澳洋科技：非公开发行股票发行情况报告书暨上市公告书摘要.PDF

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1、江苏澳洋科技股份有限公司 发行情况报告书暨上市公告书摘要 0 证券代码：002172 证券简称：澳洋科技 公告编号：2011-01 江苏澳洋科技股份有限公司江苏澳洋科技股份有限公司 非公开发行股票 发行情况报告书暨上市公告书摘要 保荐机构（主承销商） 二零一一年一月 江苏澳洋科技股份有限公司 发行情况报告书暨上市公告书摘要 1 江苏澳洋股份有限公司非公开发行股票 发行情况报告暨上市公告书摘要 本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，并对公告中的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。 重要声明重要声明 本公告目的仅为向公众投资者提供有关本次发行的简要情况。 投资者如欲了解更多信

2、息，应仔细阅读发行情况报告暨上市公告书全文。发行情况报告暨上市公告书全文刊载于巨潮资讯网站（）。 江苏澳洋科技股份有限公司 发行情况报告书暨上市公告书摘要 2 特别提示 一、发行股票数量及价格一、发行股票数量及价格 股票种类：人民币普通股（A 股） 发行数量：34,220,977股 发行价格：8.10元/股 募集资金总额：277,189,913.70元 募集资金净额：265,289,995.70元 二、新增股票上市安排二、新增股票上市安排 股票上市数量：34,220,977股 股票上市时间：2011年1月6日 根据 深圳证券交易所股票上市规则 的规定， 公司新增股份上市首日 （2011年1月6

3、日）股价不除权，股票交易不设涨跌幅限制。 三、发行对象名称及新增股票上市流通安排三、发行对象名称及新增股票上市流通安排 本次发行中，投资者认购的股票限售期为12个月，可上市流通时间为2012年1月6日。 四、资产过户情况四、资产过户情况 本次发行的股票全部以现金认购，不涉及资产过户情况。江苏澳洋科技股份有限公司 发行情况报告书暨上市公告书摘要 3 第一节第一节 公司基本情况公司基本情况 一、公司法定名称：一、公司法定名称： 中文全称：江苏澳洋科技股份有限公司 中文简称：澳洋科技 英文全称：Jiangsu Aoyang Technology Corporation Limited. 英文简称：A

4、YKJ 二二、注册地址：江苏省张家港市杨舍镇塘市镇中路、注册地址：江苏省张家港市杨舍镇塘市镇中路018号号 办公地址：江苏省张家港市杨舍镇塘市镇中路018号 邮政编码：215618 国际互联网网址：http:/ 电子邮箱： 三、本次发行前注册资本：三、本次发行前注册资本：5,2200万元万元 四四、公司法定代表人：沈学如、公司法定代表人：沈学如 五、公司所属行业：化学纤维制造业五、公司所属行业：化学纤维制造业 六：公司主营业务：粘胶短纤的制造、销售六：公司主营业务：粘胶短纤的制造、销售。 七、公司股票上市交易所：深圳七、公司股票上市交易所：深圳证券交易所证券交易所 股票简称：澳洋科技 股票代码

5、：002172 八八、联系人和联系方式、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 宋满元 丁光辉 联系地址 江苏省张家港市杨舍镇塘市镇中路 018 号 江苏省张家港市杨舍镇塘市镇中路 018 号 电话 0512-58598699 0512-58598699 传真 0512-58598552 0512-58598552 电子信箱 song_ 江苏澳洋科技股份有限公司 发行情况报告书暨上市公告书摘要 4 第第二二节节 本次发行的基本情况本次发行的基本情况 一、本次发行一、本次发行类型类型 本次发行是非公开发行股票。 二二、本次发行、本次发行履行的相关程序履行的相关程序 （一）本次发行履行的

6、内部决策程序一）本次发行履行的内部决策程序 1、2010年4月28日，发行人第三届董事会第二十五次会议审议通过了关于公司向特定对象非公开发行股票的议案。2010年5月18日，发行人2010年第二次临时股东大会审议通过了 关于公司向特定对象非公开发行股票方案的议案 。2010年7月26日，发行人第三届董事会第二十六次会议审议通过了关于调整公司向特定对象非公开发行股票方案的议案。2010年8月11日，发行人2010年第三次临时股东大会审议通过了 关于调整公司向特定对象非公开发行股票方案的议案。 （二）本次发行监管部门核准程序（二）本次发行监管部门核准程序 2010年11月17日， 中国证券监督管理

