余甘子项目经济效益综合评价（范文参考）.docx

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1、泓域咨询 /余甘子项目经济效益综合评价目录一、 项目名称及投资人3二、 项目建设背景3三、 结论分析4四、 建设规模及主要建设内容5五、 项目工程设计总体要求5六、 社会经济发展目标6七、 机会分析（O）7八、 公司经营宗旨7九、 项目建设期原辅材料供应情况8十、 人力资源配置8劳动定员一览表8十一、 项目实施保障措施9十二、 预期效果评价9十三、 建设投资估算10建设投资估算表11十四、 建设期利息12建设期利息估算表12十五、 流动资金13流动资金估算表13十六、 项目总投资14总投资及构成一览表15十七、 资金筹措与投资计划16项目投资计划与资金筹措一览表16十八、 经济评价财务测算17

2、十九、 项目盈利能力分析18二十、 偿债能力分析20二十一、 项目风险分析项目风险防范分析22二十二、 项目招标范围22二十三、 项目总结22一、 项目名称及投资人（一）项目名称余甘子项目（二）项目投资人xx投资管理公司（三）建设地点本期项目选址位于xxx（以最终选址方案为准）。二、 项目建设背景综合判断，我省“十三五”时期机遇和挑战并存，机遇大于挑战，总体上仍处于可以大有作为的重要战略机遇期。要依据发展环境的重大变化和进入新阶段的发展任务，准确把握经济由高速增长向中高增速转变、动力源头由要素投入向创新驱动转变、区位观念由偏远内陆向开放前沿转变、机遇政策由多重叠加向加速释放转变、资源开发由存量

3、优势向集约利用转变、环境条件由基础薄弱向加快完善转变、发展层次由传统经济向新兴产业转变、整体形象由落后状态向后发优势转变的趋势特征，增强机遇意识、忧患意识、责任意识，趋利避害、主动作为，在转型升级上取得新突破，在发展动力上实现新转换，在化解矛盾上打开新局面，在补齐短板上取得新进展，发扬“人一之、我十之，人十之、我百之”甘肃精神，弘扬“铁人”精神、“南梁”精神，带领和团结全省各族人民艰苦奋斗、开拓进取，不断开创各项事业发展的新局面。三、 结论分析（一）项目选址本期项目选址位于xxx（以最终选址方案为准），占地面积约51.00亩。（二）建设规模与产品方案项目正常运营后，可形成年产xxundefin

4、ed余甘子的生产能力。（三）项目实施进度本期项目建设期限规划24个月。（四）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资26025.89万元，其中：建设投资20182.12万元，占项目总投资的77.55%；建设期利息555.60万元，占项目总投资的2.13%；流动资金5288.17万元，占项目总投资的20.32%。（五）资金筹措项目总投资26025.89万元，根据资金筹措方案，xx投资管理公司计划自筹资金（资本金）14687.20万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额11338.69万元。（六）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：

5、47400.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：37837.31万元。3、项目达产年净利润（NP）：6995.59万元。4、财务内部收益率（FIRR）：19.90%。5、全部投资回收期（Pt）：6.10年（含建设期24个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：16601.28万元（产值）。四、 建设规模及主要建设内容（一）项目场地规模该项目总占地面积34000.00（折合约51.00亩），预计场区规划总建筑面积65224.41。（二）产能规模根据国内外市场需求和xx投资管理公司建设能力分析，建设规模确定达产年产xxx余甘子，预计年营业收入47400.00万元。五、 项目工程设计总体要求（一）

6、设计原则本设计按照国家及行业指定的有关建筑、消防、规划、环保等各项规定，在满足工艺和生产管理的条件下，尽可能的改善工人的操作环境。在不额外增加投资的前提下，对建筑单体从型体到色彩质地力求简洁、鲜明、大方，突出现代化工业建筑的个性。在整个建筑设计中，力求采用新材料、新技术，以使建筑物富有艺术感，突出时代特点。（二）设计规范、依据1、建筑设计防火规范2、建筑结构荷载规范3、建筑地基基础设计规范4、建筑抗震设计规范5、混凝土结构设计规范6、给排水工程构筑物结构设计规范六、 社会经济发展目标保持经济社会平稳较快发展，提高发展质量和效益，发展平衡性、包容性和可持续性不断增强，确保如期全面建成小康社会。到

