2022审计工作报告范本.docx

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1、2022审计工作报告审计工作报告在现实生活中，报告的运用频率呈上升趋势，写报告的时候要留意内容的完整。我敢确定，大部分人都对写报告很是头疼的，下面是我整理的审计工作报告，仅供参考，大家一起来看看吧。审计工作报告120xx年12月21日至20xx年1月18日市审计局对我们市残联前任领导进行了就地审计,就同志经济责任履行状况做了比较公正的评价,并经审计认为,市残联能够遵守国家经济政策和财经法规，能够执行部门预决算、国库集中支付等有关财经纪律和财务制度。存在的主要问题主要是：一是对下拨到各区县残联和相关单位的资金缺乏监督管理。二是不符合中华人民共和国预算法实施条例第三十八条“各级政府、各部门、各单位

2、应当加强对预算支出的管理不得擅自扩大支出范围、提高开支标准；严格根据预算规定的支出用途运用资金。”的规定等问题。现将我们的整改措施汇报如下：一、夯实制度基础，强化内部财务管理1、实行民主理财，进一步强化内部财务管理进一步健全财务管理，残疾人劳动服务所、康复中心及其医院等本系统下属单位的财务也纳入机关管理范畴，使之在市残联领导的监督和制度的约束之下运行。2、实行财务公开，接受来自外界监督对劳动服务机构的残疾人就业保障金、康复中心的专项康复经费以及市残联的其他大额经费，我们都要进行重点公开。如残疾人就业保障金的收入，年前经市长办公会议探讨，预定收取总额；对于开支，我们根据规定用途拿出预算，报市政府

3、分管市长和市财政局审批后，按安排运用，我们决不违规运用、不无安排运用，把有限的钱全部用到残疾人事业最须要的地方3、实行分户核算，严格财政会计审核我们市残联系统的机关、劳动服务所、康复中心的财务，均实行分户核算。二、加强项目资金管理，全过程监控加快探讨和制定市残联编制项目资金管理监督方法，制定项目资金预算编制细则，明确规范资金安排的编制、资金的运用及监督管理等程序。尤其要针对项目资金管理中存在大量下拨款项的现状，强化机关各部门职责，加强对用款单位的项目执行监督，以确保项目制定科学、实施到位、专款专用，发挥有限资金的最大效用。按当年确定的项目安排完成项目，不得超安排运用资金。如当年项目安排无法完成

4、，由中国残联将有关状况报财政部审核同意后，项目资金可结转下年接着运用。建立健全内部监督、检查制度，严格执行国家各项规章制度，肃穆财经纪律；对项目方案的确定和项目资金运用的全过程进行监督、检查，发觉问题刚好订正和处理。三、托付社会机构，供应专业服务鉴于机关托付社会机构开展专业工作已是事业发展的大势所驱，市残联依据自身事业发展须要，在托付社会机构从事专业活动时，适时引入市场竞争手段，运用市场法则选择社会机构，让更多的残疾人受益于专业服务。1、托付开展重度残疾人居家养护服务项目，探究残疾人服务专业化一是托付一家专业医疗机构对服务对象进行评估。针对不同类型的残疾，通过一对一的上门评估，形成评估报告并提

5、出一、二、三不同等级的照料养护建议。二是托付两家社会组织为全区重度残疾人服务，根据评估等级，提出一对一照料方案与残疾人签约，分别开展康复、心理询问、家政等服务，同时还担当起对服务员的日常人事管理、工作调度和教化培训职能。三是托付有资质的社会组织每月开展一次居家养护质量跟踪。设计问卷定期调查，充分倾听服务对象的反馈看法和建议。2、托付开展满足度专业调查跟踪，探究服务质量最优化为了提高向残疾人服务的质量，托付有关医学会第三方进行评估。综合测评结果达到三方（卫生部门、街镇残联、残疾人）认可，进一步调动了卫生职能部门的主观能动性和工作主动性。四、建立考评等机制，强化内部审计1、建立内部审计制度：一是每

6、年一次对市残联下拨各区县残联的康复经费和残疾人就业保障金运用状况进行专项审计；二是每年一次对市残联直属单位经费运用和管理进行审计；三是对市残联机关各部室举办的大型活动、会议和对外沟通等大额经费支出进行预决算跟踪审计；四是对基础设施装修改造经费预算进行审计，以审计认定的金额付款；五是对领导干部离任进行审计。市残联处级以上领导干部凡工作岗位沟通、晋升、退休等都必需经审计后方能离开原岗位。2、制定市残联大额物品选购招标暂行方法每年由市政府选购办负责选购的额度有限，由于市残联工作的特别性，还有相当部分物品须要自行选购。为削减在选购环节上的漏洞，节约开支，保质保量，公开透亮，我们成立了市残联大额物品选购

