初级经济师考试_金融_练习题及答案_2020年_共200题_第5套.pdf

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1、初级经济师考试_金融_练习题及答案_2020 年_共 200 题_第 5 套单选题1.银行最重大的操作风险在于()。A)信息操作程序不合法B)信息操作系统落后C)内部控制和公司治理机制的失效D)从业人员素质不高答案:C解析:最重大的操作风险在于银行内部控制及公司治理机制的失效， 从而可能因失误、欺诈、未能及时做出反应而导致银行财务损失。单选题2.资产负债表日，银行确认本期贴现利息收入的会计分录是()。A)借：单位活期存款贷：利息收入B)借：贴现资产-利息调整贷：利息收入(贴现利息收入)C)借：应收利息贷：利息收入D)借：应收利息贷：单位活期存款答案:B解析: 本题考查贷款业务的会计处理。资产负

2、债表日，银行确认本期贴现利息收入的会计分录为：借：贴现资产-利息调整贷：利息收入(贴现利息收入)单选题3.导致市场风险产生的主要原因不包括()。A)不可抗力因素B)产业分析落后C)银行资产负债组合不合理D)银行对环境和条件判断的失误答案:B解析:导致市场风险产生的原因主要有银行对环境和条件判断的失误、 银行资产负债组合不合理、市场竞争加剧和不可抗力因素等。单选题4.金融企业在资金临时短缺、周转不畅的情况下，可以通过()的方式向其他金融同业取得贷款。A)转贴现B)转抵押C)重贴现D)同业拆借答案:B解析:金融企业在资金临时短缺、 周转不畅的情况下， 也可以通过转抵押的方式向其他金融同业取得贷款。

3、 由于其用作抵押的资产大部分是客户的抵押资产， 因此，这种融资实质上是金融企业把自己对客户的抵押贷款让给其他同业，故称转抵押。单选题5.在进行信用证结算时，开证行验收了合格的单据，并已对外付款后，()。A)对议付行或受益人不具有追索权B)可对议付行行使追索权C)可对受益人行使追索权D)对开证申请人不具有追索权答案:A解析:开证行验收了合格的单据， 并已对外付款承担了终结性付款的责任， 对议付行或被指定的银行或汇票的前手无追索权。单选题6.当需要放松银根时，可用集中的准备金()对商业银行放款或()存款准备金率。A)增加;调低B)增加;调高C)减少;调低D)减少;调高答案:A解析:当需要放松银根时

4、， 可用集中的准备金增加对商业银行放款或调低存款准备金率;当需要收紧银根时，可收回用准备金发放的贷款或适当调高存款准备金率。单选题7.根据我国现行法规，期货行业的经营活动归属于()。A)银监会监管B)人民银行监管C)证监会监管D)保监会监管答案:C解析:中国证监会的基本职能之一是建立统一的证券期货监管体系， 按规定对证券期货监管机构实行垂直管理。单选题8.银行操作风险管理的第一道防线是()。A)业务条线管理B)独立的评估C)独立的审查D)独立的法人操作风险管理部门答案:A解析:银行操作风险管理的三道防线：(1)业务条线管理是操作风险管理的第一道防线。(2)独立的法人操作风险管理部门是操作风险管

5、理的第二道防线。(3)独立的评估与审查是操作风险管理的第三道防线。单选题9.常备借贷便利以()方式发放。A)质押B)抵押C)保证D)担保答案:B解析:常备借贷便利以抵押方式发放， 合格抵押品包括高信用评级的债券类资产及优质信贷资产等。单选题10.下列哪项不属于银行贷款审批、决策的制度?()A)分级负责B)集体审定C)多人审批D)审贷分离答案:C解析:银行审批贷款应按照“分级负责、 集体审定、 一人审批”的贷款审批制度和“审贷分离”制度进行贷款决策，逐笔逐级签署审批意见并办理审批手续。单选题11.通常被视为多维风险的是()。A)信用风险B)市场风险C)流动性风险D)国家风险答案:C解析: 本题考

6、查商业银行流动性风险管理。流动性风险与信用风险、市场风险和操作风险等相比，形成的原因更加复杂，涉及的范围更广，通常被视为一种多维风险。单选题12.经济形势或项目前景判断失误、 对借款人财务状况分析不足等原因造成的贷款风险属于()。A)市场风险B)判断风险C)信用风险D)操作风险答案:C解析: 本题考查贷款风险的种类。商业银行贷款的信用风险是指由于借款人或市场交易对手违约导致贷款资产不能按期收回本息而给银行带来损失的可能性。信用风险的成因主要包括经济形势或项目前景判断失误、对借款人财务状况分析不够、忽视道德风险的危害和不完备的贷款监督机制等。单选题13.属于商业银行资产负债表中负债项目的是()。

