金融理论与实务 商业银行.pdf

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1、金融理论与实务-商业银行(总分：110.00，做题时间：90 分钟)一、B单项选择题/B(总题数：26，分数：13.00)1.商业银行能获得比一般企业更高的_，同时也面临更高的_。A.财务杠杆效应；经营风险B.规模效应；风险C.边际效应；风险D.利润；风险（分数：0.50） A. B. C. D.解析：解析 商业银行能够获得比一般企业更高的财务杠杆效应，但同时也会面临着更高的经营风险。2.设立全国性商业银行的注册资本最低限额为_A.10 亿元人民币B.1 亿元人民币C.5 亿元人民币D.20 亿元人民币（分数：0.50） A. B. C. D.解析：解析 按照我国现行法律规定，设立城市商业银行

2、和农村商业银行的注册资本最低限额分别为1 亿元和 5 千万人民币，而设立全国性商业银行的注册资本最低限额则为10 亿元人民币。3.当今国际银行业最流行的组织形式是_A.单一制商业银行B.总分行制商业银行C.全国性商业银行D.控股公司制商业银行（分数：0.50） A. B. C.D.解析：解析 控股公司制商业银行也称集团制商业银行，其特点是，由一个集团成立股权公司，再由该公司控制或收购若干独立的银行。控股公司制已成为当今国际银行业最流行的组织形式。4.活期存款又被称为_A.本票存款B.存折存款C.汇票存款D.支票存款（分数：0.50） A. B. C. D. 解析：解析 活期存款指可由存款人随时

3、存取的存款，它没有确切的期限规定，银行也无权要求存款人取款时做事先的书面通知。活期存款具有支取方便、运用灵活的特点。存款人可以用各种方式提取存款，如开出支票、本票、汇票，电话转账，使用自动出纳机等。由于各种经济交易，包括信用卡、商业零售等，都是通过活期存款账户进行的，所以在国外又把活期存款账户称为交易账户。在各种取款方式中，最传统的是支票取款，因此，活期存款也被称为支票存款。5.商业银行的负债业务主要包括存款业务和_A.贷款业务B.证券投资业务C.借款业务D.现金资产业务（分数：0.50） A. B. C. D.解析：解析 负债业务是商业银行最基本、最重要的业务。商业银行的负债业务主要包括存款

4、业务和借款业务。6.同传统的银行存款相比，结构性存款具有_的特征。A.低收益、高风险B.高收益、高风险C.高收益、低风险D.低收益、低风险（分数：0.50） A. B. C.D.解析：解析 结构性存款通常是指在客户普通存款的基础上嵌入某种金融衍生工具(主要是各类期权)，通过与利率、汇率、指数等金融市场参数的波动挂钩，或与某实体的信用情况挂钩，从而使存款人在承受一定风险的基础上获得较高收益的业务产品。结构性存款与传统的银行存款相比，结构性存款具有高风险、高收益的显著特征。7.中央银行向商业银行进行的直接信用放款，叫_A.贴现B.再贴现C.贷款D.再贷款（分数：0.50） A. B. C. D.

5、解析：解析 商业银行向中央银行借款的形式主要有再贷款和再贴现两种。前者是指中央银行向商业银行的直接信用放款，后者是指商业银行将其买入的未到期票据向中央银行再次申请贴现。8.国内金融债券的发行始于_A.1985 年B.1990 年C.1994 年D.2005 年（分数：0.50） A. B. C. D.解析：解析 商业银行在金融市场上发行的、按约定还本付息的有价证券统称为金融债券，这里我们把除次级债券、混合资本债券和可转换债券以外的其他金融债券称之为普通金融债券。国内金融债券的发行始于1985 年。9.政策性银行成立于_A.1990 年B.1994 年C.2001 年D.2005 年（分数：0.

6、50） A. B. C.D.解析：解析 1994 年我国政策性银行成立后，发行主体从商业银行向政策性银行转变，商业银行逐渐中断了对金融债券的发行。10.混合资本债券的期限，一般不低于_A.15 年B.10 年C.5 年D.3 年（分数：0.50） A. B. C. D.解析： 解析 混合资本债券和次级金融债券一样， 发行混合资本债券所筹集到的资金也可按规定计入银行的附属资本。不同的是，混合资本债券的清偿顺序位于次级金融债券之后，且期限更长，一般不低于15 年。11.在我国，银行收入中的_来自于资产业务。A.60%70%B.70%80%C.80%90%D.90%以上（分数：0.50） A. B.

