2022年北京证券从业资格考试模拟卷.docx

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1、2022年北京证券从业资格考试模拟卷本卷共分为2大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。一、单项选择题（共25题，每题2分。每题的备选项中，只有一个最符合题意） 1.我国证券法规定，对涉及证券交易的工作人员，在证券交易活动中作出虚假陈述或者信息误导的，责令改正，处以的罚款。A：3万元以下B：10万元以下C：1万元以上10万元以下D：3万元以上20万元以下E：较严格的信息披露 2.不是中国证券业协会的自律管理职能。A：对会员之间、会员与客户之间发生的证券业务纠纷进行调解B：对会员单位的自律管理C：对从业人员的自律管理D：对代办股份转让系统的管理E：较严格的信息披露 3.证券

2、业从业人员的一般性禁止性行为不包括。A：从事或协同他人从事欺诈、内幕交易、操纵证券交易价格等非法活动B：对外透露自营买卖信息，将自营买卖的证券推荐给客户，或诱导客户买卖该种证券C：从事与其履行职责有利益冲突的业务D：违规向客户作出投资不受损失或保证最低收益的承诺E：较严格的信息披露 4.凭证式国债、电子式储蓄国债、普通开放式基金份额和非上市公众公司的股票属于。A：上市证券B：非上市证券C：公募证券D：私募证券E：较严格的信息披露 5.目前不少国家尤其是发展中国家拥有了大量的官方外汇储备，为管理好这部分资金，成立了代表国家进行投资的。A：信托投资公司B：主权财富基金C：国家开发银行D：保险公司及

3、保险资产管理公司E：较严格的信息披露 6.中国证监会自1992年10月成立以来，一直重视与境外监管机构的交流与合作，截至2010年12月，已相继与个国家(或地区)的证券(期货)监管机构签署了47个监管合作备忘录。A：40B：42C：43D：45E：较严格的信息披露 7.下面关于我国社保基金的叙述，不正确的是。A：在我国，社保基金主要由两部分组成：一部分是社会保障基金，另一部分是社会保险基金B：全国社会保障基金理事会直接运作的社保基金的投资范围限于银行存款、在二级市场购买国债和政府机构债券C：其在银行存款和国债投资的比例不低于50，企业债、金融债不高于10，证券投资基金、股票投资的比例不高于40

4、D：社会保障基金委托单个社保基金投资管理人进行管理的资产，不得超过年度社保基金委托资产总值的20E：较严格的信息披露 8.企业年金基金财产投资股票等权益类产品及投资性保险产品、股票基金的比例，不高于基金净资产的。A：30B：20C：15D：10E：较严格的信息披露 9.在股票各个特征中，其最基本的特征是。A：风险性B：流动性C：永久性D：收益性E：较严格的信息披露 10.下面不是记名股票的特点。A：便于挂失，相对安全B：认购股票时要求一次缴纳出资C：股东权利归属于记名股东D：转让相对复杂或受限制E：较严格的信息披露 11.稳定的现金股利政策对公司现金流管理有较高的要求，通常将那些经营业绩较好，

5、具有稳定较高现金股利支付的公司股票被称为。A：潜力股B：蓝筹股C：红筹股D：绩优股E：较严格的信息披露 12.改革后公司原非流通股股份的出售应当遵守的规定是：自股权分制改革方案实施之日起，持有上市公司股份总数5以上的原非流通股股东在12个月规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占该公司股份总数的比例在12个月内不得超过。A：5B：7C：10D：15E：较严格的信息披露 13.通常情况下，判断股票流动性强弱主要分析对象不包括。A：市场深度B：报价紧密度C：股票发行公司经营业绩D：股票的价格弹性或者恢复能力E：较严格的信息披露 14.无记名国债属于。A：实物债券B：记账式债

6、券C：凭证式债券D：政府机构债券E：较严格的信息披露 15.2009年以来的地方政府债券，是指经国务院批准同意，以省、自治区、直辖市和计划单列市政府为发行和偿还主体，由财政部代理发行并代办还本付息和支付发行费的。A：国家建设债券B：储蓄国债(电子式)C：可流通记账式债券D：可流通凭证式债券E：较严格的信息披露 16.关于欧洲债券和外国债券的描述，正确的是。A：欧洲债券一般由发行地所在国的证券公司、金融机构承销B：在发行法律方面，欧洲债券在法律上所受的限制比外国债券严格得多C：外国债券的预扣税一般可以豁免，投资者的利息收入也免缴税D：欧洲债券市场以众多创新品种而著称E：较严格的信息披露 17.当

