挖掘机项目创业策划（模板参考）.docx

《挖掘机项目创业策划（模板参考）.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《挖掘机项目创业策划（模板参考）.docx（43页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、泓域咨询 /挖掘机项目创业策划报告说明挖掘机，又称挖掘机械，又称挖土机，是用铲斗挖掘高于或低于承机面的物料，并装入运输车辆或卸至堆料场的土方机械。2021年中国挖掘机产量为36.2万台，同比下降9.7%；挖掘机销量为34.28万台，同比增长4.6%。根据谨慎财务估算，项目总投资36225.56万元，其中：建设投资27290.83万元，占项目总投资的75.34%；建设期利息310.50万元，占项目总投资的0.86%；流动资金8624.23万元，占项目总投资的23.81%。项目正常运营每年营业收入74500.00万元，综合总成本费用58661.20万元，净利润11607.17万元，财务内部收益率2

2、5.59%，财务净现值17274.90万元，全部投资回收期5.18年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。该项目工艺技术方案先进合理，原材料国内市场供应充足，生产规模适宜，产品质量可靠，产品价格具有较强的竞争能力。该项目经济效益、社会效益显著，抗风险能力强，盈利能力强。综上所述，本项目是可行的。目录一、 市场分析5二、 项目名称及项目单位6三、 项目建设地点6四、 编制依据和技术原则6主要经济指标一览表8五、 主要结论及建议9六、 产品规划方案及生产纲领9产品规划方案一览表10七、 社会经济发展目标10八、 公司的目标、主要职责11九、 劣势分析（W）13十、 环

3、境保护综述13十一、 项目实施保障措施14十二、 项目技术流程14十三、 建设投资估算14建设投资估算表15十四、 建设期利息16建设期利息估算表16十五、 流动资金17流动资金估算表18十六、 项目总投资19总投资及构成一览表19十七、 资金筹措与投资计划20项目投资计划与资金筹措一览表20十八、 经济评价财务测算21营业收入、税金及附加和增值税估算表21综合总成本费用估算表23利润及利润分配表25十九、 项目盈利能力分析25项目投资现金流量表27二十、 财务生存能力分析28二十一、 偿债能力分析28借款还本付息计划表30二十二、 经济评价结论30二十三、 项目招标范围31二十四、 总结31

4、二十五、 附表32主要经济指标一览表32建设投资估算表34建设期利息估算表34固定资产投资估算表35流动资金估算表36总投资及构成一览表37项目投资计划与资金筹措一览表38营业收入、税金及附加和增值税估算表39综合总成本费用估算表39利润及利润分配表40项目投资现金流量表41借款还本付息计划表43一、 市场分析挖掘机，又称挖掘机械，又称挖土机，是用铲斗挖掘高于或低于承机面的物料，并装入运输车辆或卸至堆料场的土方机械。2021年中国挖掘机产量为36.2万台，同比下降9.7%；挖掘机销量为34.28万台，同比增长4.6%。据中国工程机械工业协会数据，2021年中国挖掘机国内销量为27.44万台，同

5、比下降6.3%。2021年中国履带式挖掘机出口数量106525台，同比增长126.6%，进口数量为5807台，同比下降51.5%；中国轮胎式挖掘机出口数量10598台，同比增长590%，进口数量为257168台，同比下降34.8%。据中国海关数据，2021年中国履带式挖掘机出口金额489937.18万美元，同比增长123.3%，进口金额为34978.5万美元，同比下降47.6%；轮胎式挖掘机出口金额为16499.08万美元，同比增长109.5%，进口金额为1373.72万美元，同比下降23.8%。三一重工主要业务公司主要从事工程机械的研发、制造、销售和服务。产品包括混凝土机械、挖掘机械、起重机