7、2017年，全区地区生产总值和城乡居民人均收入比2010年同口径翻一番；到2020年，全区地区生产总值迈上新台阶，城乡居民人均收入同步提升。产业支撑更加有力。“三大新兴产业”实现快速发展，传统产业进一步提质增效，初步构建起支撑区域发展的产业新体系。城市品质更加优良。进一步突出以人为本，城市综合功能进一步完善，环境质量不断提升，社会民生持续改善。人民生活更加美好。就业、教育、文化、卫生、体育、社保、住房等公共服务体系更加健全，初步实现城乡基本公共服务均等化，人民群众生活质量、健康水平和文明素质不断提高，参与感、获得感、幸福感显著增强。七、 机会分析（O）（一）长期的技术积累为项目的实施奠定了坚实

8、基础目前，公司已具备产品大批量生产的技术条件，并已获得了下游客户的普遍认可，为项目的实施奠定了坚实的基础。（二）国家政策支持国内产业的发展近年来，我国政府出台了一系列政策鼓励、规范产业发展。在国家政策的助推下，本产业已成为我国具有国际竞争优势的战略性新兴产业，伴随着提质增效等长效机制政策的引导，本产业将进入持续健康发展的快车道，项目产品亦随之快速升级发展。八、 公司经营宗旨依据有关法律、法规，自主开展各项业务，务实创新，开拓进取，不断提高产品质量和服务质量，改善经营管理，促进企业持续、稳定、健康发展，努力实现股东利益的最大化，促进行业的快速发展。九、 项目建设期原辅材料供应情况本期项目在施工期

9、间所需的原辅材料主要是：混凝土、水泥、砂石等建筑材料，建设地周边市场均有供货厂家（商户），完全能够满足项目建设的需求。十、 人力资源配置根据中华人民共和国劳动法的要求，本期工程项目劳动定员是以所需的基本生产工人为基数，按照生产岗位、劳动定额计算配备相关人员；依照生产工艺、供应保障和经营管理的需要，在充分利用企业人力资源的基础上，本期工程项目建成投产后招聘人员实行全员聘任合同制；生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照“四班三运转”配置定员，每班8小时，根据xx投资管理公司规划，达产年劳动定员359人。劳动定员一览表序号岗位名称劳动定员（人）备注1生产操作岗位233正常运营年份2技术指导岗

10、位363管理工作岗位364质量检测岗位54合计359十一、 项目实施保障措施施工中应遵照执行下列工期保证措施，按合同规定如期完成。1、项目建设单位要在技术准备、人员配备、施工机械、材料供应等方面给予充分保证。2、选派组织能力强、技术素质高、施工经验丰富、最优秀的工程技术人员和施工队伍投入该项目施工。3、认真做好施工技术准备工作，预测分析施工过程中可能出现的技术难点，提前进行技术准备，确保施工顺利进行。4、科学组织施工平行流水作业，交叉施工，使施工机械等资源发挥最大的使用效率，做到现场施工有条不紊，忙而不乱。5、项目建设单位要制定严密的工程施工进度计划，并以此为依据，详细编制周、月施工作业计划，

11、以施工任务书的形式下达给参与工程施工的施工队伍。十二、 预期效果评价本工程针对生产过程及当地具体条件，依据有关国家标准、规范、规定，设计中采用了防地震、防雷击、防洪水、防暑、防冻等措施，同时采取一系列安全供电、安全供水、防其他伤害措施，在正常情况下，保障了机电设备和人身安全；针对生产特点，采取了除尘、降噪等措施，为职工创造了良好的操作环境，企业如能建立有效的安全卫生管理系统，职工安全和劳动卫生将会得到进一步保障。十三、 建设投资估算本期项目建设投资20182.12万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他

12、费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计17007.84万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为8142.76万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为8348.28万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为516.80万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为2584.10万元。（三）预备费本期项目预备费为590.18万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程

13、设备购置安装工程其他费用合计1工程费用8142.768348.28516.8017007.841.1建筑工程费8142.768142.761.2设备购置费8348.288348.281.3安装工程费516.80516.802其他费用2584.102584.102.1土地出让金1487.181487.183预备费590.18590.183.1基本预备费324.06324.063.2涨价预备费266.12266.124投资合计20182.12十四、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款11338.69万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息555.60万元。建设期

14、利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息555.60138.90416.701.1.1期初借款余额5669.3451.1.2当期借款11338.695669.355669.351.1.3当期应计利息555.60138.90416.701.1.4期末借款余额5669.34511338.691.2其他融资费用1.3小计555.60138.90416.702债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计555.60138.90416.70十五、 流动资金流动资金是指项目建成投产后

15、，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为5288.17万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0021146.1324167.0130208.761.1应收账款0.009515.7610875.1513593.941.2存货0.007401.158458.4610573.071.2.1原

