资格考试真题卷（1）.docx

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1、2021福建证券从业资格考试真题卷（1）本卷共分为2大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。一、单项选择题（共25题，每题2分。每题的备选项中，只有一个最符合题意） 1.公开发行证券的公司信息披露规范不包括。A：编报规则B：内容与格式准则C：规范问答D：信息披露原则E：较严格的信息披露 2.股份有限公司的监事会最少要有，其中职工代表比例最低为。A：3人，13B：3人，12C：5人，13D：5人，12E：较严格的信息披露 3.在主板上市公司首次公开发行股票申请未获核准的，自中国证监会作出不予核准决定之日起个月后，发行人可再次提出申请。A：12B：6C：24D：3E：较严格的

2、信息披露 4.询价对象在年度结束后个月内对上年度参与询价的情况进行总结。A：4B：3C：2D：1E：较严格的信息披露 5.股份有限公司申请其股票在交易所上市，公司最近应无重大违法行为。A：3年B：2年C：4年D：1年E：较严格的信息披露 6.根据首次公开发行股票并上市管理办法，如果近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元，发行人应符合的会计指标要求是。A：最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元B：最近3个会计年度产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元C：最近3个会计年度投资活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元D：最近3个会计年度经营活动产生的现

3、金流量净额累计超过人民币3000万元E：较严格的信息披露 7.按融资过程中资金来源的不同方式，把公司融资方式分为。A：股权融资和债务融资B：直接融资和间接融资C：短期融资和长期融资D：内部融资和外部融资E：较严格的信息披露 8.把公司所得税和个人所得税都包括在内来估算负债杠杆对公司价值的影响的是。A：米勒模型B：破产成本模型C：MM模型D：代理成本模型E：较严格的信息披露 9.发行人应披露未来可预见的重大资本性支出计划及资金需求量，应说明其与公司未来发展战略的关系。A：存在重大期后事项的B：未来资本性支出计划跨行业投资的C：存在重大担保、诉讼、其他或有事项的D：重大会计政策或会计估计将要进行变

4、更的E：较严格的信息披露 10.公司内部筹资的来源包括。A：认股权证B：未分配利润C：优先股D：普通股E：较严格的信息披露 11.在首次公开发行股票招股说明书中，偶发性的关联交易的披露内容不包括。A：交易内容B：资金结算情况C：交易产生的利润D：占当期同类型交易的比重E：较严格的信息披露 12.通常情况下，、转换比率越高、回售价格越高，回售的期权价值就越大。A：回售期限越长B：赎回期限越长C：赎回期限越短D：回售期限越短E：较严格的信息披露 13.根据证券法规定，上市公司公开发行新股，应满足的条件之一是。A：最近3年无重大违法行为B：最近24个月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年

5、下降50以上的情形C：最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的30D：最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6E：较严格的信息披露 14.属于中国证监会各派出机构对辖区内证券公司承销业务的现场检查包括oA：机构、制度与人员的检查B：分析财务报表附注C：分析董事会报告D：分析证券公司年度报告E：较严格的信息披露 15.在金融市场上通过购买有价证券，由资金盈余者将资金使用权让渡给资金短缺者，属。A：直接融资B：间接融资C：内部融资D：贷款融资E：较严格的信息披露 16.保荐机构应对招股说明书验证，并在验证文件与之间建立索引关系。A：发行保荐工作报告B：工作底稿C

6、：发行保荐书D：尽职调查报告E：较严格的信息披露 17.A公司发行一笔债券筹资1000万元，手续费为01，年利率为5，期限为3年，每年派息一次，到期一次还本，公司所得税率为33，则这笔债券的资本成本是。A：3B：335C：35D：4E：较严格的信息披露 18.公司经营发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权以上的股东，可以申请人民法院解散公司A：30B：10C：5D：3E：较严格的信息披露 19.网上发行时发行价格尚未确定的，参与网上发行的投资者应当按价格区间申购。A：下限B：上限C：中间值D：任一价格E：较严格的信息披露 20.无记名股票

7、持有人出席股东大会，应当于将股票交存于公司。A：会议召开3日前至股东大会闭会时止B：会议召开3日前至股东大会开会时止C：会议召开5日前至股东大会开会时止D：会议召开5日前至股东大会闭会时止E：较严格的信息披露 21.下列标志着美国乃至全球金融业真正进入了金融自由化和混业经营的新时代的法律是。A：国民银行法B：麦克法顿法C：金融服务现代化法案D：格拉斯斯蒂格尔法E：较严格的信息披露 22.拟发行上市公司改组时，应避免主要业务与相同或类似，存在同业竞争。A：前五名股东B：全体股东C：前十名股东D：实际控制人及其控制法人E：较严格的信息披露 23.招股说明书结尾应列明备查文件，备查文件不包括。A：证