7、A)拆入资金B)应收利息C)长期股权投资D)存放中央银行款项答案:A解析:负债项目包括：向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、交易性金融负债、应付福利费、吸收存款、应付利息、应交税费、预计负债、应付债券、其他负债等。BCD 三项均属于资产项目。单选题14.跟单托收是指将()一起交银行委托代收款项的结算方式。A)汇票连同银行票据B)汇票连同商业单据C)支票连同商业单据D)本票连同银行票据答案:B解析:跟单托收是指将汇票连同商业单据一起交银行委托代收款项的结算方式。在国际贸易中，跟单托收常见于出口商向国外进口商收取销售货款或劳务价款，将汇票、商业发票、运输单据、保险单等交给银行委托

8、代收。单选题15.将外币存款分为小额外币存款和大额外币存款是根据存款额度是否超过()(或等值的其他外币)。A)300 万美元B)300 万人民币C)3000 万美元D)3000 万人民币答案:A解析:根据存款额度是否超过 300 万美元(或等值的其他外币)， 外币存款可分为小额外币存款和大额外币存款。单选题16.属于商业银行资产负债表中负债项目的是()。A)拆入资金B)应收利息C)长期股权投资D)存放中央银行款项答案:A解析:本题考查商业银行会计核算方法知识点。负债项目包括：流动负债。包括短期存款、短期储蓄存款、向中央银行借款、同业存放款项、联行存放款、同业拆入、应解汇款、应付账款、应付工资、

9、应付利润、应交税金、预提费用、当年到期偿还的长期负债等。长期负债。包括长期存款、长期储蓄存款、长期准备金、应付长期租赁资金、发行长期债券、长期借款等。其他负债。故 A 选项符合题意，选项 B、C、D 属于资产项目。单选题17.银行本票见票即付，提示付款期限自出票日起最长不超过()。A)10 天B)15 天C)1 个月D)2 个月答案:D解析: 本题考查银行本票结算。银行本票见票即付，提示付款期限自出票日起最长不超过 2 个月。单选题18.由宏观方面的因素引起的， 可能会对整个金融系统和经济活动造成破坏和损失的金融风险是()。A)声誉风险B)流动性风险C)操作风险D)系统性风险答案:D解析: 本

10、题考查金融风险的分类。系统性风险是指能对整个金融系统，甚至整个地区或国家的经济主体造成破坏和损失的可能性，引起系统性风险的因素包括经济周期、国家宏观经济政策的变化、自然灾害和突发事件等。单选题19.1998 年 1 月 1 日，中国人民银行取消对贷款规模的控制，开始对商业银行全面实行()。A)资产风险管理B)资产负债管理C)资产负债比例管理D)资产的流动性管理答案:C解析: 本题考查商业银行风险管理。1998 年 1 月 1 日，中国人民银行取消对贷款规模的控制，开始对商业银行全面实行资产负债比例管理。单选题20.巴塞尔协议规定商业银行的资本充足率不得低于()。A)4%B)8%C)10%D)2

11、0%答案:B解析:巴塞尔委员会将总资本充足率的最低标准定为 8%， 并且核心资本的比例不得低于 4%，附属资本不得超过核心资本的 100%。单选题21.反映银行在某特定时日财务状况的报表是()。A)银行现金流量表B)银行利润表C)银行资产负债表D)银行财务管理表答案:C解析:银行资产负债表是反映银行在某特定时日财务状况的报表。单选题22.我国商业银行管理储蓄存款的基本原则不包括()。A)存款自愿B)取款约定C)存款有息D)为存款人保密答案:B解析: 本题考查储蓄存款的管理。国务院制定的储蓄管理条例将“存款自愿，取款自由， 存款有息， 为存款人保密”作为我国商业银行管理储蓄存款的基本原则。单选题

12、23.根据资金性质及经济内容划分,商业银行会计科目包括资产类、负债类、所有者权益和()A)损益类B)收入类C)成本类D)现金类答案:A解析:据资金性质及经济内容划分,商业银行会计科目包括资产类、负债类、所有者权益和损益类。单选题24.按照巴塞尔协议和资本管理办法的规定，下列不属于二级资本工具的是()。A)次级债B)资本公积C)可转债D)二级资本债答案:B解析:按照巴塞尔协议和资本管理办法的规定，二级资本工具主要包括次级债、可转债和二级资本债。单选题25.一国在政权变更后，突然宣布废除当前货币，就会带来巨大的资产风险，这种风险是()。A)外汇交易的风险B)交易结算的风险C)外汇折算的风险D)国家

