财务工作体会心得汇总.docx

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1、财务工作体会心得财务工作体会心得1 1、注意工作细微环节，细微环节确定成败。注意细微环节，首先要把日常工作制度化、流程化，有了科学合理的制度，工作才有指导，有方向。其次，就是在制度的指导下，抓好每一个细微环节。对财务来说就是每张凭证、每个工作细微环节都要处理好，每笔业务都要清楚驾驭来龙去脉，每个科目都要管理到位，每月底都要刚好与业务部门去沟通对账; 2、注意工作方式方法，提高工作效率。工作中要多思索，找到最快、最佳解决问题的途径;要擅长运用统筹方法，提高效率;要分清主次，条例清楚，不能胡子眉毛一把抓;要擅长从纷繁琐碎的日常事务中找到规律、把困难事情简洁化;要注意与外部单位、本单位人员的沟通方式

2、，有效解决工作中的问题;要快速反应，刚好解决领导交办的每项工作，并刚好汇报工作进展状况。 3、注意信息平安，保守商业隐私。计算机登录、财务软件等要设置密码;重要文件要备份，防止数据丢失造成麻烦和损失;每年末要将本年度重要数据刻录成光盘统一归档，要注意电子档案的管理。 4、注意学习，学习是工作的动力和源泉。学习的方式有许多种，向书本学，向他人学，向实践学。学习同时也是提高工作效率的重要手段，学习的同时更要注意思索，“学而不思则罔，思而不学则当。” 5、注意工作总结，总结有利于工作提升。每月末书面形式做一份工作总结，主要包括本月所做的日常工作、各项工作完成状况、下月工作准备、工作中的心得体会、工作

3、中在原来的基础上有何改进和创新、对基地的发展有何合理化建议。古人讲“一日三时，我们能做到“一月一时，工作实力就会不断提升。 6、重视自己的工作，培育主子翁责任感。一个单位的发展须要每一个人的努力，每个人的工作都同等重要。只有真实的相识、感受到这一点，才能在工作中更加主动、主动，才能更有主子翁责任感。 7、自信从容，有效解决职责范围内的事情。对职责范围内的事情，要多思索解决问题的方法，遇到困难不要急躁;要自信，自信才能从容面对遇到的困难，才能有更加清楚的思路，才能想出更好的解决问题的方法。 8、注意工作创新，做好服务保障工作。财务部门作为一个重要的后勤部门除了要提高管理水平，优化资金运用，还应当

4、以服务为宗旨，一心一意为机关、基层单位做好服务保障工作。作为财务工作者，要适应新形势的要求，克服保守思想，增加忧患意识，克服守旧观念，强化创新意识。在日常工作中应与各单位、处室多沟通，让大家明白财务工作实质、工作流程，这样才能协作好财务工作。要进一步增加事业心和责任感，不断改进工作，在详细的工作中大胆参加实践，坚持科学的看法和求实的精神，兢兢业业地做好各项工作，树立剧烈的时间观念、效率观念、质量观念，今日能办的事不拖到明天。同时严格要求，始终保持与时俱进、开拓创新，以热忱饱满的精神状态，真正做好经费保障工作。 9、注意管理创新，建立高效财务管理机制。树立成本意识和责随意识，提高经费运用决策的科

5、学性。财务管理是整个行政单位管理重要组成部分，须要同经费管理、基建管理、资产管理等和谐的融合在一起，才能凸现管理整体水平。强调各部门在行政管理中的权利与责任的同时，确定清楚的多边业务关系。以制度界定责任，树立“让别人了解你的工作，我要了解别人的工作”的全局意识，形成和谐的财务管理内部环境。强化预算管理功能，转变预算观念，把预算管理与业务管理的有机结合，提高预算执行的刚性;充分把握财经政策，丰富财务管理的内容，确立经费保障跟踪评价机制;建立资金集中管理与监控机制，进行资金集约化管理。要确立一种适应科学发展的财务管理体系，为领导在全局管理上供应财务决策信息。 10、立足长远，明确方向，方能成就更好

