公司资金管理办法.doc

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1、公司资金管理办法1.目的 为了加强资金管理，提高资金使用效益，确保资金安全，根据二十三冶建设集团公司资金管理办法，结合公司实际情况，特制订本规定。2. 本规定中所指资金包括公司总部及其所属分（子）公司在经营管理活动中的所有库存现金、银行存款、银行汇票、有价证券等。3. 公司及其所属分（子）公司在经营管理活动中所收取和支付的资金必须取得财务收、支凭证，经有效程序审批后交由出纳统一办理。任何单位和个人不得截留、转移收入或私设“小金库”。4. 所属各级财务部门应按币种、分开户银行建立现金日记账、银行存款日记账，以及银行汇票、有价证券、外汇资金、在途资金登记簿。出纳人员应逐日逐笔记录资金的收付情况，并

2、做到日清月结，账款相符、帐证相符。5. 记账本位币为分（子）公司、项目所在国法定货币，其他货币资金为外币。外币按年度固定汇率进行双币制核算，每月末应按实际汇率调整本位币币值，年度固定汇率规定为上年度末项目所在国中央银行公布的外汇汇率中间价，涉及到与人民币的汇率的一律以中国人民银行公布的汇率为准。6. 加强银行存款的管理，严格按照规定开立银行账户，办理存款、取款和结算业务。6.1 开立银行账户时，必须书面征得公司总会计师的书面同意，并报请集团公司财务部和集团公司总会计师审批，并由财务人员亲自前往开户行办理，严禁交由他人代办。6.2 加强银行存款的头寸管理。根据资金的收支情况妥善安排资金头寸，合理

3、安排存款结构，减少资金成本，严禁违规办理高息理财存款业务，严禁公款私存或私款公存。6.3 以单位名义办理的信用卡存款视同银行存款处理，员工因公使用须按卡面金额办理借款手续，业务完结后及时上交出纳。严禁以单位名义开立、供个人因私使用的各种信用卡。6.4 高度重视美元、欧元等外汇资金的管理。各级财务部门要建立外汇备查簿，收到外汇除留存零星支付的少量外汇外要及时兑换成本位币；对于汇率处于上升通道中的外币，如果不急用可暂缓结汇，但必须书面征得所在分（子）公司、项目部主要领导和公司总会计师的同意；对于外汇自由兑换的国家，应根据使用需要和外汇汇率的变化情况，留存适量的美元、欧元等外汇资金；对于未来能够收到

4、的外汇资金要做好风险评估工作，采购积极可行的措施化解外汇风险，降低汇兑 损失。7. 按照国家和集团公司规定的范围使用现金，超出现金收支范围的，必须通过银行转账结算。7.1 人民币5000元以上的收付款应办理转账结算，在合法规范的前提下，应尽可能运用金融结算工具，减少直接收支现金。7.2 国内发放的员工个人的工资、奖金、补贴等应直接划入员工个人银行账户。7.3 按分（子）公司、项目部的实际情况核定库存现金限额,并报公司总会计师批准，公司财务审计部备案，超过库存限额的现金应于当日存入银行。对于流动性较大，隔开户行较远，居住和办公条件简陋的分（子）公司、项目部，经各单位财务负责人和主管领导审批后出纳

5、员可以以其本人的名义就近在银行开立个人储蓄存折（卡），将零星备用的现金（最高不得超过5万元人民币或1万美元）存在存折（卡）上。每季末应将本季度利息收入及时入账，并将同期存折（卡）收支明细附在此凭证的后面。7.4 不得编造用途套取现金，不得挪用公款或公款私存，严禁白条抵库。8. 备用金主要用于差旅费借款等日常零星开支。包括一次性备用金和定额周转用备用金。8.1 要按限额使用备用金，国内出差最高不得超过5万元人民币，国外出差最高不得超过1万美元。严格控制使用大额备用金，特殊情况需书面说明原因并报总经理（项目经理）批示。严禁以备用金的方式办理异地项目结算或转移资金。8.2 采购人员、小车司机等需经常

6、使用备用金的人员可以借用周转用备用金，报销补现，年终结清。一次性备用金实行按需借用，业务完成一次性报销，多退少补。8.3 备用金应及时报账清理，严禁挪作它用。原有备用金未清的不得新增备用金借款，暂时不需动用的备用金应及时交回，财务部门应按月核对检查备用金使用和归还情况，对无正当理由，业务完成三个工作日内没有对一次性使用的备用金进行清理的，财务部将通知人力资源部从月度工资中清收。9. 实行资金支出的预算和计划管理，以收定支，以丰补欠。9.1 公司及其所属分（子）公司、项目部应根据年度生产和投资计划制定年度资金收支预算，并以此为基础编制部门和项目职能组成本、费用、投资等资金支出预算。各级财务部门将

7、严格按预算安排支出，凡是未纳入预算或超预算的支出，须报请各级管理层的特批方能支付。9.2 公司所属分（子）公司、项目部物资供应、行政后勤、设备管理、劳资等部门应分月编制资金用款计划报各级财务部门，经主管财务的项目领导审核平衡后，报项目经理和公司总会计师批准，按计划支付（见附表1），凡超过月度资金计划的，须报请各级管理层的特批方能支付。9.3 支付资金必须严格执行有关稽核制度和审批手续（审批表格见附表2）。支付物资货款时，要有采购合同、结算单、验收和入库手续；支付工程、劳务款项时，要依据有关合同和工程结算单等；发生工资性支出时，要有人力资源部编制的清册或特殊核准。所有对外付款都必须凭有效发票或收

8、款收据。9.4 要严格控制各种非生产性开支，分公司（项目部）添置固定资产单件5,000元、低值易耗品单件500元以上，应报集团公司或公司审批后方能支付；接待业主或相关单位开支超过5,000元的需报公司批准。9.5 所属分（子）公司、项目部委托公司代付款项应提前将资金汇入国内公司银行账户。否则将视同向公司贷款。所属分（子）公司、项目部向公司贷款必须出示书面报告，载明用途、金额、资金来源和时间，由分（子）公司、项目部主要领导签字，递交公司总经理、总会计师审批方能支付。10. 所属分（子）公司、项目部应按管理目标责任书的要求计算和上交公司管理费资金和年度实现利润。10.1 各分（子）公司、项目部应交

9、公司的上交管理费资金实行季度预交，年终结算的管理方式。根据当年年度营业收入计划和上交费率计算年度管理费预计，在每季终了后三个月内预交25%，年度终了后按年度实际营业收入对上交管理费进行清算，下年一季度交清所有应上交的管理费资金，实现的年度利润也应按规定同时清交。10.2 各分（子）公司、项目部不得拖欠公司管理费和利润资金，特殊情况无法按时交纳的，应书面报告公司，经公司总会计师、总经理同意的可延缓一个季度，超过一个季度仍不能上交或公司领导没有批准或不向公司报告的视同向公司贷款，按集团公司贷款利率上浮10%计息。对于长期拖欠公司上交管理费的单位及其班子成员，公司将采取其他经济和行政的办法进行催收。11. 本规定适用于公司总部及下属分公司、项目部 ，由公司财务部负责解释。