公司报销制度.docx

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1、公司报销制度报销是指个人因处理公司的事务或受公司指派出差执行公司的某项公务而发生的费用,由经办人或申请人按公司的规定,凭业务发生的原始单据(发票)向公司报销费用互信范文网今日为大家细心打算了公司报销制度，希望对大家有所帮助!公司报销制度第一章总则第一条、为了加强公司财务管理，规范公司财务报销行为,合理限制费用支出，提高资金运用效益，依据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的详细状况特制定本制度。其次条、本制度依据相关的财经制度及公司的实际状况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出详细的财务报销制度和报销流程。第三条、本制度适用公司全

2、体员工。其次章费用报销凭证的规范第四条、报销单填写1.费用报销单需填写完整：包括部门、日期、内容、大小写金额、合计数.附件张数、报销人及审批人员的签字；注：金额处不能留有空格，金额要完整到元、角、分,在财务有借款的需注明。2.金额大写要精确：零壹贰叁肆伍陸柒捌玖拾佰仟万亿。报销原始凭证的要求1.当事人应充分取得费用的相关单据，如：合同或协议、合法的票据等，合法（被税务机关认可）的票据，原则上必需是发票才能报销。2.可运用的收据：购农产品及废旧品收入时可用收据入帐。3.车费：全部的车票上都必需注明动身地和目的地，以及乘坐日期。4.打车时，燃油费附加的票据也应当有，即凡是报的数额都必需有发票，同时

3、金额有小数位数的，需注明实际支付的金额。5.报销车票时，有同行者，必需注明同行者是谁。6.其他票据也应同时注明费用的用途刚好间，如款待费需注明款待的日期、款待的对象及款待的人数。7.摘要栏必需清楚的写明费用的缘由及用途。8.外出公差的需附有外出公差申请单，公差申请单上需有公司及部门领导审批。9.当月费用当月报销。贴票方法和要求1.原始发票单据及附件应根据报销的经费项目进行分类整理，如办公费、款待费、差旅费、住宿费等等，应根据类别分别粘贴，把相同经费项目的原始凭证粘贴在一起。2.粘贴票据的范围大小：应在费用报销单据大小范围内进行粘贴。对于原始发票单据及附件较多的凭证，应用和费用报销单据同样大小的

4、牢固的白纸（运用过的纸亦可，外露部分应保持雪白）先进行粘贴，然后再将该白纸的左上角粘贴在费用报销单据的后面。（粘贴在其上的票据不能超出该纸张的范围）。3.粘贴要求：原始发票单据及附件必需由上而下、自左至右、匀称排列粘贴。将胶水涂抹在原始发票单据及附件的左上角，从装订线（粘贴单左侧2公分位置）起先粘贴，将票据向右边匀称排开横向粘贴，留意不要将票据集中在粘贴纸中间，以免造成中间厚四周薄、凭证装订起来不整齐的现象；粘贴的原始发票单据及附件必需在费用报销凭证的大小范围之内，个别规格参差不齐的原始凭证，可先裁边整理后再行粘贴，但必需保证原始凭证内容的完整性。对于粘贴比费用报销单据大的原始发票单据及附件，

5、粘贴位置也应在票据左上角，单据上边和左边与费用报销单对齐，超出部分可以根据报销单大小折叠在粘贴范围之内。4.假如同类票据大小不一样，可以在同一张粘贴纸上根据先小后大的依次粘贴。5.留意事项：（1）原始发票单据及附件的粘贴必需整齐，不要将票据颠倒放置、粘贴。（2）不要用订书机订原始发票单据及附件。不要用回形针、大头针等把原始发票单据及附件别在费用报销单据后面。（3）对于粘贴不规范的费用报销单据，请自行重新粘贴。报销手续及签批齐全1.严格根据财务部门签发的审批制度执行2.对于要求有证明人的选购单据，应有证明人进行签字；共同对报销的真实性负责。3.对于有购买数量的物品，需由签收人进行签收，核对数量。