7、委员会股票发行审核委员会审核通过了发行人本次发行方案；2010年12月14日，中国证券监督管理委员会证监许可20101812号文关于核准江苏澳洋科技股份有限公司非公开发行股票的批复核准了发行人本次发行； （三）募集资金验资及股份登记情况（三）募集资金验资及股份登记情况 2010年12月28日，江苏公证天业会计师事务所有限公司出具了苏公W2010E1274号关于为江苏澳洋科技股份有限公司执行商定程序工作的报告，募集资金277,189,913.70元已汇入兴业证券股份有限公司为澳洋科技非公开发行股票开设的专项账户；2010年12月29日，江苏公证天业会计师事务所有限公司对本次发行进行了验资，并出具

8、了苏公W2010B147号验资报告。截至2010年12月29日止，本次实际发行境内上市人民币普通股34,220,977股，发行价格为8.10元/股，共计募集资金人民币277,189,913.70元，扣除发行费用11,899,918.00元，实际募集资金265,289,995.70元，其中增加实收资本（股本）人江苏澳洋科技股份有限公司 发行情况报告书暨上市公告书摘要 5 民币34,220,977.00元，增加资本公积人民币231,069,018.70元； 2010年12月30日，发行人办理了本次发行的股权登记工作。 三三、本次发行证券的情况、本次发行证券的情况 （一）发行证券的类型、面值和数量（

9、一）发行证券的类型、面值和数量 1、发行证券的类型：本次发行的证券类型为人民币普通股（A股）。 2、发行数量：本次发行股票数量为3,422.0977万股。 3、发行证券面值：本次发行的股票每股面值为人民币1.00元。 （二）发行价格（二）发行价格 本次发行价格为8.10元/股， 该发行价格相当于根据公司第三届董事会第二十六次会议决议公告日前20个交易日股票均价90%确定的7.10元/股的发行底价的114.08%；相当于发行首日（2010年12月20日）前20个交易日均价10.88元/股的74.45%；相当于发行首日（2010年12月20日）前一个交易日收盘价10.42元/股的77.74%。 （

10、三）募集资金金额（三）募集资金金额 本次发行募集资金总额为277,189,913.70元，扣除发行费用11,899,918元，本次发行募集资金净额为265,289,995.70元。 四四、本次发行的发行对象概况、本次发行的发行对象概况 本次发行对象共6名，其认购股份均为有限售条件流通股，具体认购情况如下： 序序号号 发行对象发行对象 申购报价申购报价 （元（元） 申申购数量购数量 (万股万股) 配售数量配售数量 （万股）（万股） 募集资金募集资金 （元）（元） 1 上海成丰鼎泰股权投资合伙企业（有限合伙） 8.80 450 450 36,450,000.00 2 富通银行 8.50 1,000

11、 1,000 81,000,000.00 3 常州市久益股权投资中心（有限合伙） 8.50 500 500 40,500,000.00 4 吴熹 8.50 500 500 40,500,000.00 5 李绍君 8.20 450 450 36,450,000.00 6 海富通基金管理有限公司 8.10 1,500 522.0977 42,289,913.70 江苏澳洋科技股份有限公司 发行情况报告书暨上市公告书摘要 6 合合 计计 - - 3,422.0977 277,189,913.70 （二二）本次本次发行对象发行对象基本情况基本情况 1、 上海成丰鼎泰股权投资合伙企业（有限合伙）上海成丰

12、鼎泰股权投资合伙企业（有限合伙） 企业名称：上海成丰鼎泰股权投资合伙企业（有限合伙） 企业性质：合伙企业（有限合伙） 主要经营场所：上海市浦东新区银城中路 168 号 2205 室 执行事务合伙人：上海成丰股权投资管理有限公司（委派代表：王刚） 经营范围：股权投资、实业投资。 2、 富通银行富通银行 企业名称：富通银行（Fortis Bank SA/NV） 企业性质：境外法人 合格境外机构投资者证券投资业务许可证编号：QF2004EUB024 注册地：Warandberg 3, B1000 Brussels, Belgium 办公地点：上海市花园石桥路 66 号东亚银行金融大厦 38 楼 3、

