领导离任审计报告范文.pdf

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1、领导离任审计报告范文作为一名领导干部， 在我们离任前要做好领导离任审计报告!大家了解过领导离任审计报告应该怎么写吗?这是一份：领导离任审计报告范文，欢迎大家参考!离任审计报告范文【1】关于对 厂 离任经济责任的审计报告省计划经济委员会：我们接受委托，对 厂 厂长任职期间 1995 年 12 月 31 日、1996 年12 月 31 日的资产负债表以及 1995 年、1996 年损益表和财务状况变动表及 1995 年 1 月 1 日至 1996 年 12 月 31 日与其经济责任有关的资料进行了审计。这些会计报表及资料由 厂负责， 我们的责任是对这些会计报表及资料发表审计意见。我们的审计是依据中

2、国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合 厂实际情况，实施了包括抽查会计记录等1我们认为必要的审计程序。一、 审计情况厂长任职期间 厂的财务状况经营情况及内部控制制度情况如下： 1. 财务状况 1995 年 12 月 31 日资产总额、负债总额、所有者权益分别为 万元、万元、 万元，比1994 年 12 月 31 日 万元、 万元、 万元分别增长了 %、 %、和 %、 。 1996 年 12 月 31 日的资产总额、负债总额、所有者权益分别为 万元 万元 万元，比 1994 年 12 月 31 日分别增长了 %、 %、和 %。应收账款 1996 年 12 月 31 日为 万元，比

3、 1994 年 12 月 31 日的 万元增加 万元。其中 1994 年 12 月 31 日以前形成的 万元，1995 年以后形成的 万元。2根据函证回函及期后收付款测试分析， 应收账款 万元的可实现程度为 %至 %。原材料、在产品、产成品 1996 年 12 月 31 日分别为 万元、 万元、万元，比 1994 年 12 月 31 日分别增加 万元、 万元、 万元。经抽查发现，原材 (品种)实物比账面少 万元;产成品 (品种) 吨、万元已过保存期;在产品数量账实相符。固定资产 1996 年 12 月 31 日为 万元，比 1994 年 12 月 31 日的 万元增加 万元，增长幅度为 %，经

4、实地抽查，固定资产账实相符。审计报告模板【2】 *年以来，在市委、市政府的正确领导下，面对复杂多变的经济形势，我市始终把促进经济平稳发展作为首要任务， 按照稳中求进的工作总基调，努力稳增长、调结构、促改革、惠民生，保持了经济平稳增长。据财政决算反映，*年预算收入总额 66.9 亿元，预算支出总额60.1 亿元，年末结余 6.8 亿元。3总的看，*年度市本级预算执行和其他财政收支情况较好。财政改革稳步推进，预算体系更加完善。部门预算、 政府采购等管理制度改革进一步深化;国有资本经营预算和社会保险基金预算编制逐步推进，政府预算编制体系进一步完善;国库集中支付改革市、 县两级全面推开;基本实现财政资

5、金网上运行、网上监管。民生项目重点保障，财政支出结构优化。 *年市财政全力保障教育、社会保障和就业、医疗卫生、住房保障支出，加大对科学技术、文化体育与传媒等公共服务方面的投入力度。全年安排民生支出 36.6 亿元，占支出总额的 67.2%。一、财政管理审计情况从审计情况看，市财政部门不断细化部门预算编制，提高年初预算到位率，加强财政支出管理，努力降低行政运行成本，预算约束和管4理水平逐步提高。但仍存在一些需要规范的问题，如存在滞拨彩票基金、应缴未缴预算收入、县区应缴未缴社保基金、应收未收建筑业保障金等问题。二、政府性债务资金和市属园区审计情况按照 摸清底数， 反映问题， 揭示风险， 提出建议

6、的总体思路， *年对全市政府性债务进行了审计， 并结合资金重点投向， 开展了沿海产业基地、中小企业创业园、高新技术产业开发区、北海新区和仙人岛能源化工区的财政决算审计。 (一)全市政府性债务审计在对我市截至*年 6 月末政府性债务规模进行审计的同事，还发现一些地区和单位，在债务举借、债务资金使用、项目建设及管理等方面均存在一些问题。目前，各县区已提交了整改报告，其中 4 个县区已出台或开始制定债务管理制度， 6 个县区对债务口径做了调整， 并对债务计划、 举借、偿还、工程项目建设及责任追究等方面进行了规范。5 (二)市属园区财政决算审计沿海产业基地等 5 个园区，最早的成立于 1993 年，最