6、4.对于差旅费报销单，因公司有费用级别规定，不同级别的职员有不同的报销标准，所以在不供应其他证明更高级别的状况下，按职员的职务来评级，如职员除职务外另有更高级别的技能等级，必需由部门领导注明级别或供应高级别证明。5.凡购买的物品及低值易耗品，报销时都必需附物品申购单及入库单。第七条、报销凭证的签字要求：1.按规定应当签字的人员必需全部签字，签字必需签全称，不得只签姓。2.签字人签署姓名后，还应当签署签字的日期。3.领导签字应当明确表明是否同意报销。4.为便于原始凭证的装订，签字是签在凭证的正面，应签在右上方。签字假如是签在凭证的反面，应签在左上方。5.有多张凭证都须要签字时，经办人、证明人、部

7、门负责人要一张一张分别的签，不能用复写纸同时签。6.按规定依次签字（1）经办人签字（2）证明人（签收人）签字（3）部门负责人签字（4）办公室主任签字（5）财务部门经理签字（6）总经理签字7.员工在任何凭单上签字，表示对该凭单所载事项以及金额完全同意，并已尽到诚恳申报或仔细审核之责。第三章内部限制及一般流程第八条、费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参加或执行，并相互监督和共同担当相关责任。第九条、费用报销的限制原则：安排管理、分级负责、层层把关。由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由办公室主任对报销单据的安排性进行二级审查，由财务部门经理对报销票据的合法性进

8、行三级审查；最终由总经理进行审核批准。第十条、原则上公司一切事项报销的单据均必需取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准，详细操作由财务部门负责把控落实，以可操作性为前提。公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝，各级确认、审核、审批人员也不应予签字。各级签字人在不能确定的状况下不能随意签字，第十一条、单据整理要求：报销人在报销前必需事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后根据肯定的标准清楚精确的粘帖在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数。单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。单据分别不清楚，粘帖不规范的财务部门可要求对

9、方改正，不改正的有权予以拒绝受理。第十二条、报销或单据传递时效要求：财务部门依据财务作帐的刚好性配比性要求驾驭好各项报销的时间，原则上各项单据或费用必需在发生结束后根据正常规定的流程操作。原则上当月发生当月取得并当月报销，业务人员有刚好催收票据的义务。第十三条、当事人在填写费用资金支取审批单时，应遵照实事求是、精确无误的原则，将费用的发生缘由、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字，交共同参加的人员复查，并请其在证明人一栏上签署其姓名。费用资金支取审批单的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必需一样，否则无效。第十四条、经办人依据报销单据的内容，整理分类粘

10、贴好原始单据，填写费用资金支取审批单。详细步骤及留意事项：1没有特别缘由必需在票据取得后三天内将审批单送达部门经理审核。2经办人要根据要求填写费用资金支取审批单，所填写为日期、报销部门、用途、金额、合计、金额大写、报销人等。3.若有要说明的事项在备注一栏填写。第十五条、当事人应将填写完整、附件齐全的费用资金支取审批单和已经审批过的用款申请单一起送交本部门直线经理进行审核，签字批准。详细步骤及留意事项：1.部门直线经理应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查，2.部门直线经理审查无异议后，应在费用资金支出审批单部门负责人一栏签署审批看法并签署部门经理的名字。3.若有要

11、说明的事项在备注一栏填写。4.直线经理有督促经办人报销的义务。第十六条、部门经理统一交由办公室主任审核批准。详细步骤及留意事项：1.办公室主任确认费用是否该报，对不行报部分须要注明超标部分金额和实报金额；2.办公室主任审查无异议后，应在费用资金支取审批单办公室一栏签署审批看法并签署办公室主任的名字。第十七条、由办公室人员交由财务部门经理审核并签字。详细步骤及留意事项：1.财务部门经理应重点对费用资金支出审批单后所附的原始发票和单据进行合法性审查，对费用金额的计算进行复核稽查。2.财务部门经理需细致审核经办人填写格式是否符合规定，审核是否符合有关文件规定。3.细致审核经办人金额填写和计算是否正确