6、械、桩工机械、筑路机械。其中，混凝土设备为全球第一品牌,挖掘机、大吨位起重机、旋挖钻机、路面成套设备等主导产品已成为中国第一品牌。2021上半年三一总重工营业收入为671.3亿元，营业成本为482.4亿元。挖掘机械，主要用于农田、水利、铁路、公路、建筑、房地产、采矿等行业。2021上半年三一重工挖掘机械营业收入为260亿元；挖掘机械营业成本为177亿元；毛利率为31.9%。持续推动城镇化，挖掘机市场需求增长，近年来，各地政府持续努力对中国城镇区内的棚户区进行重建，重建的棚户区内生活的居民通常获得补偿。因获得金钱赔偿的居民很大可能改善彼等住房条件，故而刺激了有关区域的住宅物业需求，挖掘机市场需求

7、也将有所增长。二、 项目名称及项目单位项目名称：挖掘机项目项目单位：xx集团有限公司三、 项目建设地点本期项目选址位于xx（以最终选址方案为准），占地面积约80.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。四、 编制依据和技术原则（一）编制依据1、国家建设方针，政策和长远规划；2、项目建议书或项目建设单位规划方案；3、可靠的自然，地理，气候，社会，经济等基础资料；4、其他必要资料。（二）技术原则本项目从节约资源、保护环境的角度出发，遵循创新、先进、可靠、实用、效益的指导方针。保证本项目技术先进、质量优良、保证进度、节省投资、提

8、高效益，充分利用成熟、先进经验，实现降低成本、提高经济效益的目标。1、力求全面、客观地反映实际情况，采用先进适用的技术，以经济效益为中心，节约资源，提高资源利用率，做好节能减排，在采用先进适用技术的同时，做好投资费用的控制。2、根据市场和所在地区的实际情况，合理制定产品方案及工艺路线，设计上充分体现设备的技术先进，操作安全稳妥，投资经济适度的原则。3、认真贯彻国家产业政策和企业节能设计规范，努力做到合理利用能源和节约能源。采用先进工艺和高效设备，加强计量管理，提高装置自动化控制水平。4、根据拟建区域的地理位置、地形、地势、气象、交通运输等条件及安全，保护环境、节约用地原则进行布置；同时遵循国家

9、安全、消防等有关规范。5、在环境保护、安全生产及消防等方面，本着“三同时”原则，设计上充分考虑装置在上述各方面投资，使得环境保护、安全生产及消防贯穿工程的全过程。做到以新代劳，统一治理，安全生产，文明管理。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积53333.00约80.00亩1.1总建筑面积88276.901.2基底面积32533.131.3投资强度万元/亩322.382总投资万元36225.562.1建设投资万元27290.832.1.1工程费用万元23433.532.1.2其他费用万元3009.562.1.3预备费万元847.742.2建设期利息万元310.502.3流动资金万元8

10、624.233资金筹措万元36225.563.1自筹资金万元23552.053.2银行贷款万元12673.514营业收入万元74500.00正常运营年份5总成本费用万元58661.206利润总额万元15476.237净利润万元11607.178所得税万元3869.069增值税万元3021.4010税金及附加万元362.5711纳税总额万元7253.0312工业增加值万元24012.6213盈亏平衡点万元24106.58产值14回收期年5.1815内部收益率25.59%所得税后16财务净现值万元17274.90所得税后五、 主要结论及建议本期项目技术上可行、经济上合理，投资方向正确，资本结构合理

11、，技术方案设计优良。本期项目的投资建设和实施无论是经济效益、社会效益等方面都是积极可行的。六、 产品规划方案及生产纲领本期项目产品主要从国家及地方产业发展政策、市场需求状况、资源供应情况、企业资金筹措能力、生产工艺技术水平的先进程度、项目经济效益及投资风险性等方面综合考虑确定。具体品种将根据市场需求状况进行必要的调整，各年生产纲领是根据人员及装备生产能力水平，并参考市场需求预测情况确定，同时，把产量和销量视为一致，本报告将按照初步产品方案进行测算。产品规划方案一览表序号产品（服务）名称单位单价（元）年设计产量产值1挖掘机undefinedundefined2挖掘机undefinedundefi