8、监会核准发行的文件B：公司章程(草案)C：发行申请报告D：财务报表及审计报告E：较严格的信息披露 24.主板上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后个完整会计年度。A：1B：2C：3D：4E：较严格的信息披露 25.证券发行规模达到一定数量的可以采用联合保荐，但参与联合保荐的保荐机构不超过家。A：3B：4C：2D：5E：较严格的信息披露 二、多项选择题（共25题，每题2分。每题的备选项中，有多个符合题意） 1.关于债券的票面要素描述错误的有。A：为了弥补自己临时性资金周转之短缺，债务人可以发行中长期债券B：当未来市场利率趋于下降时，应选择发行期限较短的债券

9、C：一般来说，期限较长的债券流动性差，风险相对较大，票面利率应该定得高一些D：流通市场发达，债券容易变现，长期债券不能被投资者接受E：较严格的信息披露 2.有担保债券是指以抵押财产为担保而发行的债券，按担保品不同，有担保债券分为。A：抵押债券B：质押债券C：保证债券D：信用债券E：较严格的信息披露 3.下面属于目前我国发行的普通国债的是。A：国库券B：记账式国债C：凭证式国债D：储蓄国债(电子式)E：较严格的信息披露 4.下面关于我国公司债券与企业债券的区别的叙述，正确的有。A：企业债券主要是以大型的企业为主发行的；公司债券的发行不限于大型公司，一些中小规模公司只要符合一定法规标准，都有发行机

10、会B：企业债券的发行采取审批制或注册制；公司债券的发行采取核准制，引进发审委制度和保荐制度C：公司债券较多地采取了担保的方式，同时又以一定的项目(国家批准或者政府批准)为主；企业债券募集资金的使用不强制与项目挂钩，包括可以用于偿还银行贷款、改善财务结构等股东大会核准的用途，也不强制担保，而是引入了信用评级方式D：企业债券的利率不得高于银行相同期限居民储蓄定期存款利率的40；公司债券的利率或价格由发行人通过市场询价确定E：较严格的信息披露 5.下列关于开放式基金和封闭式基金主要区别的阐述正确的有。A：封闭式基金有固定的存续期，通常在5年以上，一般为10年或15年；开放式基金没有固定期限B：封闭式

11、基金的基金规模是固定的；开放式基金没有发行规模限制C：封闭式基金与开放式基金的基金份额除了首次发行价都是按面值加一定百分比的购买费计算外，以后的交易计价方式不同；开放式基金的交易价格则取决于每一基金份额净资产值的大小D：开放式基金一般每周或更长时间公布一次基金份额资产净值，封闭式基金一般在每个交易日连续公布E：较严格的信息披露 6.货币市场基金是以货币市场工具为投资对象的一种基金，其投资对象期限较短，一般在1年期以内，包括。A：银行短期存款B：国库券C：公司短期债券D：银行承兑票据及商业票据E：较严格的信息披露 7.根据证券投资基金运作管理办法及有关规定，基金管理人运用基金财产进行证券投资，不

12、得有情形。A：一只基金持有一家上市公司的股票，其市值超过基金资产净值的10B：同一基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券，超过该证券的5C：基金财产参与股票发行申购，单只基金所申报的金额超过该基金的总资产D：基金财产参与股票发行申购，单只基金所申报的股票数量超过拟发行股票公司本次发行股票的总量E：较严格的信息披露 8.下面关于证券投资基金利润分配的叙述，正确的有。A：基金利润(收益)分配通常有两种方式：一是分配现金，这是最普遍的分配方式；二是分配基金份额B：封闭式基金年度收益分配比例不得低于基金年度已实现收益的90C：封闭式基金的分红方式主要是分红再投资转换为基金份额D：货币基金投资者

13、于周一赎回或转换转出的基金份额享有周六、周日和周一的利润E：较严格的信息披露 9.基础金融产品是一个相对的概念，下面可以作为基础金融产品的是。A：债券B：股票C：银行定期存款单D：金融衍生工具E：较严格的信息披露 10.套期保值的基本做法包括。A：持有现货空头，卖出期货合约B：持有现货空头，买入期货合约C：持有现货多头，买入期货合约D：持有现货多头，卖出期货合约E：较严格的信息披露 11.关于沪深300股指期货主要交易规则的叙述，错误的有。A：股指期货竞价交易采用集合竞价和连续竞价两种方式B：股指期货交割结算价为最后交易日标的指数最后1小时的算术平均价C：季月合约上市首日涨跌停板幅度为挂盘基准

14、价的20D：进行投机交易的客户号某一合约单边持仓限额为100手E：较严格的信息披露 12.证券发行市场的作用主要有。A：为资金需求者提供筹措资金的渠道B：为政府宏观部门调控经济提供了必要的手段C：为资金供应者提供投资和获利的机会，实现储蓄向投资转化D：形成资金流动的收益导向机制，促进资源配置的不断优化E：较严格的信息披露 13.股票发行可以采取的定价方式有。A：协商定价方式B：询价方式C：公开招标D：上网竞价方式E：较严格的信息披露 14.关于上市公司向不特定对象公开募集股份(增发)的条件，阐述正确的有。A：最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6，扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的