7、 C. D.解析：解析 商业银行的资产业务是对资金进行运用的结果，是其获得收入的最主要来源。在我国，银行收入中的 80%90%来自于资产业务。12.中期贷款期限在_A.半年以上，3 年以下B.1 年以上，5 年以下C.1 年以上，3 年以下D.3 年以上，5 年以下（分数：0.50） A. B. C. D.解析：解析 按期限的长短，贷款可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。期限在1 年以内(含 1 年)的贷款为短期贷款；期限在 1 年以上、5 年以下(含 5 年)的贷款为中期贷款；期限在5 年以上的贷款为长期贷款。包括个人住房贷款、个人消费贷款、个人经营性贷款、银行卡透支等。13._A.公司类贷

8、款B.票据贴现C.个人贷款D.可疑贷款（分数：0.50） A. B. C. D.解析：解析 银行针对个人客户发放的贷款即为个人贷款，包括个人住房贷款、个人消费贷款、个人经营性贷款和银行卡透支等。14.贷款损失概率在 5%以下的是_A.正常贷款B.关注贷款C.次级贷款D.可疑贷款（分数：0.50） A. B. C. D.解析：解析 关注贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，如这些因素继续下去，则有可能影响贷款的偿还，因此需要对其进行关注或监控。通常情况下，这类贷款损失的概率不会超过 5%。15.美国_颁布格拉斯斯蒂格尔法 。A.1929 年B.1940

9、 年C.1945 年D.1933 年（分数：0.50） A. B. C. D. 解析：解析 美国 1933 年颁布了格拉斯一斯蒂格尔法 ，它严格禁止美国商业银行从事股票的承销和投资业务，只允许从事信用级别达到投资级(BBB 级以上)的债券。16.汇兑结算属于商业银行的_A.负债业务资产业务 B.C.表外业务D.衍生产品交易业务（分数：0.50） A. B. C. D.解析：解析 本题考查商业银行表内业务与表外业务的区分。表外业务通常包括支付结算业务、银行卡业务、代理业务、信托业务、租赁业务、投资银行业务、担保和承诺业务、金融衍生交易业务。汇兑结算属于表外业务中的支付结算业务。17.不属于按信托

10、方式划分的信托业务是_A.动产或不动产信托B.融资信托C.投资信托D.政府信托（分数：0.50） A. B. C. D. 解析：解析 按信托方式划分，有动产或不动产信托、融资信托、投资信托、职工福利信托、公益信托等。18.在租赁期内租赁物件的所有权属于_A.供货人B.出租人C.承租人D.投资方（分数：0.50） A. B. C. D.解析： 解析 租赁是指出租人在一定时期内把租赁物借给承租人使用， 承租人则按租约规定， 分期付给一定的租赁费。在租赁期内租赁物件的所有权属于出租人所有，承租人拥有租赁物件的使用权。19.租赁经历了三个发展阶段，即古代租赁、_到现代租赁。A.当代租赁B.近代租赁C.

11、传统租赁封建租赁 D.（分数：0.50） A. B. C. D.解析：解析 租赁是一种非常古老的信用形式，它经历了由古代租赁、传统租赁到现代租赁的三个历史发展阶段。20.担保业务不占用银行的资金，但形成银行的_A.或有负债B.或有资产C.长期负债D.流动资产（分数：0.50） A. B. C. D.解析： 解析 担保业务是指商业银行接受客户的委托对第三方承担责任的业务， 其形式包括担保(保函)、备用信用证、跟单信用证、 承兑等。 担保业务不占用银行的资金， 但形成银行的或有负债， 即当被担保人不能按时履行其应尽义务时，银行就必须代为履行付款等责任。21.最早的资产管理理论可以追溯到_世纪英国商

12、业银行提出的商业性贷款理论。A.17B.18C.19D.20（分数：0.50） A. B. C. D.解析：解析 最早的资产管理理论可以追溯到18 世纪英国商业银行提出的商业性贷款理论。22.第一次世界大战后，_诞生。A.商业性贷款理论B.资产转移理论C.预期收入理论D.边际递减理论（分数：0.50） A.B. C. D.解析：解析 到第一次世界大战后，资产转移理论诞生。该理论认为，除了发放短期贷款以外，商业银行还可以通过持有那些信誉高、期限短、易于转让的资产来保持流动性，如短期票据、国库券等。23.巴塞尔协议要求计入银行总资本的二级资产不得超过核心资本的_，计入二级资本的长期次级债务不得超过