13、的风险答案:D解析: 本题考查外汇市场的风险。国家风险又叫政治风险，它是指企业或个人的外汇交易因国家强制终止所造成损失的可能性。例如，一国在政权变更后，突然宣布废除当前货币，就会带来巨大的资产风险。单选题26.银行保函的担保银行和受益人之间的法律关系是基于保函而产生的()关系。A)委托担保B)债权债务C)保证D)信托答案:C解析: 本题考查银行保函。银行保函的担保银行和受益人之间的法律关系是基于保函而产生的保证关系。单选题27.我国企业会计准则将会计核算要素划分为()类。A)3B)4C)5D)6答案:D解析:我国企业会计准则将会计核算要素划分为以下六类：资产;负债;所有者权益;收入;费用;利润

14、。单选题28.向特定的投资者发行， 一般以少数与发行者业务联系密切的投资者为对象来募集资金的证券发行方式是()。A)公募发行B)私募发行C)直接发行D)间接发行答案:B解析:公募发行是指公开向社会非特定的投资者广泛募集资金的证券发行方式;私募发行是指向特定的投资者发行，一般是以少数与发行者业务联系密切的投资者为对象来募集资金的证券发行方式。直接发行是指不委托其他机构，而由证券发行者自己组织销售的证券发行方式;间接发行是指委托其他机构代理出售的证券发行方式，也称为委托代理发行。单选题29.下列中央银行调控措施中,有利于放松银根的是()A)收回再贷款B)调低存款准备金率C)调高再贴现率D)公审场上

15、卖出政府债券答案:B解析:中央银行集中准备金存款,可增加其直接掌握的信贷资金量,作为进行宏观调控的资金力量。 当需要放松银根时,可用集中的准备金增加对商业银行放款或调低存款准备金率;当需要收紧银根时,可收回用准备金发放的贷款或适当调高存准备金率。 并且中央银行集中起来的法定准备金,可根据国家的产业政策,实行信贷倾斜,影响资金投向。单选题30.在国际托收结算中，如下属于代收行责任的是()。A)保管好单据B)接受委托人和提示行的有关指示C)对托收货物采取存仓措施D)对托收货物采取保险措施答案:A解析:代收行的主要责任有：执行托收行的托收指示，如果出于某种原因，不能执行托收指示书的规定时， 必须立刻

16、通知发出托收指示一方;保管好单据， 代收行在接到单据时，负责保管单据，在相关手续未办理完毕之前，不得擅自将单据交给进口商;按照托收指示规定的方式向托收行通知代收情况;代收行对于托收的货物，没有义务采取任何措施，包括存仓和保险，即使托收指示中对此有专门指示也无义务采取措施，除非事先代收行同意。单选题31.我国商业银行目前实行的贷款质量评价制度是()。A)三级分类制度B)四级分类制度C)五级分类制度D)六级分类制度答案:C解析:本题目考察贷款分类知识点。我国对银行业贷款分类逐步实施“五级分类”法。即按照贷款风险程度的不同将贷款划分为正常类贷款、关注类贷款、次级类贷款、可疑类贷款和损失类贷款，其中后

17、三类合称为不良贷款。根据风险分类结果，商业银行应计提相应比例的呆账准备金，包括普通准备金和专项准备金。限制商业银行的信贷集中，是基于分散风险的需要。单选题32.欧盟的金融监管体制属于()。A)一元多头式监管体制B)二元多头式监管体制C)集权式监管体制D)跨国式监管体制答案:D解析: 本题考查发达国家的金融监管体制。 跨国式金融监管体制的典型代表为欧盟。单选题33.()的最大特点是发行人和投资者可以自由确定相关发行条款。A)政府债券B)公司债券C)中期票据D)资产支持证券答案:C解析: 本题考查商业银行证券投资的工具。中期票据最大的特点在于发行人和投资者可以自由确定相关发行条款。单选题34.小张

18、在对银行的某金融风险进行分析的过程中， 发现利率出现波动时会使银行面临该风险，则小张分析的风险是银行的()。A)信用风险B)国家风险C)操作风险D)利率风险答案:D解析:利率风险主要是指银行在利率出现波动时面临的风险。单选题35.“巴塞尔协议”对系统重要性银行提出的附加资本要求最高比例为（） 。A)0.5%B)1%C)3.5%D)4.5%答案:C解析: 本题考查国内外金融监管的最新发展。 巴塞尔协议 对系统重要性银行提出 1%3.5%的附加资本要求。单选题36.按金融商的融资期限划分,融贸期限一年以内的、融市场称为()A)货币市场B)资本市场C)初级市场D)次级巾场答案:A解析:货币市场是指融

19、资期限在一年以内的金融市场,其融通的资金主要是用于短期生需要偿还期比较短,流动性比较高.风险比较小。这种资金与货币差别不且由于金融商品(如商业票据、银行票据等)往往被当作货币的代用品,货币因此而得名单选题37.在国际结算中，非贸易结算的托收方式为()。A)跟单托收B)付款托收C)光票托收D)承兑托收答案:C解析: 本题考查托收。非贸易结算的托收必定是光票托收。单选题38.在我国，公司债券管理机构为()。A)财政部B)地方政府C)各级人民代表大会D)中国证券监督管理委员会答案:D解析: 本题考查商业银行证券投资的工具。在我国，公司债券管理机构为中国证券监督管理委员会，发债主体为按照中华人民共和国