7、出现情形时，应选择发行期限较短的债券。A：当未来市场利率趋于上升时B：当未来市场利率趋于下降时C：流通市场发达，债券容易变现D：为了满足对长期资金的需求E：较严格的信息披露 18.不是记账式国债的特点。A：可以记名、挂失B：上市后价格随行就市，具有一定的风险C：付息方式较为多样D：通过交易所电脑网络发行，可以降低证券的发行成本E：较严格的信息披露 19.不是指数基金的优势。A：费用低廉B：风险较小C：资本安全性高，购买限额低，流动性强，收益较高，有些还不收取赎回费用D：可以作为避险套利的工具E：较严格的信息披露 20.是一种既可以同时在场外市场进行基金份额申购、赎回，又可以在交易所进行基金份额

8、交易和基金份额申购或赎回，并通过份额转托管机制将场外市场与场内市场有机地联系在一起的一种开放式基金。A：保本基金B：QDII基金C：ETFD：LOFE：较严格的信息披露 21.关于基金托管费的阐述正确的是。A：托管费通常按照基金资产净值的一定比率提取，逐日计算并累计，按月支付给托管人B：我国规定，基金托管人可磋商酌情调低基金托管费，但须为此召开基金持有人大会，经中国证监会核准后公告C：我国开放式基金根据基金合同的规定比例计提，通常高于025D：股票型基金的托管费率要低于债券型基金及货币市场基金的托管费率E：较严格的信息披露 22.平衡型基金一般将的资产投资于债券及优先股，其余的投资于普通股。A

9、：20-60B：20-50C：25-50D：25-60E：较严格的信息披露 23.在我国，基金管理公司为单一客户办理特定资产管理业务的，客户委托的初始资产不得低于人民币。A：1亿元B：5000万元C：3000万元D：1000万元E：较严格的信息披露 24.属于嵌入式衍生工具的是。A：可转换公司债券B：远期合同C：期货合同D：互换交易合约E：较严格的信息披露 25.根据巴塞尔协议的规定，开展国际业务的银行必须将其资本对加权风险资产的比率维持在以上，其中核心资本至少为总资本的50。A：5B：8C：10D：15E：较严格的信息披露 二、多项选择题（共25题，每题2分。每题的备选项中，有多个符合题意）

10、 1.下列关于公司营运能力的说法正确的有。A：流动资产周转率反映流动资产的周转速度。周转速度慢，会相对节约流动资产，等于相对扩大资产投入，增强公司盈利能力B：总资产周转率反映资产总额的周转速度。周转越快，反映销售能力越强C：各项资产的周转指标用于衡量公司运用资产赚取收入的能力，经常和反映盈利能力的指标结合在一起使用，可全面评价公司的盈利能力D：计算资产负债率公式中的负债总额不仅包括长期负债，还包括短期负债E：较严格的信息披露 2.已知税息前利润，要计算资产净利率还需要知道。A：利息费用B：公司所得税C：股东权益D：平均资产总额E：较严格的信息披露 3.关于每股收益，下列说法正确的有。A：每股收

11、益是衡量上市公司盈利能力最重要的财务指标B：每股收益部分反映股票所含有的风险C：不同公司间每股收益的比较不受限制D：每股收益多，不一定意味着多分红E：较严格的信息披露 4.下列用于计算每股净资产的指标有。A：每股市价B：每股收益C：年末净资产D：发行在外的年末普通股股数E：较严格的信息披露 5.或有事项准则规定，只有同时满足才能将或有事项确认为负债，列示于资产负债表上。A：该义务是企业承担的现时义务B：该义务的履行很可能导致经济利益流出企业C：该义务的金额能够可靠计量D：该义务对企业资产结构产生重大影响E：较严格的信息披露 6.关于沃尔评分法，下列叙述正确的有。A：把若干个财务比率用线性关系结

12、合起来，以此评价公司的信用水平B：选择了7种财务比率，分别给定了其在总评价中所占的比重，总和为100分C：销售额应收账款的标准比率为6D：沃尔评分法建立在完善的理论基础上E：较严格的信息披露 7.关于资产重组评估方法中收益现值法的描述正确的有。A：收益现值法在运用中，收益额的确定是关键B：收益额必须是评估资产直接形成的C：本金化率和折现率在本质上是没有区别的，只是适用于不同的场合D：收益期显示资产收益的期间，通常指收益年期E：较严格的信息披露 8.根据的计算公式，下列有助于提高。A：优化公司资本结构，实现资金成本最小化B：削减成本，降低纳税，在不增加资金条件下提高NOPATC：开发新产品D：积

13、极开拓市场E：较严格的信息披露 9.证券分析师在分析公司盈利能力时，应当排除的因素有。A：证券买卖等非正常项目B：已经或将要停止的营业项目C：重大人事变动D：会计准则和财务制度变更带来的累计影响E：较严格的信息披露 10.下列关于资产净利率的说法正确的是。A：指标越高，表明资产的利用效率越高，说明公司在增加收入和节约资金使用等方面取得了良好的效果B：净利润的多少与公司资产总量、资产结构、经营管理水平没有关系C：证券分析师可以用该项指标与本公司前期、与计划、与本行业平均水平和本行业内先进公司进行对比，分析形成差异的原因D：影响资产净利率高低的因素主要有产品的价格、单位成本的高低、产品的产量和销售