13、 常州市久益股权投资中心（有限合伙）常州市久益股权投资中心（有限合伙） 企业名称：常州市久益股权投资中心（有限合伙） 企业性质：合伙企业（有限合伙） 主要经营场所：常州市采菱路 5 号 执行事务合伙人：张国兴 经营范围： 股权投资、创业投资、资产管理、投资咨询。 4、 吴熹吴熹 发行对象名称：吴熹 身份证号：32052519860317* 地 址：江苏省吴江市震泽镇八都董闸路 175 号 发行对象性质：境内自然人 5、 李绍君李绍君 发行对象名称：李绍君 身份证号：21010419601103* 地 址：沈阳市沈河区文艺路顺发东巷 3 号 3-2-4 江苏澳洋科技股份有限公司 发行情况报告书暨

14、上市公告书摘要 7 发行对象性质：境内自然人 6、 海富通基金管理有限公司海富通基金管理有限公司 企业名称：海富通基金管理有限公司 企业性质：有限责任公司（中外合资） 注册资本：人民币 15,000 万元 注册地：上海市浦东新区世纪大道 88 号金茂大厦 3701、3702、3706、3707、3708、3710 室 法定代表人： 邵国有 经营范围： 基金募集、 基金销售、 资产管理和中国证监会许可的其他业务 （涉及行政许可的凭许可证经营） 。 （三）（三）发行对象与发行人关联关系发行对象与发行人关联关系 公司与本次发行对象不存在关联关系。 （四）（四） 发行对象及其关联方与发行人最近一年重大

15、交易情况发行对象及其关联方与发行人最近一年重大交易情况以及未来交易的以及未来交易的安排安排 本次发行的 6 名发行对象与公司最近一年内无重大交易情况，目前也无未来交易的安排。 五五、 保荐机构和发行人律师关于本次发行过程和认购对象合规性、 保荐机构和发行人律师关于本次发行过程和认购对象合规性的结论意见的结论意见 （一）保荐（一）保荐机构机构关于本次发行过程和发行对象合规性的结论意见关于本次发行过程和发行对象合规性的结论意见 保荐机构兴业证券认为： “本次发行经过了必要的授权，并获得了中国证券监督管理委员会的核准；本次发行的询价、定价和股票分配过程符合中国证券监督管理委员会颁布的上市公司证券发行

16、管理办法 、 上市公司非公开发行股票实施细则 等规范性文件的规定， 发行人本次非公开发行的发行过程合法、 有效；发行对象的选择公平、公正，符合公司及其全体股东的利益，发行人本次非公开发行获得配售的认购对象的资格符合发行人 2010 年第三次临时股东大会通过的本次发行方案发行对象的规定；本次非公开发行符合上市公司证券发行管理办江苏澳洋科技股份有限公司 发行情况报告书暨上市公告书摘要 8 法 、 证券发行与承销管理办法等规范性文件的规定，合法、有效。 ” （二）发行人（二）发行人律师关于本次发行过程和发行对象合规性的结论意见律师关于本次发行过程和发行对象合规性的结论意见 发行人律师认为： “发行人

17、本次非公开发行股票已经依法取得了全部必要的批准和核准。本次非公开发行股票的发行过程中， 认购邀请书的发出， 申购报价单的接收、发行价格、发行对象及分配股数的确定，均由本所见证；本次发行过程及发行对象资格均符合 发行办法 、 实施细则 及 发行与承销办法的有关规定，发行结果公平、公正。发行人询价及配售过程涉及的有关法律文件真实、合法、有效。 ” 六六、本次发行相关机构本次发行相关机构 保荐保荐机构机构 （主承销商） ：（主承销商） ： 兴业证券股份有限公司兴业证券股份有限公司 法定代表人： 兰荣 保荐代表人： 李杰、雷亦 项目协办人： 薛波 办公地址： 上海浦东民生路 1199 弄证大五道口广场

18、 1 号楼 20 层 联系电话： 021-38565725、38565714 传真： 021-38565707 发行人发行人律师：律师： 江苏世纪同仁律师事务所江苏世纪同仁律师事务所 负责人： 王凡 经办律师： 潘岩平、许成宝 办公地址： 江苏省南京市北京西路 26 号 4-5 楼 联系电话： 025-83304480 传真： 025-83329335 审计机构审计机构： 江苏公证天业会计师事务所有限公司江苏公证天业会计师事务所有限公司 负责人： 张彩斌 经办注册会计师： 沈岩、华可天 办公地址： 江苏省无锡市新区开发区旺庄路 52 号 联系电话： 0510-85888988 江苏澳洋科技股份