20、公司法(简称公司法)设立的公司法人。单选题39.定期贷款是商业银行贷款的主要形式，下列不属于定期贷款的特点的是()。A)利率相对较低B)贷款期限较长C)流动性较差D)风险较大答案:A解析: 本题考查贷款种类。定期贷款是商业银行贷款的主要形式，其主要特点是利率相对较高，贷款期限较长，流动性较差，风险也比较高。单选题40.反映了商业银行为取得负债而付出的代价是()。A)可用资金成本B)营业成本C)资金成本D)利息成本答案:C解析: 本题考查资金成本。资金成本反映了商业银行为取得负债而付出的代价。单选题41.商业汇票的出票人在汇票到期日未能足额交存票款时， 承兑银行对不足部分按日收取罚息的比例是()

21、。A)百分之一B)千分之二C)千分之五D)万分之五答案:D解析: 本题考查商业汇票结算。出票人在汇票到期日未能足额交存票款时，承兑银行除凭票向收款人或持票人无条件付款外，还应根据承兑协议规定，对出票人执行扣款，并对尚未扣回的承兑金额每天按万分之五计收罚息。单选题42.按照弗里德曼的货币需求函数，货币需求量同下列各因素的关系错误的是()。A)在其他条件不变的情况下，恒常收入越高，货币需求越多B)在总财富中，人力资本比重越大，对货币需求量越大C)存款、债券、股票等资产的收益越高，货币需求量越少D)货币需求量受未来利率不确定性的影响，因而是不稳定的答案:D解析:选项 D，弗里德曼认为货币的需求量是稳

22、定的。单选题43.商业银行在中央银行的超额准备金存款增加，则会使该商业银行的头寸()。A)增加B)减少C)不变D)不可预测答案:A解析:商业银行在中央银行的超额准备金存款增加， 则会使该商业银行的头寸增加。单选题44.中央银行购进政府债券， 直接引起市场上资金供应()， 会影响货币市场短期利率()。A)减少;下降B)减少;上升C)增加;下降D)增加;上升答案:C解析:中央银行购进政府债券， 直接引起市场上资金供应增加， 会影响货币市场短期利率下降;反之，利率上升。单选题45.商业银行向中央银行所做的票据转让是（） 。A)转贴现B)再贴现C)同业拆借D)票据承兑答案:B解析: 本题考查票据市场。

23、再贴现是商业银行向中央银行所做的票据转让。单选题46.下列关于证券私募的说法中，不正确的是（） 。A)节约发行时间B)节约发行费用C)有确定的投资人D)有利于提高发行人的社会信誉答案:D解析: 本题考查证券公司的主要业务。私募发行的不足之处是投资者数量有限，流通性较差，而且也不利于提高发行人的社会信誉。单选题47.必须以各企业、单位和个人在银行开立存款账户为条件的是（） 。A)现金流通B)存款货币流通C)广义货币流通D)狭义货币流通答案:B解析: 本题考查存款货币流通。存款货币流通也称为非现金流通，即银行转账结算引起的货币流通，具体表现为存款人在银行开立存款账户的基础上，通过银行存款账户上划转

24、款项的办法所进行的货币收付行为。 因此， 存款货币流通必须以各企业、单位和个人在银行开立存款账户为条件。单选题48.提前支取的定期储蓄存款，支取部分按（）计付利息。A)按存入日挂牌公告的活期存款利率B)按存入日挂牌公告的定期存款利率C)按支取日挂牌公告的活期存款利率D)按支取日挂牌公告的定期存款利率答案:C解析: 本题考查储蓄存款利息的计算。提前支取的定期储蓄存款，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。单选题49.商业汇票的承兑人在异地的， 贴现、 转贴现和再贴现的期限以及贴现利息的计算应另加（）天的划款日期。A)1B)2C)3D)5答案:C解析: 本题考查商业汇票结算。商业汇票的承兑人

25、在异地的，贴现、转贴现和再贴现的期限以及贴现利息的计算应另加 3 天的划款日期。单选题50.按（）可将金融市场分为即期市场和远期市场。A)金融商品的融资期限B)金融交易的性质C)金融交易的场所D)金融交易的交割时间答案:D解析: 本题考查金融市场的分类。按金融交易的交割时间，可将金融市场分为即期市场和远期市场。单选题51.银行汇票金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，当二者不一致时，该票据()。A)以中文大写金额为准B)以阿拉伯数码金额为准C)以二者金额较小的一项为准D)无效答案:D解析:本题目考察银行汇票知识点。银行汇票的金额、出票日期、收款人名称不得更政，更改的票据无效。对票据上的其他记载事