13、核心资本的_。A.40%，20%B.60%，30%C.80%，40%D.100%，50%（分数：0.50） A. B. C. D. 解析：解析 二级资本，也称附属资本，包括未公开储备、重估储备、普通准备金、带有债务性质的资本工具和长期刺激债务。巴塞尔协议对二级资本的确认有严格的规定，要求计入银行总资本的二级资本不得超过核心资本的100%，计入二级资本的长期次级债务不得超过核心资本的50%。24.被称为信号资本的是_A.账面资本B.监管资本C.经济资本D.法律资本（分数：0.50） A. B. C. D.解析：解析 账面资本是指资产负债表中的总资产减去总负债后的所有者权益部分，它可以直接从资产负

14、债表上观察到。 通常情况下， 账面资本也是投资者、 债权人或其他的外部利益相关者借以判断商业银行实力的重要依据之一， 因此，有时也把账面资本称为信号资本。通常认为，账面资本规模越大，商业银行的实力越雄厚。25.对商业银行而言，_是其最大的威胁。A.国家风险B.合规风险C.声誉风险D.战略风险（分数：0.50） A.B. C. D.解析：解析 企业声誉实际上就是企业在社会公众中的美誉度、知名度与忠诚度，它能够给企业创造丰厚的价值，是企业最重要、最宝贵的无形资产之一。任何有损于企业声誉的事件都会导致企业价值的损失，对商业银行而言，声誉风险更是其最大的威胁。26.利润表包括三个主要部分，收入、支出和

15、_A.固定资产B.负债C.所有者权益D.利润（分数：0.50） A. B. C. D. 解析：解析 利润表包括三个主要部分，收入、支出和利润(或亏损)。二、B多项选择题/B(总题数：20，分数：20.00)27.按业务覆盖地域的不同，商业银行分为_A.地方性商业银行B.全国性商业银行C.国际性商业银行D.全职性商业银行E.专业性商业银行（分数：1.00） A. B. C. D. E.解析：解析 商业银行按业务覆盖地域的不同，分为地方性商业银行、全国性商业银行和国际性商业银行。28.按业务经营模式的不同，商业银行分为_A.全能性商业银行B.单一制商业银行C.地方性商业银行D.专业性商业银行E.全

16、国性商业银行（分数：1.00） A. B. C. D. E.解析：解析 商业银行按业务经营模式的不同，分为全能性商业银行和专业性商业银行。29.全能性商业银行不仅经营所有银行业务，还能经营_A.证券B.保险C.金融衍生业务D.新兴金融业务E.国际贸易（分数：1.00） A. B. C. D. E.解析： 解析 全能性商业银行也称综合性银行， 是指不受金融业务分工限制， 能够全面经营各种金融业务的商业银行。全能性商业银行不仅可以经营所有的银行业务，而且还能经营证券、保险、金融衍生业务以及其他新兴金融业务，有的还能持有非金融企业的股权。30.活期存款的特点包括_A.支取方便B.利率高C.运用灵活D

17、.利息低E.按约定时间支取（分数：1.00） A. B. C. D. E.解析：解析 活期存款指的是可由存款人随时存取的存款，它没有确切的期限规定，银行也无权要求存款人取款时做事先的书面通知。活期存款具有支取方便、运用灵活的特点。存款人开立活期存款账户的目的主要是为了通过银行进行各种支付结算。由于支付频繁，银行提供服务要有成本开支，银行对活期存款支付的利息较低，有时甚至不支付任何利息。31.定期存款的办理形式包括_A.随时支取B.整存整取C.零存整取D.整存零取存本取息 E.（分数：1.00） A. B. C. D. E. 解析：解析 定期存款的办理形式也有多种，如整存整取、零存整取、整存零取