6、的将来。有些事情，我们不妨跳到圈外去看，站在更高的高度去看，这样对事情的看法可能迥然不同;“事事有冲突，时时有冲突”，眼前利益与长远利益有冲突，事业与家庭有冲突，可能同事之间也会有冲突，重要的是我们如何看待这些冲突，如何解决这些冲突，对此，我的看法是“风物长宜放眼量”。 “严谨、高效的工作，欢乐华蜜的生活”是我的理念，以上这几点是我在工作中的一些心得体会，也是我努力想做到的，希望与大家共勉，期盼我们每个人的进步! 财务工作体会心得2 销售财务工作是企业开展销售活动中得一项重要方面，所谓销售是指企业按安排和合同发出商品，根据等价交换原则收回货款，实现产品价值的过程。在这一过程中，第一，按安排和合

7、同发出商品，是销售人员的职责;其次，根据等价交换的原则收回货款，是销售财务人员的职责。 签订合同发出商品是确定企业由没有活干、能否生存发展的前提;而收回货款则是企业付出和经营能否获得回报和持续发展的关键。笔者在销售财务岗位上工作4年多，深深体会到随着市场经济活动的逐步完善和发展，销售财务的地位越来越显得重要，原有安排经济的一套销售结算模式已不能适应新形势的须要，必需不断进行补充、完善和发展。现就以下几方面浅谈一些体会： 1、业务独立运行，建立健全有关销售财务制度 随着市场发展，销售财务所包含的业务内容越来越多，内部分工也越来越细，而且不同于生产、供应等财务部门的日常收付、月终核算，是具有相对独

8、立内容的针对产品销售的货款回收，因此，企业应当单独设立销售财务机构或专职销售会计，以统一管理用户信用等级考评会同预收款、产品来、用、余款的结算、应收账款核对、销售费用、清理欠款等会计业务，并协调处理好同销售业务人员之间的关系，以共同探讨、开发市场，同用户建立长期的相互信任、彼此了解伙伴关系。 同时，要在遵守会计法和国家有关财经的前提下，结合合同法等规，建立健全“销售财务人员职责和标准”、“专款专用管理制度”、“应收账款管理方法”等内部管理和考核制度，规范指导销售财务日常工作的开展。 2、规定业务限制程序 规定财务会计业务限制程序，主要是收入限制程序这个基本限制程序防止内部舞弊。下面是制造企业收

9、入限制程序的一般状况：三线两点企业的收入业务涉及钱、单、货三个方面。产品销售后或供应了劳务，账单(发票)就得开出去，货币就会跟着收进来，或者随之形成账款的追索权。 在钱、单、货三个方面，产品是前提，假如产品不销售，其余都是空的;货币是中心，因为全部的限制都是紧紧围绕账款的收进而进行的，保证货币正确无误地收进，是限制程序的基本任务;单据是关键，产品是依据单据发出的，账款是依据单据计列和收取的，失去了单据，则限制就失去了依据。 因此，收入业务限制程序的设计，即要把握这三个方面的有机联系进行综合考虑，又要将这三方面分开单独进行考察和限制。而“三线两点”，就是从这一设计原则里概括出来的，也是目前比较完

10、善、比较完整的收入限制程序。 所谓“三线”是指发票传递线、货币传递线、产品传递线：“两点”是指发票与货币核对点、产品与发票核对点。 “三线两点”的主要精神就是把单、钱、货分别成三条相互独立的业务线进行传递，在三条传递线的终端设置两个核对点把这三条线联结起来进行限制。使经手产品的人，不经手发票账单和货币;经手发票账单的人，不经手产品和货币;经手货币的人，不经手产品和及发票账单。从而形成三条业务传递线，而每一条业务传递线又由很多传递链条或传递环节所组成，这些链条和环节分别由不同的人员或部门担当，一环接一环，环环相扣，缺一不行，每向前传递一步，就对上一步的传递工作进行核查一次，以保证每条传递线、传递

11、结果的正确性。最终再将三个传递结果集中在一起进行核对，这就进一步提高了整个限制系统的牢靠程度。 “三线两点”的运作程序如下： (1)发票传递线 发票传递线的详细步骤是(采纳现款销售的程序)： 除个别零星销售外，企业全部的销售业务都应有销售合同。销售合同一般由销售部门与购货单位签订，合同应载明本企业与购货单位之间就产品销售过程中的有关品种、质量、数量、价格、交货方式、交货期限、付款方式、交货地点、违约责任等方面达成一样看法，并以此作为规范销售行为的干脆依据。销售合同的副本要送一份给财务会计部门。 在销售业务发生时，开票员依据销售合同开具销货发票(一般人开具发票)。增值税发票一般有联，如第一联存根