26、项，原记载人可以更改，更改时应当由原记栽人在更改处签章证明。银行汇票金额以中文大写和阿拉伯数字同时记载，二者必须一致，二者不一致的票据无效。单选题52.中央银行利率是中央银行对金融机构()的利率。A)存款B)贷款C)再贷款和再贴现D)存贷款答案:D解析:中央银行利率是中央银行对金融机构的各种存贷款利率。 其中， 存款利率主要包括金融机构在中央银行的法定存款准备金利率和一般存款利率;贷款利率主要包括中央银行对金融机构的再贷款利率和再贴现利率。单选题53.按照银监会规定，我国商业银行资本充足率最后达到的标准为()。A)4%B)6%C)8%D)10%答案:C解析:本题目考 1988 年巴塞尔协议的目

27、的及主要内容知识点。 按照银监会规定，我国商业银行资本充足率最后达到的标准为 8%。核 心资本与全部风险资产的比率至少为 4%，附属资本不能超过总资本的 50%。单选题54.假设其他条件不变，中央银行提高再贴现率，货币供给量将()。A)不变B)增加C)减少D)不确定答案:C解析:当中央银行认为市场货币供应量过多， 实行严格的货币政策， 如提高法定存款准备金率、提高再贴现率、在公开市场卖出证券，此时就会减少商业银行的可用资金，从而减少其贷款和投资，使整个金融系统的派生存款减少，存款总规模缩小;反之，则扩大整个系统的存款规模。单选题55.企业债券的监督管理机构是()。A)银监会B)证监会C)国务院

28、D)国家发展改革委员会答案:D解析: 本题考查商业银行证券投资的工具。企业债券的监督管理机构是国家发展改革委员会。单选题56.下列不属于贷款五级分类的是()。A)关注贷款B)次级贷款C)还清贷款D)损失贷款答案:C解析:按照贷款五级分类方法，可分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款。单选题57.外汇市场上最常用的一种交易方式是()。A)即期外汇交易B)远期外汇交易C)场内外汇交易D)场外外汇交易答案:A解析: 本题考查外汇市场交易的主要类型。即期外汇交易是外汇市场上最常用的一种交易方式。单选题58.()是指会计所服务的特定单位，它为会计工作规定了活动的空间范围。A)会计分期B)会

29、计核算C)会计主体D)会计假设答案:D解析:会计假定包括会计主体、 持续经营、 会计分期和货币计量四项假设。 其中，会计主体假定是指会计服务的特定单位，它为会计工作规定了空间范围。单选题59.下列金融机构中垄断货币发行权的是()A)政策性银行B)商业银行C)中央银行D)投资银行答案:C解析:中央银行的职能可以概括为以下三个方(1)作为“发行的银行”,中央银行负责在一国范围内发行统一流通的无限法偿货币(2)作为“银行的银行”,中央银行集中保管其他银行的存款准备金、统一进行金融机构之间的票据清算和以最后贷款人的身份给其他商业银行提供再贷款。(3)作为“政府的银行”,中央银行代表政府参与国际金融机构

30、(如国际货币基金组织和世界银行)的有关活动，代表政府依法制定和实施货币政策，代为经理国库和向政府融通资金。单选题60.“巴塞尔协议”对系统重要性银行提出的附加资本要求最高比例为()。A)0.5%B)1%C)3.5%D)4.5%答案:C解析: 本题考查国内外金融监管的最新发展。 巴塞尔协议 对系统重要性银行提出 1%3.5%的附加资本要求。单选题61.目前最具规模、影响最大的国际金融市场是()。A)欧洲美元市场B)亚洲美元市场C)非洲美元市场D)欧洲债券市场答案:A解析:近年来， 各商业银行经常向国际金融市场借款以弥补经营过程中资金的不足，从而使商业银行形成了多样化的广泛资金来源。目前最具规模、

31、影响最大的国际金融市场是欧洲美元市场，亚洲美元市场也处于迅速发展的过程中。单选题62.()科目主要是反映商业银行各项资产和负债双重性的科目。A)资产类B)负债类C)所有者权益类D)资产负债共同类答案:D解析:资产负债共同类科目主要是反映商业银行各项资产和负债双重性的科目。单选题63.出口地的银行凭信用证上开证行的邀请而买入出口商的合格单据， 对出口商垫付资金，再从开证银行得到偿付的信用证是()。A)即期付款信用证B)延期付款信用证C)议付信用证D)承兑信用证答案:C解析: 本题考查信用证。议付信用证是出口地的银行凭信用证上开证行的邀请而买入出口商的合格单据，对出口商垫付资金，再从开证银行得到偿