16、辅材料0.002220.342537.543171.921.2.2燃料动力0.00111.02126.88158.601.2.3在产品0.003404.533890.894863.611.2.4产成品0.001665.261903.152378.941.3现金0.001691.691933.362416.701.4预付账款0.002537.532900.043625.052流动负债0.0017444.4119936.4724920.592.1应付账款0.006279.997177.138971.412.2预收账款0.0011164.4312759.3415949.183流动资金0.003701

17、.724230.545288.174流动资金增加0.003701.72528.821057.635铺底流动资金0.006343.847250.109062.63十六、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资26025.89万元，其中：建设投资20182.12万元，占项目总投资的77.55%；建设期利息555.60万元，占项目总投资的2.13%；流动资金5288.17万元，占项目总投资的20.32%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资26025.89100.00%1.1建设投资20182.1277.55%1.1.1工程费

18、用17007.8465.35%1.1.1.1建筑工程费8142.7631.29%1.1.1.2设备购置费8348.2832.08%1.1.1.3安装工程费516.801.99%1.1.2工程建设其他费用2584.109.93%1.1.2.1土地出让金1487.185.71%1.1.2.2其他前期费用1096.924.21%1.2.3预备费590.182.27%1.2.3.1基本预备费324.061.25%1.2.3.2涨价预备费266.121.02%1.2建设期利息555.602.13%1.3流动资金5288.1720.32%十七、 资金筹措与投资计划本期项目总投资26025.89万元，其中申

19、请银行长期贷款11338.69万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资26025.89100.00%1.1建设投资20182.1277.55%1.2建设期利息555.602.13%1.3流动资金5288.1720.32%2资金筹措26025.89100.00%2.1项目资本金14687.2056.43%2.1.1用于建设投资8843.4333.98%2.1.2用于建设期利息555.602.13%2.1.3用于流动资金5288.1720.32%2.2债务资金11338.6943.57%2.2.1用于建设投资11338.6943.57%2

20、.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十八、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入47400.00万元。根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=1960.26万元。（二）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用

21、为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用37837.31万元，其中：可变成本32682.78万元，固定成本5154.53万元。正常经营年份项目经营成本36197.20万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。（三）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金及附加235.24万元。（四）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=9327.45（万元）。企

22、业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=9327.4525.00%=2331.86（万元）。（五）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额9327.45万元，缴纳企业所得税2331.86万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=9327.45-2331.86=6995.59（万元）。十九、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR

23、）=19.90%。本期项目投资财务内部收益率19.90%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率（采用基准收益率ic=12.00%），计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=9493.37（万元）。以上计算结果表明，财务净现值9493.37万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标

24、；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.10年。本期项目全部投资回收期6.10年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。二十、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润

25、（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目正常经营年份利息备付率（ICR）为21.99。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目正常经营年份偿债备付率（DSCR）为19.74。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实

26、施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。二十一、 项目风险分析项目风险防范分析二十二、 项目招标范围本期项目招标范围包括项目的勘察、设计、建筑工程施工、监理以及与工程建设有关的重要设备、材料等的采购，面向社会进行招标，具体的招标范围按照工程建设项目招标范围和规模标准规定中的要求，依法必须进行招标的项目范围和限额范围执行。项目的勘察、设计、建筑工程施工、监理由项目建设单位按照国家招标法及有关规定采用公开招标形式确定施工承办单位；采用邀标形式确定勘察设计单位和监理单位；按照必须招标的工程项目规定的要求，采购重要设备、主要材料等活动限额达到下列

27、标准之一的，必须进行公开招标：1、施工单项合同估算价值在400.00万元以上的。2、重要设备、材料等货物采购，单项合同估价在200.00万元以上的。3、设计、监理服务的采购，单项合同估算价在100.00万元以上的。二十三、 项目总结本项目经过市场分析、环境保护分析、投资分析、公用工程及配套设施分析、工艺技术和主要设备选型方案分析、财务分析、风险分析及不确定性分析，结论如下：1、拟建项目选址符合当地土地利用总体规划，而且项目建设区域交通运输便利，可利用现有公用工程设施，水、电等能源供应有保障。2、本项目采用国内先进的生产工艺，工艺技术成熟，生产成本低，产品质量高，为国内成熟工艺。3、本项目“三废”均经处理后达标排放，对环境污染较小。4、近年来项目产品市场发展迅速，本项目建成后，产品进入市场的前景良好。 5、本项目产品方案符合国家产业政策和行业发展规划。6、本项目工艺技术成熟，产品质量稳定可靠，符合国家产品质量标准。7、本项目主要原料供应有可靠的保证。8、本项目产品市场潜力较大，市场前景广阔。9、本项目建成后，可取得较好的经济效益和社会效益。