19、有限公司 发行情况报告书暨上市公告书摘要 9 传真： 0510-85885275 江苏澳洋科技股份有限公司 发行情况报告书暨上市公告书摘要 10 第第三三节节 本次本次新增股份上市新增股份上市情况情况 1、 本次发行新增34,220,977股的股份登记手续已于2010年12月30日在中国结算深圳分公司办理完毕。 2、本次发行新增股份证券简称：澳洋科技；证券代码：002172；上市地点：深圳证券交易所 3、本次发行新增股份为有限售条件的流通股，上市日为2011年1月6日。根据深交所相关业务规则的规定，2011年1月6日公司股价不除权，股票交易不设涨跌幅限制。 4、本次发行中，6名发行对象认购的股

20、票限售期为12个月，上市流通时间为2012年1月6日。 江苏澳洋科技股份有限公司 发行情况报告书暨上市公告书摘要 11 第第四四节节 本次发本次发行行前后公司前后公司相关相关情况情况对比对比 一、本次发行前后前十名股东情况一、本次发行前后前十名股东情况 （一）本次发行前公司（一）本次发行前公司前十名前十名股东持股情况股东持股情况 截至 2010 年 11 月 30 日，公司前十名股东持股情况如下： 序号 股东名称 股份性质 持股比例（%） 持股数量 （股） 股份限售情况（股） 限售期截止日 1 澳洋集团有限公司 境内一般法人 48.56 253,500,000 - - 2 迟健 境内自然人 5

21、.98 31,200,000 - - 3 沈卿 境内自然人 5.98 31,200,000 - - 4 王仙友 境内自然人 1.75 9,158,100 - - 5 江阴市宏云毛纺织有限公司 境内一般法人 1.31 6,828,842 - - 6 张家港市塘市建筑工程有限公司 境内一般法人 1.23 6,400,000 - - 7 张家港市万源毛制品有限公司 境内一般法人 1.09 5,680,000 - - 8 张家港市澳洋绒线有限公司 境内一般法人 0.90 4,702,450 - - 9 华泰证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 未知 0.84 4,379,700 - - 10 中国

22、银行海富通股票证券投资基金 基金、理财产品等其他 0.64 3,354,548 - - （二）本次发（二）本次发行行后公司前后公司前十十名股东情况名股东情况 本次非公开发行的新股完成股份登记后，公司前十名股东持股情况如下： 序号 股东名称 股份 性质 持股比例（%） 持股数量 （股） 股份限售情况（股） 限售期截止日 1 澳洋集团有限公司 境内一般法人 45.58 253,500,000 - - 2 迟健 境内自然人 5.61 31,200,000 - - 江苏澳洋科技股份有限公司 发行情况报告书暨上市公告书摘要 12 3 沈卿 境内自然人 5.61 31,200,000 - - 4 海通-中

23、行-富通银行 境外法人 1.80 10,000,000 10,000,000 2012 年 1 月 6 日 5 王仙友 境内自然人 1.65 9,158,100 - - 6 江阴市宏云毛纺织有限公司 境内一般法人 1.23 6,828,842 - - 7 张家港市塘市建筑工程有限公司 境内一般法人 1.11 6,200,000 - - 8 张家港市万源毛制品有限公司 境内一般法人 1.02 5,680,000 - - 9 中国银行海富通股票证券投资基金 基金、理财产品等其他 0.97 5,375,525 2,020,977 2012 年 1 月 6 日 10 常州市久益股权投资中心 （有限合伙

24、） 境内一般法人 0.90 5,000,000 5， 000， 000 2012 年 1 月 6 日 11 吴熹 境内自然人 0.90 5,000,000 5， 000， 000 2012 年 1 月 6 日 注：1、海通-中行-富通银行是富通银行股票帐户名称； 2、中国银行海富通股票证券投资基金是海富通基金管理有限公司的基金股票帐 户名称，本次非公开发行海富通基金管理有限公司获得配售 5,220,977 股，该部分股票限售期为 12 个月，海富通基金管理有限公司将其中 2,020,977 股分配该基金股票帐户下，其余 3,200,000 股分置于其管理的其他基金股票账户下。 二、二、公司董事