7、办公室，成员由计财部、办公室、纪检和项目部室负责人组成。凡五万元以上的一次性选购和专项工程、十万元以上的一次性服务项目，都必需经选购办招标进行。降低行政成本，提高资金运用效益，规范内部审计行为。内部审计是单位加强廉政建设的有效措施，能起到亲密干群关系、增加单位凝合力的作用。实行大额物品选购招标后，将进一步增加选购的公开、公正和透亮度，削减干群冲突，为国家节约了开支。3、进一步加强对各区县部门的检查力度和考评机制，加大对下拨专项事业经费的跟踪。对各区县部门制定肯定的标准，严格考核和跟踪检查，常规检查与临时抽查结合，奖优罚劣，规范行为。审计工作报告220xx年，审计部仔细贯彻集团公司20xx年审计

8、工作会议精神，依据企业实际生产经营状况提出了年度工作思路，制定了年度审计工作安排，全面履行了审计的监督服务职能，各方面工作都有了很大的发展，取得了突出的成果。一、本年度审计指标完成状况财务审计方面，本年度实现了由传统的财务收支审计向风险管理审计的转变，全年审计项目14项，覆盖了公司全部分厂、分公司及子公司及参股单位，审计资金总额160675.26万元，审出不实利润70项，接受61项，审计建议接受率达到87.14%；全面完成物装公司下达的年度审计安排；基建工程审计，全年审计基建项目178项，审计金额2998.93万元，审减额204.91万元，审减率6.83%，比公司下达任务指标3%节约3.83个

9、百分点；物资选购审计，全年审计合同3333份，审计金额141415.46万元，审减额3645.92万元，审减率2.58%，比公司下达任务指标1%节约1.58个百分点，全年参与设备选购、修理合同、验收审计32项；人均取得干脆经济成果539.85万元。二、本年度审计工作开展状况依据年初集团公司审计工作会议精神和我公司实际状况，审计部确立了“提高审计相识、强化审计监督、实现三个转变、拓展审计领域”的主导思想，各项审计业务都以突出重点、深化深化为工作方针，以实现有效监督、服务生产经营为目的。依此为指导制订了年度审计工作安排，保证了审计的各项规范、有序的开展。（一）开展年终效益审计，保证经营成果的真实性

10、20xx年1-2月份，我们审计了公司14个生产分厂和5个销售公司，以各单位的在产和存货为切入点，一家家现场清查，对成本进行实质性测试，对各分厂之间的结算根据产品跟踪抽查检验，查看是否存在假结算现象。各单位年终向公司上报的经营成果报告，都必需经过审计部审核签认，审计部不予认可的经营成果，不予兑现。经过审计，共审出上报不实利润417.96万元，对审计发觉的发出商品核算不规范，各单位之间人为调整利润，部分单位材料占用较多，销售单位合同执行存在漏洞等12条问题提出了管理和整改建议，大部分问题在本年得到了整改。（二）拓宽经济责任审计范围，强化经济责任审计功能20xx年审计部共开展经济责任审计4项，其中人

11、力资源部托付离任审计项目3项，领导干部届中审计项目1项，审计处级干部4人，审计发觉问题15个，主要是费用限制不严、内部投资管理、生产物资管理不规范、预付账款往来科目存在长期挂账、应付帐款-暂估材料款金额较大，而且存在多年无动态现象等现象，提出建议14条，接受14条。经过审计，为3名离任同志解除了在原单位的经济责任，为接任者划清了经济界限；为1名在职同志的阶段性经营成果的经济责任进行了界定。在经济责任审计中，本年度审计主要坚持以下几个原则，把经济责任审计推向了更高的层次。一是在审计质量上，规范了经济责任审计内容、审计程序及操作标准，确保项目的高质量。二是审计的范围涵盖了经营者责任的全部方面，确保

12、评价的中肯；如在对xx厂厂长届中经济责任审计中，由于我公司内部投资的安排和财务核算等权力由公司限制，以前的离任审计基本没有涉及，但在今年审计中，我们认为，单位负责人作为投资项目的详细负责人，在投资项目的管理、质量限制上存在不行推卸的责任，因此，我们在对xx厂厂长届中审计中，全面审核了其三年期间详细负责的炉外精炼技术改造、2台32/10T电动双梁起重机、铸钢5T电炉循环水改造、砂温处理设备、分厂办公楼装修与改造等40个投资项目，金额达352.64万元，发觉工程项目中存在没有根据管理的要求明确区分基建修缮和设备修理，对分厂历年来发生的内部投资无管理台帐、部分项目立项招标合同预算竣工验收决算流程等环