18、和存本取息。32.通知存款的规定包括_A.设 1 天通知存款B.设 7 天通知存款C.存款者可以是居民个人，也可以是法人和其他组织D.开办银行往往设定通知存款留存金额的最低限额E.利率高于定期存款（分数：1.00） A. B. C. D. E.解析：解析 目前国内银行开办的通知存款按存款人提前通知的期限长短可划分为1 天通知存款和 7 天通知存款两个品种。存款人可以是居民个人，也可以是法人和其他组织。开办银行往往对通知存款的起存、支取和留存金额设定最低限额。33.目前我国商业银行发行的金融债券包括_A.普通金融债券B.政府公债C.次级金融债券D.混合资本债券E.可转换债券（分数：1.00） A

19、. B. C. D. E. 解析：解析 商业银行除了在大量利用短期借款以外，还需在特定情况下利用长期借款，以弥补长期资金的不足。商业银行的长期借款一般采用发行金融债券的方式。 目前我国商业银行发行的金融债券包括普通金融债券、 次级金融债券、混合资本债券和可转换债券。34.商业银行资产分为三大块，即_A.贷款业务B.证券投资业务现金资产业务 C.D.储蓄业务E.拆借业务（分数：1.00） A. B. C. D. E.解析：解析 商业银行资产的种类有很多，大体上可以分为三大块：贷款业务、证券投资业务和现金资产业务。35.按期限长短，贷款可分为_A.信用贷款B.担保贷款C.短期贷款D.中期贷款E.长

20、期贷款（分数：1.00） A. B. C. D. E. 解析：解析 按期限的长短，贷款可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。36.按保障条件的不同贷款可分为_A.信用贷款B.担保贷款C.中期贷款D.短期贷款E.长期贷款（分数：1.00） A. B. C. D. E.解析：解析 按保障条件的不同，贷款可分为信用贷款和担保贷款。37.按业务类型的不同，贷款可分为_A.公司类贷款个人贷款 B.C.票据贴现D.信用贷款E.中期贷款（分数：1.00） A. B. C. D. E.解析：解析 按业务类型的不同，贷款可分为公司类贷款、个人贷款和票据贴现。38.不良贷款包括_A.正常贷款B.关注贷款C.次级贷款

21、D.可疑贷款E.损失贷款（分数：1.00） A. B. C. D. E. 解析：解析 按质量的高低，贷款可分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款等五类。通常所说的不良贷款，就是指后三类。39.按具体担保方式的不同，担保贷款又分为_A.保证贷款B.抵押贷款C.质押贷款D.个人贷款E.关注贷款（分数：1.00） A. B. C. D. E.解析：解析 担保贷款是指由借款人或第三方依法提供担保而发放的贷款，按照具体担保方式的不同，担保贷款又可分为保证贷款、抵押贷款和质押贷款。40.银行从事证券投资业务具有的特点包括_主动性强 A.B.流动性强C.收益稳定D.易于分散管理E.收益波动性大

22、（分数：1.00） A. B. C. D. E. 解析：解析 与贷款业务相比，商业银行从事的证券投资业务具有以下的特点：(1)主动性强。(2)流动性强。(3)收益的波动性大。(4)易于分散管理。41.商业银行从事的债券投资包括_A.国债B.金融债券C.中央银行票据D.资产支持证券E.公司债券（分数：1.00） A. B. C. D. E. 解析：解析 商业银行从事的债券类投资包括国债、金融债券、中央银行票据、资产支持证券和公司债券等。42.近年来发展的代理业务有_A.代理证券B.保理C.代理保险D.基金托管E.代客理财（分数：1.00） A. B. C. D. E. 解析：解析 代理业务的委托

23、人既可以是政府机构和企事业单位，也可以是居民个人；代理业务的类型既有代理行、代收代付、保理和代保管等传统业务，也有今年来迅速发展起来的代理证券、代理保险、基金 托管、代客理财等创新业务。 43.信托业务按照委托人的身份划分，有_A.个人信托B.公司信托C.政府信托D.公共团体信托E.公益信托（分数：1.00） A. B. C. D. E.解析：解析 信托业务按照委托人的身份划分，有个人信托、公司信托、政府信托和公共团体信托。44.商业银行管理的内容包括_A.日常的行政事务管理B.业务运营管理C.人力资源管理D.分支机构管理E.财产管理（分数：1.00） A. B. C. D. E. 解析：解析

24、 管理一家商业银行，需要涉及的内容非常多，如日常的行政事务管理、业务运营管理、人力资源管理、分支机构管理、财产管理等等。45.银行面临信用风险的业务有_A.贷款B.债券投资C.担保D.承诺E.衍生品交易（分数：1.00） A. B. C. D. E.解析：解析 由于商业银行的最主要功能是充当联结储户和投资者的信用中介，信用风险无疑是与生俱来的、最主要的风险，无论是贷款、债券投资等传统业务，还是担保、承诺、衍生品交易等表外业务，都面临着信用风险。46.市场风险可根据风险因子的不同，分为_A.国家风险B.利率风险C.股票风险D.汇率风险E.商品风险（分数：1.00） A. B. C. D. E.