32、付的一种信用证。单选题64.目前我国的农村信用社属于()。A)国有金融机构B)合作金融机构C)股份制金融机构D)联合金融机构答案:B解析:农村信用合作社是由社员入股组成、 实行社员民主管理、 主要为社员提供金融服务的群众性合作金融机构。单选题65.根据我国现行法规，期货行业的经营活动归属于()。A)银监会监管B)人民银行监管C)证监会监管D)保监会监管答案:C解析:中国证监会的基本职能之一是建立统一的证券期货监管体系， 按规定对证券期货监管机构实行垂直管理。单选题66.下列关于国际收支的说法中，不正确的是（） 。A)只有居民和非居民之间的国际经济交易才属于国际收支B)国际收支是交易的系统的货币

33、记录C)国际收支是流量概念D)国际收支是事前概念答案:D解析: 本题考查国际收支的含义。国际收支是流量与事后的概念。单选题67.()以后，世界各国主要实行浮动汇率制度。A)1971 年B)1972 年C)1973 年D)1974 年答案:C解析:从历史发展上看，19 世纪末至 20 世纪初和 1945-1973 年，世界各国的汇率制度基本上属于固定汇率制度。1973 年以后，则主要实行浮动汇率制度。单选题68.商业银行根据开户单位的实际需要核定其库存现金限额， 其库存现金一般不得超过本单位()天的日常零星开支所需要的现金。A)13B)15C)35D)37答案:C解析: 本题考查商业银行存款的管

34、理。商业银行根据开户单位的实际需要核定其库存现金限额， 其库存现金一般不得超过本单位 35 天的日常零星开支所需要的现金。单选题69.（）是商业银行最基本的职能。A)支付中介职能B)信用创造职能C)信用中介职能D)金融服务职能答案:C解析: 本题考查商业银行的职能。信用中介职能是商业银行最基本的职能。单选题70.下列不属于金融企业贷款业务的关系人的是()。A)借款人B)存款人C)贷款人D)担保人答案:B解析:金融企业贷款业务的关系人包括贷款人、借款人和担保人。单选题71.金融监管的()目标是出于保护金融业社会弱势群体的合法利益。A)安全性B)盈利性C)效率性D)公平性答案:D解析: 本题考查金

35、融监管的目标。金融监管的公平性目标是出于保护金融业社会弱势群体的合法利益。单选题72.世界各国一般都选择本国货币与()之间的汇率作为基础汇率A)一篮子货币B)欧元C)美元D)英镑答案:C解析:基础汇率是一国所制定的本国货币与关键货币之间的汇率:日前各国般都选择本国货币与美元之间的汇率作为基础汇率,我国也是采用人民币对美元的汇率作为基础汇率。单选题73.由出票人签发的， 委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据是()。A)银行汇票B)商业汇票C)银行本票D)支票答案:B解析:本题目考察商业汇票知识点。 商业汇票是出票人签发的， 委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收

36、款人或者持票人的票据。商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑。银行承兑汇票由银行承兑。商业汇票的付款人为承兑人。承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。商业汇票的收款人或持票人可以将汇票经背书转让，也可以将未到期的商业汇票向银行申请贴现。单选题74.下列票据中不能转让的是()。A)银行汇票B)商业汇票C)银行本票D)现金支票答案:D解析: 本题考查支票结算。现金支票不得背书转让。单选题75.银行的会计凭证按照业务性质可分为()两大类。A)基本凭证和专业凭证B)基本凭证和特定凭证C)专业凭证和普通凭证D)普通凭证和特殊凭证答案:B解析:银行的

37、会计凭证按照业务性质可分为基本凭证和特定凭证两大类。单选题76.()是货币资本家为了获取利息贷给职能资本家使用的货币资本。A)借贷资本B)高利贷资本C)职能资本D)闲置资本答案:A解析:借贷资本是货币资本家为了获取利息贷给职能资本家使用的货币资本， 该资本是现代生息资本，它的形成和发展与社会再生产过程密切相关，是商品经济的客观要求和必然产物。单选题77.跟单托收是指将()一起交银行委托代收款项的结算方式。A)汇票连同银行票据B)汇票连同商业单据C)支票连同商业单据D)本票连同银行票据答案:B解析:跟单托收是指将汇票连同商业单据一起交银行委托代收款项的结算方式。在国际贸易中，跟单托收常见于出口商

38、向国外进口商收取销售货款或劳务价款，将汇票、商业发票、运输单据、保险单等交给银行委托代收。单选题78.商业银行是以()为目标，以()为对象的，综合性、多功能的金融企业。A)国民经济平稳运行;社会筹资B)利润最大化;经营工商企业存款、贷款和汇兑C)国家经济宏观适度调控;经营金融资产D)盈利;经营金融负债答案:B解析: 本题考查商业银行的经营管理。利润最大化是商业银行首要的和根本的经营管理目标。从商业银行的起源和发展历史来看，商业银行是以经营工商企业存款、贷款和汇兑为主要业务，以追求利润为目标，为客户提供综合性、多功能性服务的金融企业。单选题79.保险机构按照()的不同可以分为财产保险公司和人寿保