13、节缺少部分资料等问题。三是在离任必审的基础上，加强了任期届中经济责任审计，将审计关口前移，使经济责任审计从事后的查错纠弊向督促企业加强内部限制、防范经营风险、规范经营行为转变。（三）传统审计向风险导向审计，提高审计业务层次经过三年的整合，公司财务实现集中核算，基建工程和经济合同管理逐步走上规范化，各项业务的常规性审计也日趋成熟，为有效利用审计资源，提高审计效果，审计业务全面对以风险管理为导向的管理审计转变，今年共组织以风险管理审计为主的审计项目5项，1个内部单位，1个三产单位，1个参股单位和1个关联方，以上被审单位的多样性也体现了我公司加强风险防范的意识，尤其是对与我公司有交易往来的关联方的审

14、计，防范外部风险，充分体现了审计延长的理念，xx公司经营状况调查2项、xxxx医院经营管理审计、某地代储代销库存管理审计、XX实业公司经营审计；审计发觉成本核算、业务管理、风险管理和公司治理层次的问题17个，提出审计建议11条，接受9条。从开展的风险管理审计的效果看，审计部门取得的成果是非常可喜的。首先，摆脱了以往以财务、以帐本为主的审计方式，审计的视野更加开阔；其次，风险管理审计适应公司发展的须要，审计供应的管理信息为领导和有关部门的科学决策供应了依据；尤其是对xx公司的审计，为我公司制订关联方交易价格、建立战略合作伙伴供应了特别有用的决策参考。再次，风险管理审计受到了被审计单位的欢迎，xx

15、医院、xx公司、某地代管库等单位或部门都对认为审计建议具有针对性，或组织董事会专题探讨，或组织管理层探讨，都对报告赐予了高度重视，变更了以往传统审计中“消极对抗”的作风。（四）开展专项审计调查，解决难点热点问题本年度，审计部围绕企业经营管理中存在的热点和难点问题及涉及职工切身利益问题，主动开展了专项审计。7月份，就上半年各单位和职工反映较多的单位经济指标合理性、公司内部结算、奖金安排、新定额运行等热点问题，我们实施了专项审计，提出了审计建议8条，向领导提交了审计报告，最终经公司专题会议圆满解决。9月份，对新设立的xxxx合资公司的开办费用、注册资本到位等进行专项审计，审计发觉外方投资额20美圆

16、未按要求到帐，要求xxxx公司催办，维护专项资金运用的肃穆性。（五）加大内控审计幅度，防范经营风险审计部本年度和其它部门联合开展了自用资源运用和管理专项内控审计1项，考虑审计资源和我公司实际状况，我适时的把内控审计与经济责任审计、专项审计、审计调查等项目相结合，让内控审计体现在全部审计项目中。本年度共发觉内控问题14个，其中设计层面2个，执行层面12个，初步探究了审计模式，为逐步开展规范的内部限制专项审计打下了基础。（六）狠抓基建工程审计，节约基建投资成本基建工程审计是严把资金审查关口，削减企业资金流失，加强投资限制的重要保障。20xx年，审计部对xx分厂装修改造工程、xxx社区改造工程、xx

17、x办公楼改造装修、xx办公楼及屋面工程、xxxx扩建工程等178个基建工程项目进行了审计，为了提高审计质量，审计人员对大部分项目实施了全过程跟踪审计，常常深化施工现场抽查，在审计中，审计人员严把合同和标的审计关、施工现场签证关、工程结算审计关，重要项目都经过充分探讨。通过审计，发觉工程量不实、材料价格偏高、材料重复计算，签证变更与实际不符、计算错误、高套定额，隐藏工程高报等问题，审减额达到204.91万元。本着切实为公司负责的原则，为搞好xxx生产线竣工决算审计和文体活动中心改造竣工决算审计两个大项目，审计部实行了托付社会中介机构审计的方式，从审计结果看，效益突出，仅文体活动中心项目审减63.

18、91万元。（七）服务公司生产经营，选购加强事前防范今年，我公司安排生产xx90套，xx500台/套，物资选购量特别大，审计压力也很大，仅招标选购就有234次。为更好的服务生产，服务经营，物资选购审计的工作原则是：质量优先、确保生产；货比三家、降低成本；打破常规、提前介入；出口为重，特事特办；统筹规划，着眼全局。根据这个原则，招标选购物资把好招标关，招标会上就把工作做好做透、不留隐患；生产急需的物资要求选购部门事先通报审计部，审计部先行开展询价、调查等审前工作，给以后审计减轻工作量和流出时间，选购审计工作缩短了审计工作周期，为组织生产赢得时间；下半年我公司生产所需主要物资钢材价格回落后，我要求审