15、净利润相比以低者为计算依据B：除金融类企业外，最近1期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形C：发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前一交易日的均价D：上市公司最近36个月内财务会计文件无虚假记载、不存在重大违法行为E：较严格的信息披露 15.关于证券公司经营各项业务的风险控制指标标准描述正确的有。A：证券公司经营证券经纪业务的，其净资本不得低于人民币3000万元B：证券公司经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务等业务之一的，其净资本不得低于人民币5000万元C：证券公司经营证券经纪业务，同时经

16、营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务等业务之一的，其净资本不得低于人民币1亿元D：证券公司经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务中两项及两项以上的，其净资本不得低于人民币5亿元E：较严格的信息披露 16.下面关于证券公司必须持续符合的风险控制指标标准，正确的有A：净资本与各项风险准备之和的比例不得低于100B：净资本与净资产的比例不得低于40C：净资本与负债的比例不得低于10%D：为单一客户融资业务规模不得超过净资本的5E：较严格的信息披露 17.关于证券公司经营证券经纪业务的描述，正确的有。A：证券经纪业务分为柜台代理买卖证券业务和通过证券交易所代理买卖证

17、券业务B：按托管客户交易结算资金总额的5计算经纪业务风险资本准备C：证券公司经营证券经纪业务的，其净资本不得低于人民币2000万元D：在证券经纪业务中，经纪委托关系的建立表现为开户和委托两个环节E：较严格的信息披露 18.按照关于会计师事务所从事证券、期货相关业务有关问题的通知的规定，会计师事务所申请证券资格，应当具备的条件是。A：依法成立2年以上B：注册会计师不少于80人，其中通过注册会计师全国统一考试取得注册会计师证书的不少于55人，上述55人中最近5年持有注册会计师证书且连续执业的不少于35人C：有限责任会计师事务所净资产不少于1000万元，合伙会计师事务所净资产不少于300万元D：上一

18、年度审计业务收入不少于1600万元E：较严格的信息披露 19.上市公司信息披露应遵循的原则包括。A：及时原则B：真实原则C：准确原则D：完整原则E：较严格的信息披露 20.依据刑法，下面应处以5年以下有期徒刑或者拘役的有。A：在招股说明书、认股书、公司、企业债券募集办法中隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容，发行股票或者公司、企业债券，数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的B：依法负有信息披露义务的公司、企业向股东和社会公众提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告，或者对依法应当披露的其他重要信息不按照规定披露，严重损害股东或者其他人利益，或者有其他严重情节的公司、企业直接负责的主管人员和其他直接

19、责任人员C：上市公司的董事、监事、高级管理人员违背对公司的忠实义务，利用职务便利，操纵上市公司无偿向其他单位或者个人提供资金、商品、服务或者其他资产，致使上市公司利益遭受重大损失的D：编造并且传播影响证券、期货交易的虚假信息，扰乱证券、期货交易市场，造成严重后果的E：较严格的信息披露 21.根据上市公司信息披露管理办法，下面对信息披露的叙述正确的有。A：发行人申请首次公开发行股票，预先披露的招股说明书申报稿不是发行人发行股票的正式文件，不能含有价格信息，发行人不得据此发行股票B：上市公司年度报告应当在每个会计年度结束之日起4个月内，中期报告应当在每个会计年度的上半年结束之日起2个月内，季度报告

20、应当在每个会计年度第3个月、第9个月结束后的1个月内编制完成并披露C：凡是对投资者作出投资决策有重大影响的信息均应当披露D：上市公司定期报告中财务会计报告被出具非标准审计意见，证券交易所认为涉嫌违法的，应当立即对该公司股票进行强制停盘E：较严格的信息披露 22.证券登记结算公司依据证券法履行的职能包括。A：收集整理证券信息，为投资者提供服务B：证券的存管和过户C：证券持有人名册登记及权益登记D：受发行人委托派发证券权益E：较严格的信息披露 23.2009年年末，中国证监会适时启动了以为代表的重大创新，对中国证券市场的完善和发展具有深远影响。A：创业板B：代办股份转让系统C：沪深300股指期货D

21、：融资融券制度E：较严格的信息披露 24.按照相关法律规定，我国的证券自律管理机构包括。A：证券交易所B：证券业协会C：证券登记结算机构D：会计师事务所E：较严格的信息披露 25.下面关于证券市场的叙述正确的有。A：证券市场是市场经济发展到一定阶段的产物，是为解决资本供矛盾和流动性而产生的市场B：证券市场的结构是指证券市场的构成及其各部分之间的量比关系C：根据所服务和覆盖的上市公司类型，证券市场可分为集中交易市场(交易所市场)、柜台市场等D：根据上市公司规模、监管要求等差异，证券市场可分为主板市场、二板市场(创业板或高新企业板)E：较严格的信息披露第22页 共22页第 22 页 共 22 页第 22 页 共 22 页第 22 页 共 22 页第 22 页 共 22 页第 22 页 共 22 页第 22 页 共 22 页第 22 页 共 22 页第 22 页 共 22 页第 22 页 共 22 页第 22 页 共 22 页