12、联，由开票方留存备查;其次联为发票联，是购货单位报销联;第三联为税款抵扣联，是购货单位计算进项税款的证明;第四联为记账联，是本企业核算销售额和销项税额的主要凭证;第五联为提货联;第六联为出门证联(有些企业产品的出门证与发票分开，由财务会计部门另外单独填制)。 发票开好后，开票员留下联，其余交收款处办理结算手续; 每日下班前，开票员将收款员退回的发票记账联与存根联进行核对后，依据发票记账联编制销售日报; 将发票记账联附在销售日报的后面，一并送交的销售会计。 (2)货币传递线 货币传递的详细步聚是： 收款员接到销售发票时，应审核发票上的购货单位、产品名称及规格、产品数量及单价，应复核销售发票上金额

13、的计算是否正确。 复核后，收款员根据发票金额收款。如属转账结算的销售业务，收款员应核实其通过银行转账的款项是否已的确到账;客户拿来支票和汇票结算的，应按有关支票和汇票收受程序办理;挂账结算的，应审核其有无经规定的程序批准或合同上有无此约定。 货款点收或查实无误后，在发票上加盖“现金收讫”或“转账收讫”的财务印章。如合同上规定或企业领导层批准属于“先提货后付款”的，应加盖其他财务印章或由批准人签字，并将发票的记账联留下，退给开票员。 每天下班前，将本班收到的现金清点整理好后，编制收款报表。 将收款日报与现金一起交给员。 出纳员将各收款处交来的现金送存银行，并汇总编制每日收款报告，把送存银行的回单

14、附在其后，送交销售会计。 (3)产品传递线 一般来说，产品的传递是实物的传递。但实物的传递给带来诸多不便。故从内部限制上来看，产品传递限制的主要对象是代表产品实物运动的单据的传递。即对提出产品的有关单据进行限制。 产品传递的详细步骤如下： 仓库保管人员依据盖有“现金收讫”、“转账收讫”等财务会计确认印章的发票提货联发货;发货后，仓库保管员在发票上加盖“货已发”的仓库印戳，将提货联留下。 产品出厂时，门卫人员应索回发票的出门证联，检查出门联上有无财务和仓库上述印戳，核对产品的数量后放行。 仓库保管员在下班前，将留下的发票提货联按依次整理好，填制“发货日报表”，然后将提货联附在“发货日报表”后面送

15、交财务会计部。 门卫人员也必需将收回的出门证交到财务会计部。 (4)发票与货币核对点 发票与货币的核对事实上是销售部门交来的销售日报与出纳部门汇总编制的每日收款报告的核对，但从根本上说仍是发票和货币的核对。核对的执行人是销售会计人员或其他专设的稽核人员。 发票与货币核对的详细步骤是： 复核销售部门交来的销售日报及其所附的发票;检查销售日报上的数量金额与发票加总的数量金额是否一样。 审核出纳部门交来的每日收款报告及所附银行回单或现金入库(入本企业保险柜)单是否合法、真实、正确;检查银行回单或现金入库单与收款报告的有关项目是否相符。 最终将审核后的收款报告、销售日报的有关数额相核对。 (5)产品与

16、发票核对点 核对的执行人仍旧是销售会计人员或其他专设的稽核人。方法是： 先将仓库交来的提货联与发货日报表进行核对，检查发货日报表有关数字编制的正确性。 再将发货日报表的有关数量数据与销售日报的有关数量数据相核对，以验证产品发出的数量与销售记账的数量是否相符。 必要时将门卫交回的出门证与销售发票相核对。 后边这两个核对点，是整个收入程序的关键限制点。发票与货币的核对，是保证账款相符、揭露现金结算错弊的关键;产品与发票的核对，是保证单单相符、账实相符的重要环节。两者缺一不行，假如缺少发票与货币的核对，则应当收进的款项是否全部收入，现金是否发生短缺或被截留等现象都很难发觉并限制;假如缺少产品与发票的

17、核对点，则实际收入与产品的实际发生是否一样，以及有无利用发票作弊，开出大头小尾、上联与下联不一样的发票以及涂改发货数量等问题，也很难被揭露和限制。 因此，对于销售会计来说，在销售收入记账前，仔细进行上述两项核对，是极其重要的。发票与货币、产品与发票不核对清晰，不能记账。 3、充溢会计业务内容 销售业务人员在开发市尝承揽合同时，遇到的用户千差万别，各有各自的特点，如有的用户信誉很好，但合同需求量不大;有的用户信用不好，但合同需求量很大;有的用户前期信誉良好，但后期信誉大大下降等等，在对待各不同用户货款结算的政策上，需实行不同的方法，这些以前都是没有的。综合起来，应充溢的内容如下： (1)加强对用