39、险公司。A)业务内容B)保险对象C)出资人D)保险标的答案:A解析:保险公司指通过收取保险费建立保险基金， 并对发生保险事故进行经济补偿的金融机构。按照不同的标准有不同的分类：按照业务内容的不同可以分为财产保险公司和人寿保险公司;根据保险对象的不同分为保险公司和再保险公司;根据出资人的不同分为国有保险公司、股份制保险公司、外资保险公司、中外合资保险公司等。单选题80.商业银行各种风险的最终表现形式是()。A)信用风险B)市场风险C)流动性风险D)国家风险答案:C解析: 本题考查商业银行流动性风险管理。流动性风险经常和信用风险、市场风险等联系在一起，是各种风险的最终表现形式，是银行业危机的直接原

40、因。单选题81.()是净利润减去净资产平均余额与资金成本的乘积后的差额除以净资产平均余额的百分比。A)利润增长率B)经济利润率C)资本利润率D)资产利润率答案:B解析: 本题考查商业银行经营增长指标的计算与分析。经济利润率是净利润减去净资产平均余额与资金成本的乘积后的差额除以净资产平均余额的百分比。单选题82.形成一定时期内货币供应量超过客观需求量的基本原因不包括()。A)银行信贷原因B)国际收支原因C)市场融资原因D)国家财政原因答案:C解析:通货膨胀的直接原因是货币供应量超过了客观需求量，研究通货膨胀成因，实际上就是研究货币供应量超过客观需求量的原因。从我国的状况来看，主要有国家财政原因、

41、银行信贷原因、国民经济结构和国际收支等原因。单选题83.中国证券业协会是全国性的证券自律管理组织，其成立的时间为（） 。A)1991 年 8 月 28 日B)1998 年 4 月 1 日C)1998 年 11 月 18 日D)2003 年 4 月 28 日答案:A解析: 本题考查证券市场的参与者。中国证券业协会是 1991 年 8 月 28 日成立的全国性的证券自律管理组织。单选题84.某附息债券的期限为 5 年，面额为 1000 元，息票载明年利息额为 100 元，则该债券的票面收益率为()。A)2%B)10%C)11.11%D)50%答案:B解析:根据附息债券票面收益率的计算公式： 附息债

42、券票面收益率=利息额/面额*100%。可得该债券的票面收益率=100/1000*100%=10%。单选题85.不是所有的外国货币都能成为外汇， 下列选项中不属于外币成为外汇的前提条件是()。A)自由兑换性B)可接受性C)可偿性D)安全性答案:D解析:本题考查外汇的特征。 不是所有的外国货币都能成为外汇， 一种外币成为外汇有三个前提条件：自由兑换性、可接受性、可偿性。选项 D 属于干扰选项，教材没有介绍。单选题86.在信用工具流通和转账结算的基础上， 商业银行利用吸收的存款发放贷款， 贷款转存，存款又可发放贷款，如此循环，它体现了商业银行的()职能。A)信用创造B)信用中介C)聚集资金D)支付中

43、介答案:A解析:商业银行的信用创造职能，是在信用中介和支付中介职能的基础上产生的。随着商品经济和信用制度的发展，商业银行在银行信用的基础上创造出了信用流通工具，主要是银行券、银行票据、信用卡，从而节省了流通费用，满足了经济发展对流通手段和支付手段的需要。在信用工具流通和转账结算的基础上，商业银行在吸收存款、发放贷款时，只需把贷款转到客户的存款账户上，既增加了商业银行资金的来源，商业银行又可凭此放款，如此循环，最后在整个银行体系中扩大了全社会的信用规模。单选题87.由于生产、消费的季节性变化导致的国际收支失衡是()。A)临时性失衡B)周期性失衡C)结构性失衡D)收入性失衡答案:A解析: 本题考查

44、国际收支失衡的原因。临时性失衡是指由于生产、消费有季节性的变化，一国国家的进出口会随季节的变化而变化，结果就会造成季节性不平衡。单选题88.在财政()的情况下，如果银行信贷规模不变，必然导致市场购买力需求不足。A)平衡B)结余C)赤字D)紧缩答案:B解析: 本题考查决定货币供给的因素。在财政结余的情况下，如果银行信贷规模不变，必然导致市场购买力需求不足。单选题89.在衡量流动性的主要指标中,流动性缺口率一骰不应低于()A)5%B)10C)25%D)50%答案:B解析:流动性缺口率为90天内表内外流动性缺口与90天内到期表内外流动性资产之比,一般不应低于 10%。单选题90.下列各项业务活动中，