25、解析：解析 市场风险根据风险因子的不同，可分为利率风险、股票风险、汇率风险和商品风险四种。三、B名词解释题/B(总题数：16，分数：32.00)47.专业性商业银行（分数：2.00）_正确答案：(专业性商业银行是指那些专门从事某一领域或某一类型银行业务的商业银行。)解析：48.存款（分数：2.00）_正确答案：(存款是指存款人在保留所有权的条件下，把使用权暂时转让给银行的资金或货币。)解析：49.通知存款（分数：2.00）_正确答案：(通知存款是指存款人在存入款项时不约定存期、支取时需提前通知银行、约定支取日期和金额方能支取的存款。)解析：50.次级金融债券（分数：2.00）_正确答案：(次级

26、金融债券是指商业银行发行的、本金和利息的清偿顺序列于商业银行其他负债之后、先于商业银行股权资本的债券。)解析：51.贷款（分数：2.00）_正确答案：(贷款是商业银行出借给贷款对象，并以按约定利率和期限还本付息为条件的货币资金。)解析：52.现金资产）2.00（分数：_正确答案：(现金资产是指商业银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。)解析：53.表外业务（分数：2.00）_正确答案：(表外业务是指商业银行所从事的、按照通行的会计准则不记入资产负债表内、不会形成银行现实的资产或负债但却能影响银行当期损益的业务。)解析：54.经济资本（分数：2.00）_正确答案：(经济资本

27、是指银行内部风险管理人员根据银行所承担的风险计算出来的、银行需要保有的最低资本量。 )解析：55.资本充足性（分数：2.00）_正确答案：(资本充足性是资本数量适度，即商业银行持有的资本数量既能够满足其正常经营的需要，又能满足股东的合理投资回报要求。)解析：56.信用风险（分数：2.00）_正确答案：(信用风险是指因债务人或交易对手的直接违约或履约能力的下降而造成损失的风险。)解析：57.市场风险（分数：2.00）_正确答案：(根据巴塞尔委员会在1996 年发布的资本协议市场风险补充规定的定义，市场风险是指市场价格波动引起的资产负债表内和表外头寸出现亏损的风险。)解析：58.操作风险（分数：2

28、.00）_正确答案：(2004 年巴塞尔委员会在其公布的新资本协议中作出了相对狭义的界定， “操作风险是指由于内部流程、人员行为和系统失当或失败，以及由于外部事件而导致损失的风险。 ”)解析：59.战略风险（分数：2.00）_正确答案：(战略风险是指由于战略决策失误或战略实施不当而导致的风险。)解析：60.国家风险（分数：2.00）_正确答案：(国家风险是指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来中，由于别国宏观经济、政治环境和社会等方面的变化而遭受损失的可能性。)解析：61.合规风险（分数：2.00）_正确答案：(合规风险是指因违反法律或监管要求而受到制裁、遭受金融损失以及因未能遵守所有

29、适用法律、法规、行为准则或相关标准而给银行信誉带来的损失。)解析：62.流动性风险（分数：2.00）_正确答案：(流动性风险可以理解为由于流动性不足给经济主体造成损失的可能性。)解析：四、B简答题/B(总题数：8，分数：32.00)63.为什么控股公司制成为当今国际银行业最流行的组织形式?（分数：4.00）_正确答案：(实行控股公司制的商业银行可以通过外部并购的方式，更有效地扩大资本，增强实力。此外，控股公司不仅可以控股商业银行，同时还可以控股其他非银行金融机构，这样就能够有效地突破分业经营的限制，实现业务多元化发展。正是由于具备了这些显著优点，控股公司制已成为当今国际银行业最流行的组织形式。