12、。4.审核有无经办人和其直线经理的签名。5.对不符合上述要求的费用报销审批单退回经办人本人。6.财务部门经理审查无异议后，应在费用资金支取审批单财务部门一栏签署审批看法并签署财务部门经理的名字。第十八条、财务部门经理复核后由办公室统一将报销票据送总经理进行最终的审查和签字。详细步骤及留意事项：1.总经理接到费用资金支取审批单后，须要先关注有无部门直线经理、办公室主任以及财务部门经理的签字，从费用资金支取审批单的形式要素上进行审查，看报销审批程序和相关人员的签字是否齐全、字迹是否真实。2.若有直线经理、办公室主任以及财务部门经理的签字，则批阅内容。3.总经理审查无异议后，在费用资金支取审批单总经

13、理一栏签署审批看法并签名。第十九条、当事人取得审批齐全的费用资金支取审批单以及借款单后，应在3天之内送交财务部门的出纳员手上领取资金，出纳人员应对费用资金支出审批单进行审核，重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法，审批手续是否齐备。出纳人员在审核无误后方能付款。其次十条、费用报销的其他规定：公司费用报销必需真实合法，严禁运用白条或其他不合法的凭证，一些特别状况须要运用替代凭证的，也必需由事业部副部长和财务部门经理的共同认可，同时做到财务操作的平安合法。另外替代凭证要求做到时间合理、摘要明确、金额确定，不能真假混杂，给公司带来财务风险。其次十一条、费用报销的一般操作流

14、程费用报销流程：费用报销人报销申请（填制费用资金支出审批单）-报销人部门负责人确认签字-办公室主任审核（确认是否该报）-财务部门经理审核（单据、数据等方面要求）-公司总经理（或托付授权人）审批（侧重真实、合理性等方面负全责）-出纳复核并履行付款。上述流程为公司各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均须要遵照上述流程操作，否则财务部门有权拒绝付款。第四章借款管理规定及借款流程其次十二条、借款管理规定1.出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款。2.其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应刚好报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。3.各项借款金额超过5000元应提前

15、一天通知财务部备款。4.借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围运用的，须经主管领导批准，否则财务部门有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。5.借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款，从工资中扣回。其次十三条、借款流程1.借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一样，不得涂改）、支票或现金。2.审批流程：主管部门经理审核签字→财务部门经理复核→总经理审批。3.财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部门办理领款手续。第五章日常费用报销规定及流程其次十四条、日常费用主要包括差旅费

16、、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务款待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。其次十五条、费用报销的一般规定1.报销人必需取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人、证明人（签收人）签名。2.填写报销单应留意:依据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目仔细写，注明附件张数；金额大小写须完全一样（不得涂改）；简述费用内容或事由。3.按规定的审批程序报批。4.报销5000元以上需提前一天通知财务部门以便备款。其次十六条、费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用资金支出审批单→须办理申请或出入库手续

17、的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→办公室审批→总经理审批→到出纳处报销。其次十七条、差旅费报销费用标准及流程。费用标准：详见差旅费报销标准及相关规定；（一）费用标准:职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一般员工火车硬卧120元/天30元/天30元/天部门负责人火车硬卧150元/天40元/天40元/天总经理助理飞机200元/天50元/天50元/天总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销（二）费用标准的补充说明：1.住宿费报销时必需供应住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行

18、担当。2.实际出差天数的计算以所乘交通工具动身时间到返京时间为准，12：00以后动身（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前动身（或12：00以后到达）以一天计。3.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采纳额度内据实报销形式，特别状况无相关票据时可按标准领取补贴。4.宴请客户需由总经理批准后方可报销款待费，同时按比例（早餐20、午餐或晚餐40）扣减出差人当天的伙食补贴。5.出差时由对方接待单位供应餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。（三）报销流程1.出差申请：拟出差人员首先填写出差申请表，具体注明出差地点、目的、行程支配、交通工具及预料差旅费用项目等，出