19、计人员对钢材选购审计适当从紧，并向选购部门建议对加大选购量，降低选购成本，后半年钢材选购两明显增大，节约了资金成本；在出口配套件审计上，审计把质量放在首位，HSE审计放在首位，不刻意追求审减额，不为自己出成果着想，因为小利益可能隐藏着大损失。（八）加大审计整改力度，提高审计成果转化利用对于本年度审计发觉的问题以及须要整改的项目，审计部在本年度持续跟踪后续处理结果，以落实整改措施，强化整改责任，争取审计问题整改率达到100%，维护审计的肃穆性。“上半年经营状况审计”公司组织了专题会议探讨，并以关于协调公司上半年经营绩效考核有关问题的会议纪要文件落实；“xxxx中心主任离任经济责任审计”、“某地代

20、储代销库库存管理审计”中提出的问题，集团高层也给了重要批示，审计部正在跟踪落实状况；对xx公司在3月份审计后，于9月份又进行了后续跟踪审计；公司作为xx医院大股东，审计部受医院监事会的托付，对其20xx-2022年度经营状况进行了全面审计，审计报告得到了董事会和监事会的全面认可，对审计提出的问题，逐条拿出整改方法，与审计人员探讨确定。今年，全部审计项目审计部都下发了“审计整改跟踪单”，被审单位将整改看法反馈回审计部，确保审计成果落到实处。三、无法在报表中反映的审计状况及审计成果本年度，我公司在除审计内部单位外，很大一部分审计工作量都利用在了参股公司、三产企业和关联方的审计业务上，实业公司属于我

21、公司三产企业，由于业务萎缩，现在仅靠十几间门面房维持经营，在今年为其进行的经营审计中，我们共审出历年潜亏393.92万元，实业公司依据我们的审计报告打算注销企业。xx医院改制后，我公司作为参股方，其经营业绩的好坏干脆影响到公司的投资收益，况且作为原企业医院，原职工整体带资分流，与本公司有着千丝万缕的联系，其经营的好坏干脆影响到本企业的稳定与发展，在某种意义上，我公司帮助其提高经营管理水平责无旁贷。因此，审计部接受医院监事会托付对其2年经营和管理状况进行了全面审计，共审出不实利润136.42万元。xx公司作为我公司主要协作商，我们就地审计了其与我公司关联交易协议的实际执行状况和供应我公司产品的成

22、本（我公司按成本加成定价原则向其购买产品）状况，发觉其有多转销售成本的倾向。四、管理工作在搞好审计专业工作的同时，审计部在促进本部门管理规范化方面也做了跟多工作。（一）优化业务流程以公司争创全国质量奖为契机，组织审计部人员对20xx-2022年的全部文件、报表、审计项目进行了分析整理，依据审计文档规范管理，并对三年期间的审计成果进行了分析，总结了三年来的审计工作成果与阅历，依据分析，对审计业务流程进行了优化规范，进一步提高了审计工作质量，完善了审计项目责任制。（二）完善制度建设为加强审计监督力度，规范项目审计，提高审计的效益，审计部制订了基建工程项目结（决）算审计实施细则、投资（设备）项目审计

23、方法、财务收支审计实施方法等制度，初步完善了审计业务制度体系。（三）实施清查盘点根据关于开展20xx年度年终财产清查盘点工作的支配要求，审计部负责实物清查专业组，时间短，任务重，审计部高度重视，和其他部门的领导和同志协调，组织召开了本专业组工作会议探讨，并请邹总做了工作指示和指导。在实际工作中，根据人员构成并分了3个小组，顺当完成了全公司16个单位和xxxx分厂的实物现场清查盘点工作，并就清查中发觉的问题向20xx年年终清查盘点办公室提交了专题报告，完满完成了清查盘点任务。（四）总结审计阅历依据以往年度的审计项目，对我公司经济责任审计和内部限制审计工作取得的成果或阅历，面临的困难，下一步开展审

24、计工作的准备等问题进行了深刻总结，形成了书面总结报告。（五）重视员工培训本年度分别组织审计部门的同志参与了集团公司和物装公司组织的“计算机协助审计培训班”、“财务人员后续教化培训班”、“陕西省内审协会培训班”，通过培训，提高了本部门员工的业务水平和工作实力，为我公司审计工作信息化打下了良好的基础。五、存在的问题及不足纵观一年来的工作，我们觉得在以下方面须要改进和提高：一是由于客观条件的限制和审计资源不足，虽然本年度完成了审计安排规定的审计项目数量，但中途调整的审计项目较多，占到了年度审计安排的30%以上，以后要加强审计安排制订的科学性和时效性。二是公司招标工作的管理工作有所松懈，部分职能部门同