14、的数量、资金占用量的大小等E：较严格的信息披露 11.使用市盈率指标时应注意。A：该指标不能用于不同行业公司的比较B：在每股收益很小或亏损时的高市盈率说明公司未来发展潜力大C：市盈率的高低受市价的影响，而影响市价变动的因素很多，包括投机炒作等，因此观察市盈率的长期趋势很重要D：考虑到行业特征差异等因素，市盈率的理想取值范围有一个统一标准E：较严格的信息披露 12.下列关于现金满足投资比率的说法正确的是。A：该比率越大，说明资金自给率越小B：达到1时，说明公司可以用经营活动获取的现金满足扩充所需资金C：若小于1，则说明公司是靠外部融资来补充D：若小于1，则说明公司可以用经营活动获取的现金满足扩充

15、所需资金E：较严格的信息披露 13.一些常见的或有事项包括。A：已贴现商业承兑汇票形成的或有负债B：未决诉讼、仲裁形成的或有负债C：为其他单位提供债务担保形成的或有负债D：很可能给企业带来经济利益的或有资产E：较严格的信息披露 14.影响企业利润的因素主要有。A：存货流转假设，即在物价持续上涨的情况下，采用先进先出法结转的营业成本较高，因而计算出的利润偏低；而采用后进先出法计算出的营业成本则较低，其利润则偏高B：计提的损失准备，一般企业要计提坏账准备，这些准备的计提方法和比例要影响利润总额C：长期投资核算方法，即采用权益法还是成本法。在采用成本法的情况下，只有实际收到分得的利润或股利时才确认收

16、益；而权益法则是一般情况下每个会计年度都要根据本企业占被投资单位的投资比例和被投资单位所有者权益变动情况确认投资损益D：固定资产折旧是采用加速折旧法还是直线法，在加速折旧法下的前几期，其利润要大于直线法；加速折旧法下末期的利润一般要小于直线法E：较严格的信息披露 15.下列关于资产重组的说法正确的是。A：收购资产而大多采取收购公司的方式来进行，这是因为缺乏有效组织的资产通常并不能为公司带来新的核心能力B：通过收购，收购公司不仅可以获得目标公司拥有的某些专有权利，更能快速地获得由公司特有组织资本产生的核心能力C：合资或联营可以作为合作战略的最基本手段。它可以将公司与其他具有互补技能和资源的合作伙

17、伴联系起来。获得共同的竞争优势D：股权置换往往涉及控股权的变更E：较严格的信息披露 16.上市公司公布的财务资料中，主要是一些财务报表。按照中国证券监督管理委员会2010年修订的公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号财务报告的一般规定，要求披露的财务报表包括。A：资产负债表B：利润表C：现金流量表D：所有者权益变动表E：较严格的信息披露 17.上市公司对以下重大事件应当立即披露，说明事件的起因、目前的状态和可能产生的影响。A：公司经营方针和经营范围的重大变化B：公司重大投资行为和重大购置财产的决定C：公司订立重要合同，可能对公司资产、负债、权益和经营成果产生重要影响D：公司发生重大债务和未

18、能清偿到期重大债务的违约情况，或者发生大额赔偿责任E：较严格的信息披露 18.根据重组对象的不同，资产重组大致可分为。A：战术性资产重组B：对企业资产的重组C：对企业负债的重组D：对企业股权的重组E：较严格的信息披露 19.具体来讲，对上市公司的区位进行分析主要包括。A：区位内的居民消费水平B：区位内的经济特色C：区位内的自然条件与基础条件D：区位内政府的产业政策E：较严格的信息披露 20.公司财务报表的使用主体有。A：工会B：公司的债权人C：公司的潜在投资者D：中介机构E：较严格的信息披露 21.公司的相关利益者包括。A：债权人B：客户C：员工D：供应商E：较严格的信息披露 22.财务报表分

19、析的原则有。A：坚持全面原则B：坚持特色原则C：坚持考虑个性原则D：坚持考虑普遍原则E：较严格的信息披露 23.或有事项准则规定，只有同时满足以下等条件才能将或有事项确认为负债，列示于资产负债表上。A：该义务是企业承担的现时义务B：该义务是银行承担的现时义务C：该义务的金额能够可靠地计量D：该义务的履行很可能导致经济利益流出企业E：较严格的信息披露 24.资产重组常用的评估方法有。A：收益现值法B：市场法C：重置成本法D：第三方介入法E：较严格的信息披露 25.公司产品分析主要分析。A：产品的竞争能力B：产品的生产情况C：产品的品牌战略D：产品的市场占有情况E：较严格的信息披露第21页 共21页第 21 页 共 21 页第 21 页 共 21 页第 21 页 共 21 页第 21 页 共 21 页第 21 页 共 21 页第 21 页 共 21 页第 21 页 共 21 页第 21 页 共 21 页第 21 页 共 21 页第 21 页 共 21 页