19、差申请单由总经理批准。2.借支差旅费：出差人员将审批过的出差申请表交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。3.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，依据差旅费用标准填写差旅费报销单，要注明出差时间、事由、目的地、人数、用途和原始单据张数，并附原始单据和发票，部门经理审核签字，财务部门经理审核签字，办公室主任审批，总经理审批；其次十八条、电话费报销费用标准及流程(一)费用标准1.移动通讯费：员工的手机费用的报销采纳与岗位相关制，即依据不同岗位，依据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，详细标准见行政部相关管理制度规定。员工手机费用的报销，采纳与岗位相关

20、制，即依据不同岗位依据员工工作性质和职位不同设置，详细标准详见移动话费报销管理规定。2固定电话费：公司为员工供应工作必需的固定电话，并由公司统一支付话费。不激励员工在上班期间打私人电话。(二)报销流程1.公司综合事业部每月初（10日前）将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部门。2.财务部门通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。3.财务部门指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。4.员工到财务部门出纳处签字领款（每月25日前）。5.固定电话费由办公室指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异样变动状况应到电信局查明

21、缘由，特别状况报总经理批示处理方法。其次十九条、交通费管理规定及流程(一)管理规定：1.员工因公须要用车可依据公司相关规定申请公司派车，在没有车的状况下经办公室车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;回来后，由办公室车辆管理人员在出租车票上签字确认并说明理由。2.市内因公公交车费应保存相应车票报销。(二)报销流程1.员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由办公室派车人员签字确认，按规定填好交通费报销单。2.审批:按日常费用审批程序审批。3.员工持审批后的报销单到财务部门办理报销手续。第三十条、办公费、低值易耗品等管理规定及流程（一）管理规定:1.为了合理限制费用支出,此类费用

22、由公司办公室统一管理，集中购置,并指定专人负责。2.各部门经理在每月28日前填制本部门下个月的物品申领安排，交至办公室，由办公室统一购买。3.购买物品原则上由办公室购买，专业用品经办公室同意自行购买后到办公室办理登记。4.物品单价在100元以上（含100元），须经总经理审批签字，未经核准而擅自购买者不予报销。5.全部物品必需由办公室人员验收或登记后，报销执行费用报销流程。（二）报销流程1购置申请:公司办公室每季度依据需求及库存状况按预算管理方法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理方法规定报批。2报销程序：报销人先填写费用资金支出审批单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的

23、报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部门，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。3费用归集：财务部门按月依据办公室供应的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。第三十一条、车辆费用报销制度及流程1.严格根据公司车辆管理制度执行。各部门经理要根据规定限制好本部门费用，超标自负。2.公司各办公室管理的加油卡只对公司车辆加油，各部门车辆包括公司给部门经理配用的车辆一律自行负责加油，根据部门标准严格限制。3.各部门报销车辆费用时，必需附机打加油发票、过桥费等票据，报销流程按费用报销流程执行。第三十二条、食堂费用报销制度及流程1.食堂费用单据必需由食堂管理人员、复称人员或食堂师傅验收签字生效。2.报

24、销流程根据费用报销流程执行。第三十三条、款待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程（一）款待费的管理规定1.业务款待费标准详见公司业务款待费标准及管理制度执行。2.款待费用开支由办公室按制度严格限制，事先没有在办公室备案、备案不符、超过款待费限制额度的，办公室主任一律不予签字。3.在办公室备案时，要告知业务单位人数、款待地点、陪伴人员，办公室有权对备案的业务款待进行核实，超标一律自负。4.大额款待费支出应事前征得总经理的同意。5.款待费报销严格根据逐级审批制度，执行费用报销流程。6.在报销前必需到办公室管理人员处进行登记(办公室管理人员在发票背面签字)。7.其他费用：依据实际须要据实支付，报销