25、志不遵守招标制度，有的标的发出的邀请没有针对性，有的标的评标没有客观精确的标准，审计部门在这些方面监督力度不够。三是由于业务水平的局限性，审计部同志在工作中对一些审计方法和审计技术运用不娴熟，很多审计项目花费了大量的人力和时间。四是审计项目三级复核不彻底，由于专业因素限制，审计项目多级多级复核存在困难，加大了审计风险，影响了审计质量。六、下一步工作准备一是要搞好审计制度建设，争取在明年建立健全全方位的审计业务监督限制体系，使审计业务有章可循。二是要实现审计手段现代化。计算机的广泛应用，给审计工作开创了新思路，如何通过计算机软件实现审计现代化，是内审建设的一个重要方面，经过一年的学习和测试，审计

26、部要在明年实现计算机协助审计。三是根据xx公司和集团公司要求，搞好本公司内部限制体系建设，根据“将审计重点有查错堵漏向内部限制审计延长”的审计工作工作思路，并结合本公司实际状况，四是对我公司今年新成立和改制的xxxx公司、xxxx公司、xxxx厂立项，进行全面的经营管理审计，以督促建，帮助以上单位建立健全制度建设和内控建设。五是开展科技经费专项审计，对公司近三年由集团公司、物装公司安排投入和企业自行投入的科技项目经费管理运用状况进行检查和评价。六是基建项目审计试行项目管理和全程参加相结合的审计模式，对于投资大、规格高、公司和职工关切的项目要做到有资料，有报告。七是加强设备选购审计，对投资额大、

27、数量多的固定资产（设备）购置要采纳项目管理式审计，将设备选购全面纳入审计的监督之下，降低投资风险，提高投资效益。八是接着坚决不移地实施全面审计突出重点方针，集中精兵强将把重点项目审深审透，争取审出一些拳头项目来，抓好重点审计项目、优秀审计项目，带动整个审计业务上台阶。xxxxxxxxx审计部二xx年xx月xx日审计工作报告3一、酒店资产的审计1、验证酒店各项资产的购入、领用、摊销、盘点和报废等环节的内部限制是否健全、合理和有效，有无贪索取回扣、挪用、以劣充优、损失、奢侈等问题。如酒店存货的选购、登记、领用是否有严格的内限制度，包括选购价格、选购质量的审批和验收权限界定，存货领用的签字制约机制，

28、存货报废是否符合酒店规定审批手续等。2、审查各项资产的计价、核算是否正确、合规，资产是否完整，质量是否符合规定和要求，有无随意变更计算方法，随意摊列成本费用等问题。如对固定资产计价是否合理，核算是否正确。从理论上讲，固定资产的价值应包括酒店为购建某项固定资产达到可运用状态前所发生的一切合理、必要的支出，这些支出既有干脆发生的，如固定资产的价款、运杂费、包装费和安装成本等，也有间接发生的，如应分摊的借款利息，外币借款折合差额和应分摊的其他间接费用等，酒店是否依据固定资产不同的来源，所涉及不同的费用支出，采纳不同的详细计价。3、审查各项资产的账证、账账、账实、账表是否相符，有无漏计多计资产等问题。

29、4、审查应收账款是否清晰。酒店应依据由夜审转来的“应收账”报表以及已离店而未付款的客人的各种原始账单进行具体审查和计算，审核其报表上的总计数字是否与原始单总计相符，并依据营业部或预订部的有关资料，对签单客人的姓名、房号、公司名称以及客人签字进行审查。另外，酒店是否建立了坏账审批制度，坏账打算金的提取和坏账损失的核销是否正确、合规。5、审查酒店长期投资、短期投资业务中的各种股票、债券的购入、支出和收益的计价、核算是否正确、合规，有无将短期有价证券和投资收益，包括其他投资收益不入账，形成账外资产等问题。6、审查固定资产折旧的计提是否正确、合规，有无多提少提，人为地调整利润。酒店在计提折旧时，应以月

30、初可提取折旧的固定资产账面原价为依据，当月增加的固定资产，当月是否不提折旧，当月削减的固定资产，当月是否照提折旧，固定资产的预料残值率是否在固定资产原价的3%-5%范围内，酒店是否依据财务制度中对各类固定资产的折旧年限的有关规定，结合自身的详细状况，合理地确定固定资产折旧年限，并确定哪些固定资产该提折旧，哪些不该提，其计算及核算是否正确。二、酒店负债的审计1、验证酒店有关负债的内部限制是否行之有效，各项债务的发生和偿还的审批手续是否齐全完备。2、审查酒店预提费用的计提是否正确、合规，有无利用预提费用人为地调整利润。3、审查酒店各项债务的来源是否正确、合规，有无将有关收入转移、隐匿于应付账款问题