12、ned3挖掘机undefinedundefined4.undefined5.undefined6.undefined合计xx74500.00七、 社会经济发展目标建设高质高效、持续发展的经济发展强市。经济保持平稳较快增长，产业结构优化升级，实体经济不断壮大，质量效益明显提高。创新驱动成为经济社会发展的主要动力，科技创新能力明显增强。区域协同发展取得明显成效，开放型经济达到新水平。产业强市成效显著，项目建设鳞次栉比，传统产业优化升级，新兴产业蓬勃兴起，现代农业和服务业迅猛发展、蒸蒸日上，市域综合经济实力和影响力迈上新台阶。建设生态良好、环境优美的秀美生态城市。城镇化进程进一步加快，中心城区综合服

13、务功能大幅提升，中小城市和特色小城镇格局基本形成，城镇化率达到60%以上。生态文明建设加快推进，具备条件的农村基本建成美丽乡村。节约型社会、循环经济深入发展，主要污染物减排如期实现省下达目标任务，森林覆盖率大幅提升，环境质量明显改善，经济、人口与资源环境相协调的发展格局初步形成。八、 公司的目标、主要职责（一）目标近期目标：深化企业改革，加快结构调整，优化资源配置，加强企业管理，建立现代企业制度；精干主业，分离辅业，增强企业市场竞争力，加快发展；提高企业经济效益，完善管理制度及运营网络。远期目标：探索模式创新、制度创新、管理创新的产业发展新思路。坚持发展自主品牌，提升企业核心竞争力。此外，面向

14、国际、国内两个市场，优化资源配置，实施多元化战略，向产业集团化发展，力争利用3-5年的时间把公司建设成具有先进管理水平和较强市场竞争实力的大型企业集团。（二）主要职责1、执行国家法律、法规和产业政策，在国家宏观调控和行业监管下，以市场需求为导向，依法自主经营。2、根据国家和地方产业政策、挖掘机行业发展规划和市场需求，制定并组织实施公司的发展战略、中长期发展规划、年度计划和重大经营决策。3、根据国家法律、法规和挖掘机行业有关政策，优化配置经营要素，组织实施重大投资活动，对投入产出效果负责，增强市场竞争力，促进区域内挖掘机行业持续、快速、健康发展。4、深化企业改革，加快结构调整，转换企业经营机制，

15、建立现代企业制度，强化内部管理，促进企业可持续发展。5、指导和加强企业思想政治工作和精神文明建设，统一管理公司的名称、商标、商誉等无形资产，搞好公司企业文化建设。6、在保证股东企业合法权益和自身发展需要的前提下，公司可依照公司法等有关规定，集中资产收益，用于再投入和结构调整。九、 劣势分析（W）（一）资本实力不足公司发展主要依赖于自有资金和银行贷款，公司产能建设、研发投入及日常营运资金需求较大，目前的信贷模式难以满足公司的资金需求，制约公司发展。尤其面对国外主要竞争对手的资本实力，以及智能制造产业升级需求，公司需要拓宽融资渠道，进一步提高技术水平、优化产品结构，增强自身的竞争力。（二）产能瓶颈

16、制约公司产品核心技术国内领先，产品质量获得客户高度认可，但未来随着业务规模扩大、产品质量和性能不断提升，订单逐年增加，公司现有产能已不能满足日益增长的市场需求。面对未来逐年上升的产品需求量，产能成为制约公司快速发展的重要因素，可能会削弱公司未来在国内外市场的核心竞争力。十、 环境保护综述根据环境保护部关于印发“十三五”环境影响评价改革实施方案的通知，以“改善环境质量为核心，以全面提高环评有效性为主线，以创新体制机制”为动力，以“生态保护红线、环境质量底线、资源利用上线和环境准入负面清单”为手段，强化空间、总量、准入环境管理，划框子、定规则、查落实、强基础，不断改进和完善依法、科学、公开、廉洁、

17、高效的环评管理体系。建设项目不在生态保护红线范围内，项目所在区域大气、地表水、噪声等环境质量良好，均能满足相应功能区标准，当地环境有一定容量，项目建设运营后对排放的废气、废水、噪声等采取相应的污染防治措施，污染物达标排放，不会降低当地的水、气、声、土壤的环境功能类别。十一、 项目实施保障措施为了使本项目尽早建成投产并发挥其社会效益和经济效益，应尽快委托有资质的设计单位进行工程设计并落实建设资金，同时，要积极做好设备考察和订货工作。为确保工程进度和投产后达到预期效益，应科学合理地安排工期，做好市场开发和人员培训工作。十二、 项目技术流程xx、xx、xxx、xxx、xx、xxx十三、 建设投资估算