25、、监事高级管理人员发行前后持股变动情况公司董事、监事高级管理人员发行前后持股变动情况 序序号号 姓名姓名 职务职务 本次发行前本次发行前 本次发行后本次发行后 持股持股数量（股）数量（股） 比例（比例（%） 持股持股数量 （股）数量 （股） 比例（比例（%） 1 迟健迟健 董事、总经理董事、总经理 31,200,000 5.98 31,200,000 5.61 除迟健先生外，截至本报告披露之日，公司其他公司董事、监事高级管理人员发行前后未持有公司股票。 三三、本次发行对公司的影响、本次发行对公司的影响 （一）股本结构变动情况（一）股本结构变动情况 本次发行前后股本结构变动情况如下： 类别类别

26、本次发行前本次发行前 （截至（截至 2010 年年 11 月月 30 日）日） 本次发行后本次发行后 持股总数（股）持股总数（股） 持股比例（持股比例（%） 持股总数（股）持股总数（股） 持股比例 （持股比例 （%） 一、一、 有限售条件股份有限售条件股份 34,220,977 6.15 江苏澳洋科技股份有限公司 发行情况报告书暨上市公告书摘要 13 二、二、 无限售条件股份无限售条件股份 522,000,000 100.00 522,000,000 93.85 三、股份总额三、股份总额 522,000,000 100.00 556,220,977 100.00 （二）资产结构的变动情况（二）

27、资产结构的变动情况 本次非公开发行股票完成后，公司的资产负债率将有所下降，公司的财务风险和资金压力将得到降低。本次发行将降低本公司的资产负债率，减少本公司的财务费用，使本公司财务结构更加趋于合理。 公司不存在通过本次非公开发行大量增加负债，以及使公司负债比例过低、财务成本不合理的情况。 （三）业务结构变动情况（三）业务结构变动情况 发行人目前主要从事的业务为粘胶短纤、棉浆粕的生产销售，以及蒸汽电力的供应。通过本次非公开发行股票和募集资金投资项目的实施，公司将继续保持在粘胶短纤领域的地位，具备较强的竞争实力。本次募投项目的实施，将进一步突出公司的主营业务，提高公司的资产规模和主营业务规模，增强公

28、司的盈利能力和持续发展能力。 （四）公司治理情况（四）公司治理情况 本次非公开发行前，公司股本总额为 522,000,000 股，控股股东为澳洋集团有限公司，实际控制人为沈学如，实际控制人沈学如与股东沈卿为父女关系，二人系一致行动人。 截至 2010 年 11 月 30 日， 澳洋集团持有发行人股份 253,500,000股，占发行人总股本的 48.56%；沈卿持有发行人股份 31,200,000 股，占发行人总股本的 5.98%。 本次发行股票数量为 34,220,977 股，本次发行完成后发行人总股本为556,220,977 股，控股股东持有发行人股份 253,500,000 股，占发行人

29、总股本的45.58%，沈卿持有发行人股份 31,200,000 股，占发行人总股本的 5.61%。控股股东、实际控制人仍保持控股地位。因此，本次发行不会导致发行人控制权发生变化。本次发行对公司治理不会有实质影响。 本次非公开发行后，公司仍然具有较为完善的法人治理结构，公司仍将保持其人员、资产、财务以及在采购、生产、销售等各个方面的完整性和独立性。 江苏澳洋科技股份有限公司 发行情况报告书暨上市公告书摘要 14 （五）高管人员结构变动情况（五）高管人员结构变动情况 本次发行不会对公司的高管人员结构造成直接影响，公司董事、监事、高级管理人员不会因本次发行而发生重大变化。 （六）关联交易和同业竞争变

30、动情况（六）关联交易和同业竞争变动情况 本次非公开发行股票完成后， 本公司不会因本次发行与控股股东及其关联人控制的企业之间发生新的关联交易。本次发行不会对公司的关联交易造成影响。 本次发行前后，发行人控股股东、实际控制人及其控制的法人均不从事与发行人相同或相似的业务， 故发行人与实际控制人及其控制的法人之间不存在同业竞争。 （七七）本次发行前后公司最近一年及一期每股收益和每股净资产变动情况本次发行前后公司最近一年及一期每股收益和每股净资产变动情况 财务数据及指标财务数据及指标 本次发行本次发行后后 （以发行（以发行后后总股本计算）总股本计算） 本次发本次发行前行前 （以发行前总股本计算）（以发