31、，福利基金、工会经费、养老保险基金的计提是否合规。4、审查长期借款的利息支出和有关费用以及外币折合差额的计算是否正确、合规，有无将应当计入有关固定资产的购建成本的利息支出计入当期损益。酒店发生的工程借款利息以及用外币借款进行的工程发生的外币折合差额应分别不怜悯况处理，属于在固定资产尚未交付运用或者虽已投入运用但尚未办理竣工决算之前发生的应计入固定资产造价，酒店是否将其计入当期损益。办理竣工决算之后发生的，则计入当期损益，酒店是否将其计入固定资产。5、审查酒店发行债券是否合理、合规，应付债券价值的计算是否正确，利息费用和应计利息的计算是否正确、合规，有无将应计入开办费和固定资产价值的利息费用计入

32、财务费用等问题。酒店发行债券应按国家有关规定办理，向有关部门上报有关正式文件，经批准后发行，应付债券计价是债券面额回应付利息之和的现值，记账时将面额、溢价或折价和应付利息分项记录，本期合并列入资产负债表中。三、酒店全部者权益的审计1、审核酒店资本是否真实、合规、财产估价是否合规、合理，有无通过财产估价侵扰法人合法权益问题。酒店资本按投资形式不同可划分为货币投资、实物投资和无形资产投资，除股份制酒店外，全部酒店的投入资本都必需按实际投入数额列账，假如投入的资本与记账本位币种不一样，应在账上同时注明该种货币的投入资本金额和折合为记账本位币的金额，对于应按规定的汇率分别对投入资本账户进行折合而产生的

33、记账本位币差额，应在“资本公积”账户核算。除国家另有规定外，酒店的注册资本应与实际资本相一样，在“实收资本”、账户核算，注册资本一经确认，就不能随意变更。以房屋、设备等实物投资的，应以有法律效力的评估机构给出的确认价格或者合同、协议约定的价格作为酒店记账的依据。2、审查酒店法定盈余公积金的提取是否正确、合规，有无多提少提。酒店组织形式不同，对法定盈余公积金提取的要求也不同，股份制酒店按国家规定，酒店有利润，就必需按税后利润的10%提取法定盈余公积金，而且在未提取法定盈余公积金和公益金前，不得分派股利。法定盈余公积金已达到注册资本的50%可不再提取，一般酒店的法定盈余公积金按所得税后利润的10%

34、提取。3、审查酒店应缴所得税的计算是否正确、合规，有无漏缴或少缴问题。广州地区中外合资酒店的所得税税率一般为33%.酒店是否正确计算应纳税所得额，减免的税款是否符合税收政策规定并经有关部门批准。4、审查酒店弥补以前年度亏损的核算程序是否正确、合规，有无将应在税后弥补的亏损在税前弥补。酒店可以后年度税前利润弥补以前年度亏损，但从获利年度起弥补亏损的期限不得超过五年，超过税收规定的税前利润弥补期限，未弥补的以前年度亏损只能用税后利润弥补。5、审查股利的安排和发放是否正确、合规，有无擅自发放和同股不同利。四、酒店成本费用的审计1、审查构成酒店成本的干脆材料和计价是否正确、合规，有关支出凭证是否手续清

35、晰，有无超过安排或定额，领用是否合理。2、依据酒店的经营特点，酒店的营业成本与制造业成本相比，有其显明特点。3、酒店费用开支有干脆的认定对象，一般不存在费用分摊问题，酒店各部门的人工费用干脆计入部门费用，不须要分摊计入营业成本。审计工作报告4近年来，随着电煤供需冲突的日渐突出，抓好燃料管理已成为完成公司全年各项生产经营目标的关键所在。我们充分相识到加强燃料管理工作对公司平安生产和经济效益的重要意义，始终把燃料管理效能监察作为一项长效工作来抓，充分发挥出效能监察推动企业强化管理、促进廉政文化建设、实现企业效益增长的重要作用。我们面对今年煤价上涨、煤质下降等不利因素，下大力气对燃料管理进行更深化的

36、监督检查工作。以通过效能监察进一步加强公司内部管理，推动党风廉政建设，节约生产经营成本，提高企业经济效益，促进公司“节约年”各项工作任务的实现。现将开展状况汇报如下：一、仔细组织，主动开展效能监察工作为确保燃料管理效能监察工作顺当开展并取得实效，由监察审计部牵头，各相关职能部室人员主动协作，我们比照20xx年度燃料管理效能监察工作实施方案检查比照表，坚持“自查整改检查再整改”的工作程序，接着对燃料管理工作进行了全过程效能监察。一是组织燃料管理部及相关部门仔细进行自查，严格“对标、对表、比照”进行，书写自查报告。二是坚持每月两次深化煤场，现场监督来煤过磅、煤质采样，对来煤数量、质量进行监督；对煤