18、户信用等级和考察评定。建立用户档案，针对用户的订货量、存欠款、存欠料等详细状况，对用户进行信用等级测定，可分为A、B、C、D、E五类等级。 (2)对预收款比例的驾驭限制。依据五个信用等级对用户实行不同的预收款比例，按100%、80%、60%、40%、20%等订货合同金额收预收款。 (3)规范对用户来料受托加工产品货款和来料的清算。用户来料加工的货款和来料必需按所签合同的执行状况随进驾驭，以避开以出欠款、欠料状况。 (4)加大对用户有老欠款又订新合同货款的限制。对历史形成的老欠款用户只要仍和企业有合同往来的，实行新订合同货款不能拖欠，老欠款渐渐归还的方法，一方面企业有了合同有了市场，另一方面，也

19、避开老欠款成为呆坏账，并可渐渐收回。 (5)规范企业对有意垫资的新产品的货款管理。企业开发研制的新产品为了抢占市尝开发市场，而垫资推销试用的产品，销售财务必需有一套供需双方签订的正式合同文本，以确保垫资的产品能最终收回货款或收回产品样本。 按“专款专用”原则进行货款结算。专款专用，是指销售财务在按合同编号收到预收款后，分合同号登记账薄，一款一用，直到合同执行完毕后结算时，按合同号结清预收款。这是企业财务结算中必需遵循的一项基本原则，也是保障企业利益，防止“死合同”给企业造成损失的重要措施之一。因此，企业应对此进行具体探讨，并依据企业实际状况，制定出“专款专用”管理方法，并检查督促，仔细执行。笔

20、者所在企业连续几年来，坚持“专款专用”原则，基本上没有造成合同执行完毕后无人要的“死合同”的状况发生。 4、先审核，后核算，严格限制销售费用 依据销售财务的工作流程，即：见到合同收预收款执行完毕收齐货款填制记账凭证开发票审核发票交用户提货或通知铁路发运核算，审核岗位是销售财务工作的“守门员”性质的岗位，它关系到货款是否正确无误收到、记账科目是否合乎规定。此岗位的设立，很大程度上为销售收入的实现、降低应收账款金额供应了保障，要选择责任心强、素养高、阅历丰富的人员负责此岗位。另外，对销售费用等销售产品发生的支出，也要经过审核后方可支出，从总体上保证销售财务在货款收入和销售费用支出上按规定、按制度执

21、行，杜绝或避开呆坏账和不合理支出给企业造成损失的现象发生。 5、加大清欠力度，削减呆坏账损失 安排经济时期形成的大量应收账款中有相当一部分已经或将要成为呆坏账，若不加大力度清理，必将给企业造成很大损失，笔者所在企业几年来坚持上门催要、磨账、以物抵债、新订合同货款不欠，老欠款渐渐还、运用法律等多种手段大力进行清欠，应收账款由原来的2000多万元降到目前的700万元左右，为企业收回了大量资金，避开了损失o同时，在新的销售业务往来中也不行避开地要形成呆账，这些须要加大清欠力度，抽调特地人员负责此项工作。 6、重视其它业务收入管理 企业在销售产品的同时，要相应地为用户供应协助性劳务和垫付产品的铁路运费

22、、汽车运费、保险费、包装费等费用，还有对运用企业包装周转箱收周转运用款、对超过合同约定提货期的货物收取肯定的仓储保管费等，这些收入也是企业收入的一个重要方面，是企业总收入的补充，也是对企业付出的部分补偿，其他业务收入占产品销售收入的l-3%，数额相当可观，假如稍有不留意，将会造成应收的收入收不回来，使企业蒙受损失。因此，在销售财务实际工作中，应变更过去只重视产品收人管理，忽视其他业务收入的做法，把其他业务收入提高到和产品收入同等重要的地位加以规范管理，保证每一笔其他业务收入按时收回。 7、分析货款回收好坏，为开发市场供应信息 销售财务应每月每季进行简洁和半年进行具体的销售资金回收状况分析，对合