31、行前总股本计算） 2010 年年 1-9 月月 2009 年年 2010 年年 1-9 月月 2009 年年 基本每股收益（元） 0.13 0.29 0.14 0.31 全面摊薄每股净资产（元） 2.31 2.19 1.96 1.83 注：基本每股收益分别按照 2009 年度和 2010 年 19 月归属于母公司所有者的净利润除以本次发行前后总股本计算。发行后全面摊薄每股净资产分别按照 2009 年 12 月 31 日和2010 年 9 月 30 日归属于母公司所有者权益加上本次募集资金净额除以本次发行后总股本计算。 江苏澳洋科技股份有限公司 发行情况报告书暨上市公告书摘要 15 第五节 财务

32、会计信息及管理层讨论与分析 一、近三年及一期主要财务数据与财务指标一、近三年及一期主要财务数据与财务指标 发行人 2007 年度、2008 年度和 2009 年度财务报告经江苏公证天业会计师事务所审计并分别出具了标准无保留意见的审计报告，发行人 2010 年 1-9 月财务信息未经审计。近三年及一期，公司主要财务数据及财务指标如下： 财务数据及指标财务数据及指标 2010 年年 1-9 月月 2009 年年 2008 年年 2007 年年 营业收入（万元） 276,177.27 234,046.58 163,464.24 208,732.14 利润总额（万元） 10,398.74 25,834

33、.39 -36,835.35 40,848.15 净利润（万元） 8,405.49 22,465.09 -34,874.98 39,261.99 归属于母公司所有者的净利润（万元） 7,271.43 16,110.58 -27,886.29 21,693.75 每股经营活动产生的现金流量净额（元） 0.32 0.53 0.92 -0.29 每股净现金流量（元） 0.29 -0.09 -0.31 0.66 应收账款周转率（次） 59.16 47.73 28.98 42.72 存货周转率（次） 4.81 4.57 3.4 3.05 扣除非经常性损益前每股收益（元） 基本每股收益 0.14 0.46

34、 -0.8 1.54 稀释每股收益 0.14 0.46 -0.8 1.54 扣除非经常性损益前净资产收益率（%） 全面摊薄 7.12 16.87 -35.12 19.74 加权平均 7.33 18.42 -29.60 39.92 扣除非经常性损益后每股收益（元） 基本每股收益 0.12 0.43 -0.88 1.49 稀释每股收益 0.12 0.43 -0.88 1.49 扣除非经常性损益后净资产收益率（%） 全面摊薄 6.36 15.60 -38.45 19.14 加权平均 6.54 17.04 -32.14 38.71 财务数据及指标财务数据及指标 2010.9.30 2009.12.31

35、 2008.12.31 2007.12.31 总资产（万元） 361,083.69 293,892.29 242,056.33 246,217.81 归属于母公司所有者的权益合计（万元） 102,063.66 95,511.75 79,401.17 109,897.46 归属于母公司所有者的每股净资产（元） 1.96 2.74 2.28 6.32 资产负债率（母公司） （%） 28.83 16.59 20.12 29.74 资产负债率（合并报表）（%） 60.97 53.82 53.21 38.22 流动比率（倍） 0.84 0.74 0.59 1.35 速动比率（倍） 0.58 0.3 0.

36、34 0.59 江苏澳洋科技股份有限公司 发行情况报告书暨上市公告书摘要 16 二、近三年一期财务状况分析二、近三年一期财务状况分析 （一）资产结构分析（一）资产结构分析 发行人近三年一期的合并财务报表资产结构如下表： 单位：万元 项目 2010-9-30 2009-12-31 2008-12-31 2007-12-31 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 流动资产：流动资产： 货币资金 28,266.05 7.83% 13,036.61 4.44% 13,704.39 5.66% 24,508.70 9.95% 应收票据 49,224.58 13.63% 6,890.73 2.3

37、4% 4,619.87 1.91% 7,327.13 2.98% 应收账款 5,033.04 1.39% 4,303.44 1.46% 5,503.43 2.27% 5,778.64 2.35% 预付款项 23,182.08 6.42% 12,178.37 4.14% 8,560.04 3.54% 16,737.38 6.80% 其他应收款 520.65 0.14% 503.63 0.17% 3,193.92 1.32% 336.88 0.14% 存货 47,818.72 13.24% 53,947.10 18.36% 26,915.46 11.12% 71,680.76 29.11% 流动资