25、人员在发票背面签字。(二)报销流程：1.款待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。2.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。第六章工薪福利及相关费用支出制度及流程第三十四条、工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用根据资金支出制度相关规定执行。第三十五条、工薪福利支付流程(一)工资支付流程：1.每月5日各部门供应业务人员月度工资奖金安排表；2.每月6日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）转交财务部门；3.财务部门依据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；4.按工薪审批程序审批

26、；5.每月10日由财务部门通过银行代发形式或现金支付工资；6.员工到财务部门支领工资并与工资条核对后签字。（二）临时工资支付流程同工资支付流程。（三）社会保险支付流程：1.由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部门进行相关的财务处理。2.社会保险金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付；社会保险金由财务部门帮助人力资源部办理银行托收手续，财务部门收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明缘由并按实际状况进行调整。（四）其他福利费支出流程由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务部门经理进行财务复核→报总经理

27、审批，审批后的报销单及支付标准交财务部门办理报销手续。第七章专项支出财务报销制度及流程第三十六条、专项支出主要包括软件及固定资产购置、询问顾问费用、广告宣扬活动费及其他专项费用等。第三十七条、软件及固定资产购置报销财务制度及流程。(一)填写购置申请：按公司资产管理制度相关规定填写资产购置申请单并报批。(二)报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。(三)结账报销：1.资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；2.按资金支出规定审批程序审批；3.财务部门依据审批后的报销单以支票形式付款；4.若需提前借款，应按借款

28、规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。第三十八条、其他专项支出报销制度及流程(一)费用范围：其他专项支出包括其他全部特地立项的费用（含询问顾问、广告及宣扬活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。(二)费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理依据实际须要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预料表等），经主管财务的总经理助理签署审核看法后报总经理审批。(三)财务报销流程1审批后的报告文件到财务部门备案，以便财务备款。2签订合同：由干脆负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。3付款流程：（1）

29、由经办人整理发票等资料并填写费用资金支出审批单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；（2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字→财务部门经理复核→总经理助理审核→总经理审批；（3）财务部门依据审批后的报销单金额付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。第八章报销时间的详细规定第三十九条、为了协调公司对内、对外的业务工作支配，便利员工费用报销，财务部门将报销时间规定如下：1.报销以周为单位，并附相关凭证，不得几周凭证粘于一起，否则财务部门将予以退单处理。当月发生的费用应尽量在当月报销，最晚不得超过发生月份的次月，如逾期须经总经

30、理书面批准。2.各部门经理每周三前将本部报销人员填制的须要报销的票据交至所在区域办公室，由办公室主任审核整理后，在周六送交总经理审批，下周二之前总经理审批结束后，进行报销领取工作。3.报销时间：每周二、四为报销日，其余时间不办理报销业务。若当月的最终一个报销日在该月的月末最终一天，为了便于财务部门的月末结账，该报销日停止报销业务。4.借支及其他业务不受以上时间限制，经总经理批准后可随时办理。第九章附则第四十条、公司各阶层人员，在上述流程规范中操作失当，给公司带来损失风险的，依据情节大小由总经理办公会负责责任追究，探讨确定。第四十一条、本制度财务报销制度及报销流程说明权归公司财务部。第四十二条、

31、本制度经总经理办公会议探讨通过并由总经理签字后生效。公司报销制度第一部份总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，提倡一切以经营业务为重的指导思想，合理限制费用支出，特制定本制度。其次条本制度依据相关的财经制度及公司的实际状况，将财务报销分为日常办公费用，工薪福利及相关费用，税费支出，工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出详细的财务报销制度和报销流程。第三条本制度适用公司全体员工。其次部份借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定（一）出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续（二）其他临时借款，如业务费