45、属于商业银行向中央银行融资途径的是()。A)吸收存款B)再贴现C)转贴现D)发行次级债答案:B解析:本题目考察再贴现知识点。 再贴现又称“重贴现”， 是指金融企业在贴现买进尚未到期的有价证券(如期票、银行承兑汇票等)后，为了应付短期资金需要再向中央银行贴现以融通资金的行为。单选题91.我国商业银行贷款损失准备管理办法规定，贷款拨备率等于()之比。A)贷款损失准备与各项贷款余额B)贷款损失准备与不良贷款余额C)各项贷款余额与贷款损失准备D)不良贷款余额与贷款损失准备答案:A解析:本题考查信用风险的监测指标内容。 贷款拨备率等于贷款损失准备与各项贷款余额之比。贷款拨备率的基本标准为 2.5%。单选

46、题92.最初，人们将金银铸造成为铸币，投入流通，充当()。A)一般等价物B)金属货币C)金属铸币D)媒介答案:D解析:最初，人们将金银铸造成为铸币，投入流通，充当媒介。后来，国家以政治强权铸造和推行贵金属货币，由此，产生了具有一定重量和成色以及形态的金属货币，称金属铸币。单选题93.中央银行贷款是指中央银行对()和其他金融机构提供的再贷款。A)商业银行B)工商企业C)大型国企D)财政部答案:A解析:中央银行贷款是指中央银行对商业银行和其他金融机构提供的再贷款。单选题94.狭义的金融监管是指()。A)行业自律性监管B)金融监管当局的监管C)社会中介组织监管D)银行内部管理答案:B解析: 本题考查

47、金融监管的含义。狭义的金融监管是指金融监管当局依据国家法律法规的授权对金融业(包括金融企业以及金融活动)实施监督、约束、管制，使它们依法稳健运行的行为总称。单选题95.根据“巴塞尔协议”，附属资本不得超过核心资本的()。A)4%B)8%C)50%D)100%答案:D解析: 本题考查金融监管的主要内容。资本充足率为 8%，核心资本占全部风险资产的比率至少为 4%，附属资本不能超过总资本的 50%，附属资本不能超过核心资本的100%。单选题96.金融风险的()， 指能够根据历史或者相关资料的分析和对主要风险指标的计算结果而对风险程度做出综合判断。A)可测性B)可控性C)不确定性D)相关性答案:A解

48、析:本题目考察金融风险管理知识点。 金融风险的可测性， 指能够根据历史或者相关资料的分析和对主要风险指标的计算结果而对风险程度做出综合判断。金融风险的可控性，是指通过科学决策和严格的管理措施，可以大大降低金融风险的计算结果而对风险程度做出综合判断。金融风险的不确定性，即形成金融风险的要素和所产生的损失难以完全预计，风险无时无处不在。金融风险的相关性，指同一风险事件对不同的经营者会产生不同的风险，同一经营者由于对不同事件所采取的不同措施也会产生不同的风险结果。单选题97.由宏观方面的因素引起的， 可能会对整个金融系统和经济活动造成破坏和损失的金融风险是（） 。A)声誉风险B)流动性风险C)操作风

49、险D)系统性风险答案:D解析: 本题考查金融风险的分类。系统性风险是指能对整个金融系统，甚至整个地区或国家的经济主体造成破坏和损失的可能性，引起系统性风险的因素包括经济周期、国家宏观经济政策的变化、自然灾害和突发事件等。单选题98.不能体现中央银行作为“政府的银行”职能的是()A)在一国范制内发行统一流通的无限法偿货币B)代表政府参与国际金融机构的有关活动C)代表政府依法制定和实施货币政策D)经理国库和乡政府融通资金答案:A解析:中央银行承担政府的银行职能时,它主耍执行的职责:(1)政府的财政金种顾似(2)中央银行脰务于国家财政,代理国库。(3)直接向政府贷款,中央银行直接给政府无息或者低息贷

50、款。 (4)代表政府进行黄金与外汇的交易,并负责管理国家外汇、黄余储备 6(5)代表政府参加国际金融组织和各种国际金融活动,枚止确案为选项 A单选题99.风险管理部门要与经营、 支持保障部门保持相互独立， 双方应在追求利润和控制风险之间求得平衡，这是金融风险管理()的表现。A)全面风险管理原则B)垂直管理原则C)集中管理原则D)独立性原则答案:D解析: 本题考查金融风险管理的原则。风险管理部门要与经营、支持保障部门保持相互独立，双方应在追求利润和控制风险之间求得平衡，这是金融风险管理独立性原则的表现。单选题100.国际基金组织最基本的一项贷款是()。A)中期贷款B)补充贷款C)储备头寸D)信托