30、)解析：64.简述按质量高低分类的五种贷款。（分数：4.00）_正确答案：(1)正常贷款是指借款人能够履行合同，不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的消极因素，银行对借款人按时足额偿还贷款本息有充分把握， 贷款发生损失的概率为零； (2)关注贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，如这些因素继续下去，则有可能影响贷款的偿还，因此需要对其进行关注或监控。通常情况下，这类贷款损失的概率不会超过5%；(3)次级贷款是指借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入已无法足额偿还贷款本息，需要通过处置资产或对外融资乃至执行抵押担保来还款付息，这类贷款损失的

31、概率在 30%至 50%； (4)可疑贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息， 即使执行抵押或担保， 也肯定要造成一部分损失，只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和未决诉讼等待定因素，损失金额的多少还不能确定，贷款损失的概率在 50%至 75%之间；(5)损失贷款是指借款人已无偿还本息的可能，无论采取什么措施和履行什么程序，贷款都注定要损失了，或者虽然能收回极少部分，但其价值也是微乎其微，从银行的角度看，也没有意义和必要再将其作为银行资产在账目上保留下来， 对于这类贷款在履行了必要的法律程序之后应立即予以注销， 其贷款损失的概率在 95%至 100%。 )解析：65.简述信用证结算的主要

32、内容。（分数：4.00）_正确答案：(信用证是指由银行根据申请人的要求和指示，向受益人开立的载有一定金额，在一定期限内凭规定的单据在指定地点付款的书面保证文件。信用证结算就是付款人根据贸易合同，请当地银行开立以收款人为受益人的信用证，银行审核后同意并收取一定保证金后即开具信用证，收款人接到信用证后履行合同，开证银行接到有关单据后先向收款人付款，付款人再向开证行付款的结算方式。信用证结算可通用于国际和国内，是当今国际贸易领域使用最广泛的结算方式。)解析：66.简述商业银行从事银行卡业务的收入来源。（分数：4.00）_商户结算手续费，即接受银行卡付款的商户，在通过银行进行结算时按照实际交易金额的(

33、1)正确答案：一定比例向银行支付的手续费。(2)年费，即持卡人向发卡银行每年缴纳的固定费用。(3)利息收入，即持有具有透支功能的银行卡客户，在透支后按规定向银行支付的利息。(4)其他收入，包括客户在银行卡的挂失、转账、取现等活动中向银行支付的各种费用。)解析：67.信托业务与代理业务的区别是什么?（分数：4.00）_正确答案：(信托业务与代理业务存在着明显的区别：(1)信托的当事人至少有委托人、受托人、受益人三方，而代理的当事人仅有委托人和受托人(即代理人)两方。(2)设立信托必须有确定的、合法的信托财产，而代理则不一定以存在财产为前提，没有确定的财产，委托代理关系也可以成立。(3)信托受托人

34、依据信托合同规定管理运用信托财产，享有广泛的权限和充分的自由，委托人不干预；而在代理业务中，受托人权限较狭小，仅以委托人的授权为限。 )解析：68.简述商业银行监管资本的含义与构成。（分数：4.00）_正确答案：(1)监管资本是监管当局要求商业银行必须保有的最低资本量，是商业银行的法律责任。 (2)监管资本由两部分构成： 一级资本，也称核心资本，包括股本和公开储备。根据监管资本要求，在银行总资本中，一级资本的占比不应低于 50%。 二级资本，也称附属资本，包括未公开储备、重估储备、普通准备金、带有债务性质的资本工具和长期次级债务。)解析：69.简述风险管理对商业银行的意义。（分数：4.00）_

35、正确答案：(商业银行之所以有存在的价值，之所以能承担风险，是因为商业银行具有特殊的风险管理能力。风险管理是商业银行的生命线，是决定商业银行经营的根本因素，也是衡量商业银行核心竞争力和市场价值的最重要因素之一。但风险管理同时又是把“双刃剑” ，商业银行发展的历史表明，银行在经营风险、管理风险过程中，随时都可能因微小的疏忽或判断失误而引火烧身，被风险所困，甚至被风险压垮，英国巴林银行的倒闭、法国兴业银行的巨额损失等事件就从反面证明了风险管理对商业银行的意义所在。)解析：70.简述风险管理环境的含义及内容。（分数：4.00）_正确答案：(风险管理环境是其他所有风险管理要素运行的基础和平台，为其他要素