32、，周转金等，借款人员应刚好报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。（三）原则上前款未清者不予办理新的借支。（四）借款销账规定：（1）借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围运用的须经主管、领导批准，否则财务人员有权拒绝销账（2）为了明确责任，报销人和借款人应当一样即实行谁借款谁报销的原则。第五条借款人按规定填写借款单，注明借款事由，借款金额，支票或现金支付等，按借款审批流程审批后到财务室领款。第三部分日常费用报销制度及流程第六条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务款待费、职工教化经费、资料费等。第七条费用报销的一般规定(一)报销人必需

33、取得相应的合法票据。(二)填写报销单应留意:依据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目仔细写，注明附件张数；金额大小写须完全一样（不得涂改）；简述费用内容或事由。(三)按规定的审批程序报批。第八条差旅费报销制度（一）费用标准:职务住宿标准一线城市补贴标准（包括市内交通费）员工级150-200200-25050主管级150-200200-25050经理级200-250250-3000副总经理级200-250250-3000总经理及以上300-400300-4000（二）费用标准的补充说明：1.住宿费报销时必需供应住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行担当。

34、2.实际出差天数的计算以所乘交通工具动身时间到返回时间为准，12：00以后动身（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前动身（或12：00以后到达）以一天计。3.伙食标准、市内交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，交通费原则上采纳额度内据实报销形式，特别状况无相关票据时可按标准领取补贴。4.宴请客户需由总经理批准后方可报销款待费，同时按比例（早餐20、午餐或晚餐40）扣减出差人当天的伙食补贴。5.出差时由对方接待单位供应餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。（三）报销流程:1.出差申请：拟出差人员首先填写出差申请表，具体注明出差地点、目的、行程支配、交通工具及预料差旅费用项目

35、等，出差申请单由主管部门经理和总经理批准。2.借支差旅费：出差人员将审批过的出差申请表交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。3.购票:出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特别状况不能用支票的，需事先书面说明状况，经审批人签字后报财务备案）。4.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，依据差旅费用标准填写差旅费报销单，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批。第九条电话费报销制度及流程(一)费用标准1.移动通讯费：为了兼顾效率与公允的原则，员工的手机费用的报销采纳与岗位相关制，即依据不同岗位，依据员工工作性质和职位

36、不同设定不同的报销标准，详细标准见行政人事部相关管理制度规定。2固定电话费：公司为员工供应工作必需的固定电话，并由公司统一支付话费。不激励员工在上班期间打私人电话。(二)报销流程1、公司行政人事部每月初（5日前）将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部。2、财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。4、员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异样变动状况应到电信局查明缘由，特别状况报总经理批示处理方

37、法。第十条交通费报销制度及流程(一)费用标准：(1)员工因公须要用车可依据公司相关规定申请公司派车，在没有车的状况下经部门主管同意后可以乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。(二)报销流程1.员工整理交通车票（含因公公交车票），按规定填好交通费报销单。应精确完整的填写每次时间、起止地、事由、金额、单据张数。2.审批:按日常费用审批程序审批。3.员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。第十一条办公费、低值易耗品等报销制度及流程（一）管理规定:为了合理限制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。（二）报销流程1.购置申请:公司行政部每季度依据需求及库存状

38、况购置预算，实际购置时填写购置申请单按规定报批。2.报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。3.费用归集：财务部按月依据行政部供应的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。第十二条款待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程（一）费用标准1.款待费：公司员工因公发生业务款待费时，原则上需公司至少两人在场。同一场合费用归入级别高者，报销时必需注明事由、客人身份、证明人等。为了规范款待费的支出，大额款待费应事前征得总经理的同意。2.培训费:

39、为了便于公司依据须要统筹支配，此费用由公司行政人事部统一管理，各部门培训需求应刚好报送行政人事部。行政人事部依据实际须要编制培训安排报总经理审批。3.资料费：在保证满意须要的前提下，尽量节约成本，留意资源共享。各部门在购买资料前必需先填写申请表，在报销前必需到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。4.其他费用：依据实际须要据实支付。(二)报销流程：1.款待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。2.培训费由行政人事部人员依据审批程序及报销程序办理报销手续。3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。4.其