7、晚的成立于2008 年，其中沿海产业基地、北海新区、仙人岛能源化工区的规划面积均超过 100 平方公里。从审计情况看，5 个园区总体呈现债务规模较大、后续投入多、偿债能力弱等特点。此外，还发现部分园区工程有停工停建和项目竣工决算工作推进缓慢等问题。市领导已对上述审计报告作出批示，要求相关县区、园区和部门加强管理，依法依规行政，对存在的问题及时整改，提高招商质量和投入产出比。中小企业创业园、高新技术产业开发区、北海新区和仙人岛能源化工区先后提交了整改报告，现部分问题已得到纠正，其余问题已提出整改措施和方案。三、市属公立医院资产负债及运营情况审计调查6以 摸清家底，揭露问题，探索管理体制和运行机制

8、改革，防止国有资产流失 为目的，对市中心医院、中医院、妇女儿童医院等 8 所市属公立医院 2011 至*年资产负债及运营情况进行了审计调查。截至*年末，8 所公立医院资产总额 87382 万元，负债总额 63610万元， 净资产总额23772万元， 资产负债率为72.8%;*年收入75780万元，其中医疗收入 72911 万元、财政补助收入 2537 万元、其他收入 332 万元;支出 76235 万元，其中医疗业务成本支出 62099 万元、管理费用 13793 万元、其他支出 343 万元;当年亏损 455 万元，累计亏损 6479 万元。存在亏损严重、债务负担沉重、固定资产增减变化未进行

9、账务处理、医院内控制度不健全和经营管理不完善等问题。市领导已对审计报告作出批示，要求相关部门落实审计建议，拿出扭亏增盈的具体措施。坚决做到新亏不增，老亏逐年压缩，整改结果报市政府专题研究。现卫生局已提交了整改报告，对固定资产管理存在的问题已进行了清产核资，对内控制度不健全等问题已着手建章立制， 对实现扭亏增盈已初步制定了 11 项措施，整改工作全面开展。7四、50 家单位部门预算执行审计调查情况为贯彻落实改进工作作风、密切联系群众的要求，提高财政资金的有效性和规范性。 2014 年 1 月至 4 月，对 50 家市直行政、事业单位*年度部门预算执行情况进行了审计调查，涉及教育、农业、司法、城市

10、建设、市政设施、医疗卫生、社会福利等多个方面。从调查数据看，*年 50 家单位三公经费同期减少 444.6 万元，下降 22%。其中招待费下降 47%、车辆费用下降 11%、出国费用增长 3%; 50 家单位会议费同期减少 52.4 万元，下降 13%。审计还发现部分单位在固定资产管理、财务核算等方面存在一些问题。目前，已函告各单位，整改工作正在进行中。五、审计建议8 (一)规范部门预算管理，强化预算执行约束。按照中央关于改进工作作风，密切联系群众的八项规定，进一步强化部门预算管理，制定和完善基本支出、项目支出等各项支出标准，严格按项目和进度执行预算，增强预算的约束力和严肃性。进一步扩大部门预

11、算决算公开范围，细化公开内容。各主管部门和核算中心要加强对下属单位的指导、管理和监督，加强内部控制和内审制度，切实提高预算单位财政财务收支管理水平。 (二)强化财政资金管理，确保财政资金安全。树立资金安全、规范管理意识，严格按照相关规定，强化财政国库资金管理。加快构建财政资金风险防控机制，进一步清理财政专户和各预算单位银行账户，逐步将财政资金全面纳入国库统一管理， 确保财政资金安全。 (三)提高园区精细化管理水平，实现健康有序发展。9园区规划要有理有节，要根据资金状况、偿还能力、实际需求，有步骤、有规划地做好开发和建设工作，防止出现资金链断裂、重复建设和烂尾工程。加强资金筹集、使用和管理，以及项目招投标、竣工决算等方面的规矩意识。10