23、同执件中货款回收、欠款清理、销售费用等进行系统分析，并对高附加值高收入的产品，有市场开发潜力的产品提出看法，充分发挥销售财务的作用，变“算死账”为“算活账”;为企业经营决策和开发市场供应信息。 同时，财务人员也要和用户建立良好的商业信誉关系，做到优质高效地服务市尝服务用户。 销售财务做为企业中的一个主要方面，其完善和发展同企业的管理水平、社会经济环境紧密相关，应做为企业财务管理系统中的一个方面加以重视和探讨，最大限度地发挥其作用，为企业生产经营做出应有的贡献。 财务工作体会心得3 财务工作是一个特别严谨细心的一门职业，须要不断的自我总结才能做的更好，回首在二七项目工作的这段时间里无论在思想上，

24、还是学习中我都取得了一些进步，但是也醒悟的相识到自己在工作岗位中存在的不足之处，为了以后能更好更有效的完成工作，我应当从思想和实际工作中总结阅历，克服不足。 财务部是一个单位的核心部门，作为一名财务人员，我深知肩负的职责重大，为了不辜负领导的重托和大家的信任，更好的履行职责，就必需努力的学习业务学问，把学习放在重要位置，针对自己的薄弱环节有的放失，仔细做好笔记，提高自身的综合业务实力，尽快熟识公司制定的各项规章制度和相关的业务学问与技能。所以在平常的工作中，我严格执行了财务部的各项规章制度，秉公办事，顾全大局，遵纪遵守法律，遵守财经纪律。一丝不苟，忠于职守尽职尽责的工作。虚心向有阅历的同事学习

25、，留意视察，独立思索，利用自己所学内容做好财务工作。 由于财会工作繁事、杂事多，工作都具有事务性和突发性的特点，所以做事情要有规划性，看问题不能只看表面，不深化探讨，因为许多事情是有关联性的，一件小事也有可能会引起连锁反应。在日常工作中，对待来报账的同事，要做到一视同仁，热忱服务、耐性讲解。不拖延报账时间，对不真实、不合规、不合法的原始凭证，不予报销，对记载不精确、不完整的原始凭证，予以退回，以高效、优质的服务，保障财务工作顺当开展。对每一张报销发票都要查验真实，保证会计凭证手续齐全、规范合法，确保了会计信息的真实、精确、完整发挥财务部门的核算和监督的作用。对于帐务核算，要做到帐帐相符、帐物相

26、符，按月、季、年度刚好上报会计报表。 决算工作是一项比较繁重的工作任务，在决算前要做许多的基础工作，包括各项费用的结转与公司的往来核对，收入、成本费用的确认等等，填报的报表是反映本项目的财务状况和收支状况，是单位领导了解状况，驾驭政策，执行工作的重要资料，通过报表可以揭示出一些存在的问题，以便改进财务管理工作，提高管理水平。在二季度开展的财务决算工作中。我和科室人员一起进行了惊慌的填报工作，相互沟通学习，加班加点，主动与公司协调、沟通，尽力做到真实、精确，完整，由于对业务的不熟识，理解不够深刻，还是没能顺当的完成部分工作，深感愧疚，我会在以后的工作中总结阅历，改进不足。 在以后的工作中我安排多

27、花一些时间，探讨财务软件的功能模块，尽可能使现有的功能得到充分利用，让财务工作更上一个新台阶，起到真正的限制、管理作用。时代在进步，学问更新日新月异，各种财务政策的推出，有时感觉工作的事情越来越多，越来越细。所以，感觉工作压力特殊大。这就须要在平常的生活中加强学习，常常总结，常常回头看，温故知新，埋头苦干，脚踏实地做好当下、份内的每件小事，以饱满的精神状态，英勇地迎接将来挑战，争取做出更好的工作成果，为项目的发展贡献自己的一份力气。 财务工作体会心得4 说到学习会计学，这肯定是一项不容马虎的过程。在我刚学习该课程的第一章时，以为学习它不过就是背背定义就可以了，可在相继学习了后面的内容后，我发觉

28、其实不然，要想学好这门课，要在理解的基础上更深一步应用。 在学习中我发觉它是一门技术很强的课程，主要阐述会计核算的基本业务方法。所以对于它的学习，要按教材章节依次，按部就班地进行，只有弄懂了每一种方法，才能驾驭方法之间的联系，才能驾驭整个方法体系。例如，我们在确定费用是管理费用还是制造费用时，肯定要认清是厂部发生的，还是车间发生的。再如，只有当购入材料验收入库注明后，才能记入物资选购。而这样特殊对我们这些初学者来说，很多内容、概念都是第一次接触，所以学习具有肯定的难度，在学了一些内容后，就有了放弃的想法，更有甚者还产生了畏惧的心理。但是，困难不能否认，只要有了正确的学习方法和主动的学习看法，最