40、他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程（另定）第五部分专项支出财务报销制度及流程（另定）第六部分报销时间的详细规定第十三条全部费用报销除差旅费需在返回5天内报销，业务款待费、交通费均应在发生当月提交申请报销，其他费用支动身生后最迟应不超过一个月提交，如超过期限必需由总经理批准，否则将不予报销第十四条为了协调公司对内、对外的业务工作支配，便利员工费用报销，财务部将报销时间详细支配如下：1.财务报销：公司财务部每周二、四为财务报销日。若当月的最终一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务支付。2.借支及其他业务的不受以

41、上的时间限制，可随时办理。第七部分其他第十五条对报销单据的要求：1、凡各类支出报销均应用黑色或兰色水笔填制相应的借款单、付款审批单或费用支出报销单，金额大小写须完全一样，不得涂改，并按费用项目类别分别粘贴整齐，注明单据张数。其中所列各项凡涉及到的必需填列清晰、完整，所填内容不得做任何涂改、挖补。2、全部报销的原始单据应当供应正式票据的，如无特别缘由不得以收据、白条或无关、伪造等无效票据替代。违者将不予报销并追究其他责任。3.各项费用报销时，不得用其它发票充抵该项发票。4、经手人无法取得正式报销凭据时，须向财务部提交详细状况报告，并填写报销清单，清单上注明详细缘由，由总经理签字，经财务部审核方可

42、报销。如经手人将原始票据丢失，造成的损失由经手人自己负责，财务部不予报销。5、差旅费票据用差旅费报销单（车票，住宿票），一差一单；汽车加油，过路费单独粘贴；市内交通费单独粘贴；购物票据单独粘贴；其它票据单独粘贴。第十六条发生的经济业务付款金额在1000元以内的以现金方式结算；1000元以上的经济业务，应以支票或汇款方式结算；第十七条报销必需真实,不得虚报多支,如有虚报,查实后以报销金额的3-5倍罚款,严峻者离职处理。第八部分附则第十八条以上提及待拟定的制度规定未形成或执行前，暂按现行规定或习惯执行第十九条本制度说明权归公司财务部。其次十条本制度经总经理办公会议探讨通过并由董事长或其授权人签字后

43、生效.公司报销制度为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的详细实际，统一各部门的报销程序及规定，特制定本报销制度。员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度一、报销审批监控程序1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必需事先提出安排，按支出审批权限批准后，在安排范围内列支。2、办公用品的购置：由各部门依据须要，编制安排报总裁办审核汇总，按审批权限批准后，由集团总裁办按安排统一购买，并建立实物帐，具体登记办公用品的进、出情景。领用时，须填制出库单，经分管领导批准。总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。3、物品选购报销须按公司选购限制程序、库房管理程序、进货

44、检验程序完备审批手续后办理报销。4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。5、瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销。6、每周三定为费用报销日。培训回来的员工必需要当月进行转训，由行政签字确认后方可报销。当事人填好报销单，部门经理签字，交给财务小方即可。二、报销规定（一）、差旅费报销规定1、员工出差应填写出差申请单，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费2、员工出差回到后，填写差旅费报销单，连同出差申请单、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。3、员工差旅费报销标准严格根据公司规定执行。4、住宿费：单人或双人出差每一天最高不超过200元，去

45、深圳、广州、上海、北京出差每一天最高不超过350元，超出部分由个人担当，如有特别情景需总裁批准方可报销。5、交通费：员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购买，不得擅自购买。如擅自购买，费用由个人担当。出差不是为处理紧急事务的，一般员工以车，船交通工具。员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连号。6、出差津贴：每人每一天30元。（二）、市内交通费用报销规定公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作须要乘坐出租车，要事先请示分管领导，并在报销单上注明，报销时出租车票不得连号。（三）、报销发票粘贴规定报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面（左上角处），完整规范地填写相应的报销单。详细要求为：1、费用报销单：按事类逐项逐件填写资料摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录须要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额刚好光。2、费用报销发票的资料包括日期、商品