38、产合计流动资产合计 154,045.12 42.66% 90,859.89 30.92% 62,497.10 25.82% 126,369.49 51.32% 非流动资产：非流动资产： 长期股权投资 2,852.59 0.79% - - - - - - 固定资产 183,220.15 50.74% 183,569.97 62.46% 102,486.75 42.34% 97,484.23 39.59% 在建工程 5,960.20 1.65% 3,728.85 1.27% 56,115.49 23.18% 12,580.79 5.11% 无形资产 12,544.43 3.47% 12,884.4

39、8 4.38% 13,184.17 5.45% 8,845.61 3.59% 长期待摊费用 70.98 0.02% 89.21 0.03% 122.52 0.05% 82.53 0.03% 非流动资产合计非流动资产合计 207,038.57 57.34% 203,032.40 69.08% 179,559.23 74.18% 119,848.32 48.68% 资产总计资产总计 361,083.69 100.00% 293,892.29 100.00% 242,056.33 100.00% 246,217.81 100.00% 1、应收票据应收票据 近三年一期公司的应收票据主要为银行承兑汇票。

40、2008 年末应收票据余额为 4,619.87 万元，较 2007 年下降 36.95%，主要是因为 2008 年受全球金融危机的影响，销售收入减少，收到的应收票据减少所致；2009 年末应收票据余额为6,890.73 万元， 较 2008 年增长 49.15%， 主要是因为公司 2009 年销售情况有较大好转， 收到的应收票据相应增长所致； 2010年三季度末较2009年末增长614.36%，主要原因是公司主营产品粘胶短纤销售额增加， 公司主要以应收票据的形式收取客户款项所致。 2、应收账款应收账款 公司 2008 年末应收账款余额比 2007 年末降低了 4.76%， 是因为应收账款随着销

41、售收入的相应减少而减少。2009 年末应收账款余额比 2008 年末降低了江苏澳洋科技股份有限公司 发行情况报告书暨上市公告书摘要 17 21.80%，而 2009 年营业总收入比 2008 年增长了 43.18%，这是由于经济危机影响逐渐消除，下游客户资金流动性恢复，商品需求良好，并且公司加强了催款的力度。2010 年三季度末应收账款余额比 2009 年末增加了 729.06 万元，增长了16.95%，主要原因是公司产量增加引起的销售量增加所致。 3、预付款项、预付款项 2007 年末，预付款项余额为 16,737.38 万元，主要是由于公司为规避上游原材料涨价风险预付供应商货款所致。200

42、8 年末，预付款项余额为 8,560.04 万元，比 2007 年下降了 48.86%，主要是由于公司在市场下滑的环境下压缩库存，降低了原材料的采购量，相应减少了预付的原材料账款所致。2009 年末，预付款项余额为 12,178.37 万元，比 2008 年增加了 42.27%，主要是由于公司粘胶短纤产品产量提升，所需原材料数量增加，相应增加了预付的原材料账款。2010 年三季度末，公司预付款项余额为 23,182.08 万元，较期初增加了 90.35%，主要是由于预付采购原材料款项增加所致。 4、存货存货 2007 年末，公司存货余额较大的原因是公司 IPO 募集资金投资项目阜宁澳洋 5 万

43、吨/年差别化粘胶短纤项目投入试生产，为了满足逐步扩大的产能的生产需要，公司相应增加了原材料储备。2008 年末，公司存货余额较低，主要系因受 2008 金融危机的影响，公司主要产品粘胶短纤的价格大幅下降，致使公司粘胶短纤和原材料可变现净值已低于其账面成本， 因而公司按企业会计准则计提相应的存货跌价准备，使得存货净值减少。2009 年末，公司存货余额较 2008 年增加了 100.43%。主要原因是因当年公司新澳特纤、阜宁二期新的生产线投产，产能得到了快速增长，产量也随之有明显增长，公司原材料和库存商品余额都较期初有不同程度的增长所致。2010 年三季度末，公司存货余额较 2009 年末有所降低