18、本期项目建设投资27290.83万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计23433.53万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为11498.41万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为11346.45万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为58

19、8.67万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为3009.56万元。（三）预备费本期项目预备费为847.74万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用11498.4111346.45588.6723433.531.1建筑工程费11498.4111498.411.2设备购置费11346.4511346.451.3安装工程费588.67588.672其他费用3009.563009.562.1土地出让金1810.871810.873预备费847.74847.743.1基本预备费443.55443.553.2涨价预备费404.19404.194投

20、资合计27290.83十四、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款12673.51万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息310.50万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息310.50310.500.001.1.1期初借款余额12673.511.1.2当期借款12673.5112673.510.001.1.3当期应计利息310.50310.500.001.1.4期末借款余额12673.5112673.511.2其他融资费用1.3小计310.50310.500.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期

21、债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计310.50310.500.00十五、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为8624.23万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产36049.6238822.67471

22、41.8255460.961.1应收账款16222.3317470.2021213.8224957.431.2存货12617.3713587.9416499.6419411.341.2.1原辅材料3785.214076.384949.895823.401.2.2燃料动力189.26203.82247.49291.171.2.3在产品5803.996250.457589.848929.221.2.4产成品2838.913057.283712.424367.551.3现金2883.973105.823771.354436.881.4预付账款4325.964658.725657.026655.322

23、流动负债30443.8732785.7139811.2246836.732.1应付账款10959.7911802.8514332.0416861.222.2预收账款19484.0820982.8625479.1829975.513流动资金5605.756036.967330.608624.234流动资金增加5605.75431.211293.631293.635铺底流动资金10814.8911646.8014142.5516638.29十六、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资36225.56万元，其中：建设投资27290.83万元，占项目

24、总投资的75.34%；建设期利息310.50万元，占项目总投资的0.86%；流动资金8624.23万元，占项目总投资的23.81%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资36225.56100.00%1.1建设投资27290.8375.34%1.1.1工程费用23433.5364.69%1.1.1.1建筑工程费11498.4131.74%1.1.1.2设备购置费11346.4531.32%1.1.1.3安装工程费588.671.63%1.1.2工程建设其他费用3009.568.31%1.1.2.1土地出让金1810.875.00%1.1.2.2其他前期费用1198.693

25、.31%1.2.3预备费847.742.34%1.2.3.1基本预备费443.551.22%1.2.3.2涨价预备费404.191.12%1.2建设期利息310.500.86%1.3流动资金8624.2323.81%十七、 资金筹措与投资计划本期项目总投资36225.56万元，其中申请银行长期贷款12673.51万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资36225.56100.00%1.1建设投资27290.8375.34%1.2建设期利息310.500.86%1.3流动资金8624.2323.81%2资金筹措36225.56100.0

26、0%2.1项目资本金23552.0565.02%2.1.1用于建设投资14617.3240.35%2.1.2用于建设期利息310.500.86%2.1.3用于流动资金8624.2323.81%2.2债务资金12673.5134.98%2.2.1用于建设投资12673.5134.98%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十八、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入74500.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入48425

27、.0052150.0063325.0074500.002增值税1848.302015.882518.643021.402.1销项税6295.256779.508232.259685.002.2进项税4446.954763.625713.616663.603税金及附加221.80241.91302.23362.573.1城建税129.38141.11176.30211.503.2教育费附加55.4560.4875.5690.643.3地方教育附加36.9740.3250.3760.43（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定

28、，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=3021.40万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用58661.20万元，其中：可变成本51084.43万元，固定成本7576.77万元。达产年项目经营成本56589.96万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示