29、终加上勤奋，那样必定会赢来胜利的曙光。天道酬勤嘛! 还记得在学习第一章时，总在埋怨为什么有这么多定义要记，就想应付一下了事，反正重点在后面几章，但会计学也是重理论的，它主要是阐述会计核算的原理，包括会计的基本理论和会计核算方法的原理。因此，学习时肯定要从原理的角度理解和驾驭课程内容。例如，学习各种会计核算方法时，不能就方法论方法，要理解其理论依据;既要学会应当怎样做，又要弄懂为什么要这样做。要防止钻入详细业务处理，而忽视对其原理的学习。教材中在阐述会计核算原理和各种核算方法时多配以实例，这样使我们通过实例更好地理解和驾驭原理，并学会运用。它还要求我们擅长将总论中阐述的会计核算的基本理论与后面阐

30、述的会计核算详细方法的运用结合起来学习，融会贯穿，以求得对课程内容更好的理解和驾驭，达到为学习后续的专业会计课程打好基础的目的。 死板，以前这个词我们总定义给会计，可我还要说自从学习了会计学基础后，知道活学活用才是实质。所谓活学活用，是指对课程内容不要理解过死，如借贷记账法下的账户结构、账户分类等。详细说如我们作一笔会计分录，并不是说就一成不变，而是要定期调整账户的记录，使各账户能正确反映实际状况，而在调整时，要用权责发生制。当然活学活用的基础是吃透原理，因为只有弄懂了原理，才能举一反三;只有驾驭了原理，才能依据详细状况运用会计核算方法，发挥会计的职能作用，以求得对课程内容更好的理解和驾驭。

31、财务会计学是指主要以对外供应财务报告的形式来满意有关方面的决策，对企业会计信息的需求为主要目标的会计学。会计作为经济管理的重要组成部分，是适应社会生产的发展和管理须要而不断发展和完善的。在社会生产中，会计一方面对生产过程中人力、物力的消耗量及劳动产品的数量进行记录、计算;另一方面则要对生产过程中的耗费和劳动成果进行分析、限制和审核，以促使人们节约劳动耗费，提高经济效益。 一、要学习好财务会计学，我觉得可以从以下几方面考虑： (1)财务会计学作为一门操作性较强的学科、每一笔会计业务处理和会计方法的选择都离不开基本理论的指导。为此，要求我们首先要熟识基本会计准则，正确理解会计核算的一般原则，并在每

32、一会计业务处理时遵循一般原则的要求。 (2)财务会计学的学习，必需力求总结和应用相关技巧，使之更加便于理解和驾驭。学习时应充分利用学问的关联性，通过分析实质，找出核心要点。所谓核心要点，就是相关学问的相同点和区分点。在财务会计学中，财产物资的报废业务、批发企业和零售企业有关业务的'核算和现金流量表的编制等内容，均可通过找出核心要点的方法，精炼其繁杂的内容。 (3)通常可利用账务处理程序图，使困难的问题变得简洁、直观、明白。如在学习托付加工物资、包装物出租出借、低值易耗品的报废、固定资产出售、报废、毁损、短期借款以及长期借款等内容时，利用账务处理程序图的方法进行描述，即可清楚地勾画出其核

33、算程序。 (4)财务会计学中有关计算问题，可通过把握计算的特点和公式的来胧去脉，找出求解思路，避开呆记。 二、对财务会计的理论学习体会 在学习基础会计时，主要学习了会计的基本原理。如资金平衡原理：收入费用=利润;资产=负债+全部者权益+(收入费用);会计科目和会计帐户的设置以及复式记账法。 在复式记账法下，会计账户的左方成为借方，右方成为贷方。借贷是记账符号，分别反映资产、负债、全部者权益的增减改变。其计算公式如下： 资产帐户：期末余额=期初余额+借方本期发生额贷方本期发生额 负债及全部者权益账户：期末余额=期初余额+贷方本期发生额借方本期发生额 财务会计的学习就是在以上的基础上进行的。通过对