44、，主要是由于 2010 年较 2009 年粘胶短纤市场逐步转好，同时，公司也加强市场销售，促使库存商品减少所致； 5、长期股权投资、长期股权投资 2010 年 9 月 30 日长期股权投资比期初数增加 2,852.59 万元，是由于子公司阜宁澳洋参股甲乙（连云港）粘胶有限公司所致。 6、固定资产、固定资产、在建工程、在建工程 江苏澳洋科技股份有限公司 发行情况报告书暨上市公告书摘要 18 2008 年末，固定资产增加，主要系因阜宁一期 5 万吨差别化粘胶生产线项目在建工程转入固定资产。2009 年末，固定资产增加，主要是公司阜宁澳洋 8万吨差别化粘胶短纤项目和新澳特纤 5 万吨差别化粘胶短纤项

45、目在建工程转入固定资产。 2010 年三季度末， 公司在建工程比 2009 年末增加了 59.84%， 主要系玛纳斯澳洋化纤项目技改及张家港员工宿舍项目工程支出增加所致。 7、无形资产无形资产 2008 年无形资产余额为 13,184.17 万元，较 2007 年增长了 49.05%，主要是2008 年阜宁澳洋新增 2,678.04 万元的土地使用权、新澳特纤新增 887.39 万元的土地使用权、诚基玻璃纸新增 972.38 万元的土地使用权。 2009 年无形资产余额为 12,884.48万元， 本期没有无形资产的增减项目， 2009年无形资产账面净值较 2008 年下降 2.27%，主要是

46、无形资产摊销所致。 2010 年三季度末， 公司无形资产余额较 2009 年末减少了 340.05 万元。 这主要是由于本期计提无形资产摊销所致。 公司未发生无形资产减值情况，故未计提无形资产减值准备。公司研究开发费用全部计入当期损益。发行人无形资产不存在低于账面价值的情况，没有计提减值准备，与资产质量实际状况相符。 8、长期待摊费用、长期待摊费用 公司长期待摊费用主要包括已经发生应由本期和以后各期分担的年限在一年以上各项费用。有明确受益期限的，按受益期限平均摊销；无受益期的，分3-5 年平均摊销。目前公司的长期待摊费用主要为厂区绿化费用，按费用产生的时间起始 5 年内平均摊销。2008 年长

47、期待摊费用余额为 122.52 万元，较 2007年增长 48.46%，主要是因为 2008 年阜宁澳洋新增 2,678.04 万元土地使用权、新澳特纤新增 887.39 万元的土地使用权、诚基玻璃纸新增 972.38 万元的土地使用权，使得工厂面积增加，相应增加了厂区绿化费用。 2009 年及 2010 年均较上年有所减少，主要是因为长期持摊费用摊销所致； （二）负债结构分析（二）负债结构分析 近三年一期，发行人负债结构如下表： 江苏澳洋科技股份有限公司 发行情况报告书暨上市公告书摘要 19 单位：万元 项 目 2010-9-30 2009-12-31 2008-12-31 2007-12-

48、31 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 流动负债：流动负债： 短期借款 75,800.00 34.43% 47,200.00 29.84% 52,000.00 40.38% 43,100.00 45.79% 应付票据 30,035.40 13.64% 16,291.00 10.30% 14,199.37 11.03% 14,160.00 15.05% 应付账款 51,785.90 23.52% 47,453.16 30.00% 30,526.23 23.70% 32,676.95 34.72% 预收款项 20,341.72 9.24% 3,386.88 2.14% 981.11

49、0.76% 2,166.74 2.30% 应付职工薪酬 1,679.35 0.76% 2,621.75 1.66% 1,545.74 1.20% 1,336.82 1.42% 其他应付款 1,111.58 0.50% 1,362.85 0.86% 2,951.02 2.29% 2,510.51 2.67% 一年内到期的非流动负债 2,000.00 0.91% 7,000.00 4.43% 3,280.00 2.55% 流动负债合计流动负债合计 183,239.75 83.23% 122,404.91 77.39% 105,813.98 82.16% 93,416.09 99.26% 非流动负债

50、：非流动负债： 长期借款 32,000.00 14.54% 33,000.00 20.87% 20,000.00 15.53% 400.00 0.43% 非流动负债合计非流动负债合计 36,914.24 16.77% 35,753.30 22.61% 22,973.37 17.84% 700.00 0.74% 负债合计负债合计 220,154.00 100.00% 158,158.21 100.00% 128,787.35 100.00% 94,116.09 100.00% 1、短期借款短期借款 2008 年末短期借款余额相比 2007 年增加了 20.65%， 主要是公司因扩大产能和业务经营