37、样化验的规范性进行监督。三是会同发电部、燃管部每季度进行一次检查，对配煤掺烧方案执行状况、来煤、煤场管理等状况进行检查，确保燃煤数值达到燃烧要求。四是注意加强管理人员廉洁从业教化，定期对他们进行集体廉政谈话，确保他们在工作中能规范执行各项工作标准，避开发生不廉洁行为。二、加强管理，仔细监察，刚好进行整改我公司燃料管理效能监察工作实行自查、检查、抽查相结合的方式，坚持事前、事中、事后监督相结合，把效能监察贯穿于燃料管理工作的全过程，从采、制、化、计、煤厂管理等方面开展“六查”（查制度建设、查人员行为、查合同管理、查质量管理、查计量管理、查费用管理）工作。对检查中发觉的问题，提出监察建议，要求职能

38、部门进行整改。一是通过磅、采、制、化检查中发觉汽车来煤质量不稳定，部分矿来煤发热量达不到要求，对锅炉燃烧不利。为保证燃煤质量，我们对磅房抽样，对热值随时进行分析化验。二是会同发电部、燃运分场对来煤、配煤方案进行检查监督，督促燃运分场加强煤场管理，做好配煤掺烧工作。三是要求煤化验班每半年分矿别进行一次煤样筛分试验，对收到煤样进行称重、矿别、品种登记。四是按周期对仪器进行校验，对自动工业分析仪、测硫仪按电力行业标准每半年进行一次整机性能鉴定。五是对入厂煤按国标要求每半年进行一次采样精密度校核试验。三、开展燃料管理效能监察工作所取得的成效通过公司相关部门对燃料管理工作的监督检查及整改，燃煤管理各项工

39、作均取得肯定成效。特殊是大唐甘肃公司6月27日对我公司燃料管理进行检查提出监察建议后，我公司快速组织，仔细进行整改，进一步完善了燃料管理制度，堵塞了漏洞，规范了人员行为。在今年燃料紧缺的状况下，我公司燃料保证了需求，没有影响发供电工作。（一）燃料管理人员的思想相识水平进一步提高。公司监察审计部人员深化燃料管理部门，协同部门负责人组织燃料管理工作人员仔细学习效能监察建议书和效能监察限期整改通知书提出的整改内容，明白公司燃料管理上存在的差距，提高了燃料管理工作人员做好燃料管理工作的思想相识；其次燃料管理部制定了整改安排，明确整改目标，落实责任，根据科学管理、提高燃料管理水平，节约燃料成本的原则，对

40、燃料管理效能监察检查组提出的整改建议逐条落实。（二）主动开展燃料管理培训工作，全面提高了人员的.业务学问和岗位责随意识。根据大唐甘肃公司要求，结合燃料管理部门的实际状况，重新修订形成了*热电公司燃料管理培训制度，对培训内容进行了细化。明确了燃料管理人员上岗实力基本要求、燃料管理人员业务学问内容及燃料采、制、化、计、煤厂管理等方面工作程序和要求，使各级人员岗位责任制、廉洁自律规定得到有效落实，人员的工作看法、工作效率得到较大的提升，各岗位工作人员能够较好地遵守公司的各项规章制度。（三）完善燃料管理制度，采制化工作进一步规范。依据大唐集团公司、大唐甘肃公司相关管理制度，并依据*热电公司企业管理标准

41、重新对燃料管理制度进行了修订。于7月底修订和完善了共15项管理制度，并编印成*热电有限责任公司燃料管理制度（汇编）。内容涉及各个岗位和采、制、化、计、煤场管理等各个环节，形成了公司燃料管理的一整套较为完善的管理体系，为公司提升管理效能打下了坚实的基础。低价和优质优价的区分结算方式，为更多更好地选购优质小窑煤打下了基础，使小窑煤在保量的前提下，热值有了明显提高。（五）为确保入厂、入炉煤采制工作的规范性和肃穆性，公司成立了采制班，负责入厂、入炉煤采制、全水分分析工作。审计工作报告5审计办：为进一步加强行业生产经营管理，规范财经秩序，切实做好全面审计工作，切实巩固全面审计成果，依据9月28日全市系统

42、主要负责人会议精神及全面审计整改工作布置的要求，现将自查状况汇报如下：一、工作开展状况。（一）领导重视,部门协调协作。为加强全面审计工作的领导,我局刚好成立了以局长为组长的全面审计工作领导小组，由综合办牵头，各科室协调，明确各科室职责,坚持“谁立项、谁实施、谁立卷、谁负责”的原则，做到职责清楚，责任到人，同时把全面审计工作列入工作考核重点，作为年终评先评优先决条件，确保了工作成效。（二）突出监管环节，注意监管到位.要求监审人员主动参加各环节监督工作，检查决策是否规范，实施是透亮、民主，验收效果实行痕迹化作业，力求内部监管到位。二、整改落实状况我局在自查、复查“回头看”工作中针对以下7个方面的问