34、总论的学习，我们知道企业财务会计的目标主要是以对外供应财务报告的形式满意有关方面的决策对企业会计信息的需求。要实现这一目标，关键是保证财务报告的质量，因此须要有特地的会计规范。 (一)对资产的相识 资产是企业过去的交易或事项形成的、由企业拥有或者限制的、预期会给企业带来经济利益的资源。为了正确反映企业的财务状况，通常将企业的全部资产按其流淌性划分为流淌资产与非流淌资产。在这里，我们把货币资金、应收票据、应收账款、存货和待摊费用等可以合理地预期将在一年内转换为现金或被销售、耗用的资产;而除此以外的其他资产统称为非流淌资产，包括持有至到期投资、长期股权投资、固定资产、无形资产等。资产的确认、分类和

35、计价在财务会计实务中占很大的的比重。 (二)按部就班，按部就班! 学问的学习是个过程!从基本原理起先就须要明白!否则寸步难行!基本的原理是学习的基石! 三：总结，总结，再总结! 作错题目，理解错误不行怕，怕的是错误了却不明白为什么!总结能够避开犯可以不犯的错误! 通过一学期得学习，我觉得贺老师对我们很好，和他一起学习下我信任我会做得更好! 财务工作体会心得5 时间荏苒，从06月01日加入科技社这个大家庭，转瞬间，时间已过去三个月。在这里，我遇见了一群爱岗敬业的人，也经验了许多暖心的事。工作中，初入公司的我，面对新环境、新同事，难免有些不适应，但科技社的每一位同事都很友好，耐性回答我的每个问题，

36、介绍科技社的各项业务性质，让我很快融入了这个大家庭。 在这几个月里，我初步熟识了科技社的业务流程及财务规章制度，日常主要工作涉及为科技社开具增值税发票，每月初申报并交纳赣科公司的各项税费，并在空余时间熟习科技社内限制度，帮助财务科各位老师的工作。现就为期三个月的财务实习工作，谈一些个人看法和体会： No.1注意工作细微环节，细微环节确定成败 开具发票是一项繁琐的事项，工作上为了避开返工，须要事先全面了解对方单位财务对发票的要求，留意发票的每项细微环节。在准则允许的条件下，合理满意对方单位的要求。工作虽然简洁，但将事情做完备并不简单。实习的第一个月，由于不熟识操作，因各种缘由导致的废票占比达到1

37、5%。在刚好对工作进行总结与归纳后，废票占比下降到6%。 No.2注意信息平安，保守财务隐私 财务科是单位的核心部门之一，小到职工薪酬及家庭信息，大到公司层面的利润水平、盈利点和所处行业水平，都可以从财务数据中得到推断。保守财务隐私是每位财务人员的基本职业道德。工作中，需加强防范信息泄露，注意电子档案的管理。例如：计算机登录、财务软件等都要设置密码，重要文件要备份，防止数据丢失造成不必要的麻烦和损失。 No.3注意学习，学习是工作的动力和源泉 秉持终身学习的看法，是财务人的工作看法。学而不思则罔，思而不学则殆。步入社会前，导师曾教育我：在基础会计工作上，探讨生与本科生相比无任何优势，主动且持续

38、地汲取并更新学问，提高自我，构建宏观财务管理体系，这些才是你这三年最珍贵的财宝。会计行业的准入门槛不高，但要做到行业高水准的人才，却异样艰难。良好的数据观和解读国家制度的精确性，是高级财会人员必备的职业素养。我国的各项经济法规现处于完善阶段，相关准则日新月异，在这三个月的实习期，我了解了与科技社相关的财务政策的改变状况，并从理论到实际，清晰知悉了相关财务政策对科技社的账务处理的详细影响。 No.4注意工作总结，总结有利于工作提升 财务工作日复一日、月复一月，工作具有重复性、规律性。“好记性不如烂笔头”，做好每日的工作总结有助于次月重新温习，做到一个问题不问其次遍，并在原有的基础上做出改进和创新，能有效提高工作效率。古人讲“一日三省”，财务人能做到“一日一省”，工作实力会有飞跃地提升。 在这期间，我学到了新学问，也提升了实力，更加清楚地相识了自我与工作岗位。我很喜爱现在的工作，也很敬重我的每一位同事，希望能接着和兢兢业业的你们做同事，能正式加入科技社，和大家一起为科技社的明天出份力。 财务工作体会心得