29、。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费31666.3334102.2041409.8248717.432工资及福利费2367.002367.002367.002367.003修理费714.18714.18714.18714.184其他费用4791.354791.354791.354791.354.1其他制造费用352.20352.20352.20352.204.2其他管理费用371.56371.56371.56371.564.3其他营业费用4067.594067.594067.594067.595经营成本39538.8641974.7349282

30、.3556589.966折旧费1414.021414.021414.021414.027摊销费36.2236.2236.2236.228利息支出621.00621.00621.00621.009总成本费用41610.1044045.9751353.5958661.209.1其中：固定成本7576.777576.777576.777576.779.2可变成本34033.3336469.2043776.8251084.43（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加362.57万元。（五）利润总额及企业所得税根据

31、国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=15476.23（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=15476.2325.00%=3869.06（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额15476.23万元，缴纳企业所得税3869.06万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=15476.23-3869.06=11607.17（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入4

32、8425.0052150.0063325.0074500.002税金及附加221.80241.91302.23362.573总成本费用41610.1044045.9751353.5958661.204利润总额6593.107862.1211669.1815476.235应纳所得税额6593.107862.1211669.1815476.236所得税1648.281965.532917.303869.067净利润4944.825896.598751.8811607.178期初未分配利润0.004450.349312.2416257.709可供分配的利润4944.8210346.9318064.1

33、227864.8710法定盈余公积金494.481034.691806.412786.4911可供分配的利润4450.349312.2416257.7025078.3912未分配利润4450.349312.2416257.7025078.3913息税前利润8862.3810448.6515207.4819966.29十九、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=25.59%。本期项目投资财务内部收益率25.59%，高于行业基准内部收益率，表

34、明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=17274.90（万元）。以上计算结果表明，财务净现值17274.90万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项

35、目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.18年。本期项目全部投资回收期5.18年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0048425.0052150.0063325.0074500.001.1营业收入0.0048425.0052150.0063325.0074500.002现金流出27290.8345366.4142647.8556483.9758677.372.1建设投资27290.830.002.2流动资金5605.

36、75431.216899.391724.842.3经营成本39538.8641974.7349282.3556589.962.4税金及附加221.80241.91302.23362.573所得税前净现金流量-27290.833058.599502.156841.0315822.634累计所得税前净现金流量-27290.83-24232.24-14730.09-7889.067933.575调整所得税2215.592612.163801.874991.576所得税后净现金流量-27290.831410.317536.623923.7311953.577累计所得税后净现金流量-27290.83-2

37、5880.52-18343.90-14420.17-2466.60计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：34.38%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：25.59%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=14%）：32357.54万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=14%）：17274.90万元；5、项目投资回收期（所得税前）：4.50年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.18年。二十、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营

38、活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。二十一、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为32.15。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运

39、营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为28.26。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额12673.5112673.5112673.511267

40、3.511.2当期还本付息310.50621.00621.00621.00621.001.2.1还本1.2.2付息310.50621.00621.00621.00621.001.3期末借款余额12673.5112673.5112673.5112673.5112673.512利息备付率32.153偿债备付率28.26二十二、 经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入74500.00万元，综合总成本费用58661.20万元，税金及附加362.57万元，净利润11607.17万元，财务内部收益率25.59%，财务净现值17274.90万元，全部投资回收期5.18年。本期项目具有较强的财务

41、盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。二十三、 项目招标范围本期项目招标范围包括项目的勘察、设计、建筑工程施工、监理以及与工程建设有关的重要设备、材料等的采购，面向社会进行招标，具体的招标范围按照工程建设项目招标范围和规模标准规定中的要求，依法必须进行招标的项目范围和限额范围执行。项目的勘察、设计、建筑工程施工、监理由项目建设单位按照国家招标法及有关规定采用公开招标形式确定施工承办单位；采用邀标形式确定勘察设计单位和监理单位；按照必须招标的工程项目规定的要求，采购重要设备、主要材料等活动限额达到下列标准之一的，必须进行公开招标：1、施工单项合同估算价值在400.00万元以上的。2、重要设备、材料等货物采购，单项合同估价在200.00万元以上的。3、设计、监理服务的采购，单项合同估算价在100.00万元以上的。二十四、 总结1、拟建项目选址