43、题进行了自查：1、基建工程项目投资管理问题。2、基建工程项目、物资选购项目和宣扬促销项目招投标问题。3、职工入股问题。4、工商之间不规范交易问题。5、职工薪酬方面的问题。6、跨期收入问题。7、假的发票问题。我局经自查未发觉发问题，但在下步工作中将进一步加强管理，规范流程，全面落实严格规范要求。（一）提高相识，进一步增加法律意识、规范意识和责随意识。对涉及生产经营管理环节的项目，严格执行法律法规，规范业务流程，强化环节限制。（二）加强资产管理，确保国有资产保值增值。支配专人负责办理我局的相关产权证件，日前我局的房屋产权证件已全部办理完毕。（三）加强费用管理，严格执行预算限制费用支出，特殊是要加强

44、费用报销的审核，规范票据管理，做到业务真实、要素齐全、依据充分、报销合规。对因当事人未验证发票真伪，出现用假d发票报销的问题，一经查实将追究相关人员的责任。（四）加强销售管理，对销售收入的确认问题，要执行国家有关规定，对已完成工商交接手续按权责发生制的原则刚好办理结算。（五）完善制度，强化监督，努力提高制度的执行力。进一步完善制度，堵塞制度漏洞，做到流程合理，规范运行。加强制度执行的过程指导，提高制度的执行力，加强制度执行的内部监督，将监督结果纳入目标考核，确保制度规定落到实处、见到实效。20xx年11月19日审计工作报告6一、招商引资自我加压服务创业。今年我局的招商工作较往年出现了“三个突破

45、”：一是指导思想上有突破，变更了过去的招商是审计局工作“副业”的思想，树立了招商与审计并重的思想，树立了敢为人先招大项目的观念，力争招商超任务目标。局里抽调了一名副局长和二名科长组成了招商小分队。二是招商机制上有突破，局党组探讨确定，突破过去只靠招商小分队的做法，招商小分队完成市里下达的2。4亿任务，局班子成员每人带领分管科室再完成20xx万任务，并给每个班子成员2万元工作经费，调动了全局工作人员的招商主动性和责任感。三是招商工作模式上有突破，建立了产业项目库，由过去广泛招商向服务业、新材料、新能源招商转变；由参与大型经贸活动招商向小规模、“一对一”等定向有效转变；由小项目向5000万以上工业

46、项目转变；由随机型招商向我市新能源、钢铁等产业链招商转变。到6月底，已实际进资6300万元，有4个项目正在洽谈中，招商小分队大部分时间在外跑招商。二、大力推动重大项目建设服务创业。我局推动重大项目挂点单位是下村硅料厂，局里成立了领导小组，由局长谢桂生任组长，派了一名副县级干部蹲点企业，帮助协调项目推动过程所遇到困难和问题。今年5月份由于下大雨，排污系统密封不够严，溢出了少量污水，有关单位开出了20万元的罚款，我局主要领导了解状况后，多次与有关部门协调，最终处理结果双方满足。企业资金短缺，我局多次与金融部门联系，深化细致做工作，尽力帮助解决一部分资金。我局还帮助解决了企业的消防、用电、技术人员职

47、称评定等问题。对政府投资的项目，我局全过程跟踪审计，目前已完成北湖公园四个单项工程和抱石公园景观塔主体土建工程及水电、消防、电梯等工程决算审计，报送工程造价8269.32万元，核减工程造价20xx.85万元，核减率为24.5%。三、优化政务环境服务创业。一是在日报公开承诺“创业服务年”的内容和方式，并落实在日常工作中，向社会公示了我局的业务内容和操作流程。二是大力营造创业服务氛围。在局网站开设创业服务年活动宣扬专栏，局“审计简报”开设专刊，制作宣扬专栏，悬挂宣扬标语，将审计政策、法规制作了宣扬手册向社会发放。到目前为止已发表了创业服务宣扬文章8篇，每月都向市效能办报发了信息2条以上，在日报发表创业服务及机关作风建设的新闻稿7篇，论文2篇，在中国审计报发表创业服务新闻2条。三是利用审计职能为创业服务优化政务环境，每审计一个单位，都留意查找该单位是否存在“六乱”的现象，在今年上半年的审计中，已查处了4个单位的乱收费状况。四、依法审计为被审单位服务创业。对被审单位我们做到了“