36、提供规则和约束。它不仅影响商业银行战略和目标的制定、业务活动的组织和风险的识别、评估和执行，还影响商业银行控制活动的设计和执行、信息和沟通系统以及监控活动。 风险管理环境包含很多内容，包括员工的道德观和胜任能力、人员的培训、管理者的经营模式、分配权限和职责的方式等。其构成要素主要有：公司治理；内部控制；风险文化；管理战略。 )解析：五、B论述题/B(总题数：3，分数：13.00)71.试进行账面资本、监管资本和经济资本概念的比较。（分数：5.00）_正确答案：(账面资本可以直接从资产负债表上观察到，是一个财务会计概念，反映的是银行实际拥有的资本水平，也是银行实际可利用的资金来源；相反，经济资本

37、与监管资本都是虚拟概念，是按照一定的计量方法计算得出，反映的是不同管理主体对银行资本水平提出的要求，其作用主要在于缓冲风险。或者说，经济资本和监管资本是商业银行应该拥有但不一定是实际拥有的资本。 此外， 账面资本与后两类资本的范围也不相同， 账面资本通常包括实收资本、 资本公积、盈余公积和未分配利润等，即资产负债表上的所有者权益；而经济资本和监管资本的范围则大得多，不仅包括所有者权益，还包括银行提取的准备金、资产重估增值以及银行发行的、具有资本性特征的金融工具(如前面提到的次级债券、混合性资本债券等)。 经济资本与监管资本之间也存在着区别，前者是由银行管理者从内部来认定和安排对风险的缓冲，经济

38、资本管理不仅要着眼于银行的风险防范与控制，还要着眼于股东价值的保值增值，体现着风险与收益的协调与平衡；而后者则是监管当局从外部来认定这种缓冲，是监管当局按统一标准对银行业提出的要求，其主要目的在于防范风险，促使银行稳健经营。此外，经济资本与监管资本的计量方法也会存在差异，经济资本的计量可由银行根据自身情况灵活自主地选择，而监管资本的计量方法往往由监管当局统一确定，银行只能遵照执行。)解析：72.试述巴塞尔协议对资本充足性所做的规定。（分数：4.00）_正确答案：(1988 年出台的巴塞尔协议对商业银行的资本管理具有革命性的意义，协议不仅对资本的构成做了统一的规定，还对资本充足性规定了统一的标准

39、，即： 资本充足率=总资本风险资产总额8%， 其中，风险资产总额=(资产额风险权重) 根据上述公式可知，衡量商业银行资本是否充足，主要是看其总资本是否大于或等于风险资产总额的8%。资本充足率成为国际银行界资本管理的“一条铁律”。 2004 年出台的新巴塞尔协议对银行的资本充足性问题进行了修改和补充，调整内容主要反映在对风险资产的界定上：其一，将风险资产的计量范围从单一的信用风险扩展到市场风险和操作风险；其二，修改反映计量银行各类风险的计量方法，从而使计算出的资本比率更有意义，风险敏感性更高。修改后的资本充足率公式为： 资本充足率=总资本(信用风险加权资产+市场风险损失12.5+操作风险损失12

40、.5)巴塞尔委员会一直致力于把评估银行资本充足性的工作与银行面对的主要风险紧密地结合起来， 以 8%的资本充足率底线为约束条件，风险越大，要求持有的资本量就越大，这种把“资本”与“风险”紧密挂钩的做法代表了当前人们对待资本充足性问题的主流思想，越来越多的商业银行开始在这个指导思想下进行自身的资本管理。)解析：73.试述商业银行风险管理组织的意义和组织结构。（分数：4.00）_正确答案：(商业银行的风险管理理念、战略、政策、程序等都必须通过一定的载体才能得以实施，金融风险管理的效果与机构内部的组织架构具有高度的关联性。合理的机构设置和清晰的职能界定不仅有助于明确风险管理者的权力和责任，形成有效的风险治理机制，还有助于在机构内部的各组成部分之间围绕风险管理进行持续地沟通，营造出良好的风险管理环境。反之，不合理的风险管理组织架构往往导致商业银行的风险管理政策和程序失效。 由于受历史条件、经营环境、管理偏好等多种因素的影响，商业银行的风险管理组织架构在实践中呈现出了多样性，但大体上都包括了以下环节：董事会及其专门委员会；高级管理层；风险管理部门；其他相关部门。)解析：