集团公司内部审计个人年终工作总结.docx

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1、集团公司内部审计个人年终工作总结内部审计，是一种独立、客观的确认和询问活动，它通过运用系统、规范的方法，审查和评价组织的业务活动、内部限制和风险管理的适当性和有效性，以促进组织完善治理、增加价值和实现目标。本站今日为大家细心打算了集团公司内部审计个人年终工作总结，希望对大家有所帮助!集团公司内部审计个人年终工作总结依据总经办部署，财务部于今年3月-6月期间，对所属分公司进行了一次内部审计。现将本次审计的主要状况汇报总结如下：一、本次审计的主要范围本次内部审计根据既定方案，对各分公司xx年度的资产管理状况、内部限制流程进行了了解，对分公司制度执行状况进行了查核，并重点对经营管理各环节中的管理风险

2、、涉税风险进行了评估。同时，我们认为，分公司财务人员的工作质量，干脆关系到分公司财务工作乃至该分公司经营管理的诸多层面。为了提高公司财务人员的整体素养，我们通过对各分公司会计基础工作及作业规范的深化细致的了解，对各分公司财务人员的工作看法、工作实力、执行公司制度及流程方面进行了考评。二、本次审计主要问题(一)内部限制方面1、报废品的问题：报废品与帐载库存存放在同一间库房，待报废品中有购买需求时，杂收进帐销售。但是报废品的品种、数量未得到有效限制，肯定程度上混淆了库存正品的管理。2、入库单目前无仓管人员签字确认，不利于明确经济责任。3、库存盘点由账盘货的程序，很难有效发觉库存差异。建议实行盲盘法

3、，先盘点全部存货，再与账面库存数核对，有差异的应刚好调整正确。4、滞销品仅凭在erp系统上的日期来推断，不能真正刚好地发觉滞销品。建议各分公司核对库存商品实物的出厂日期，把滞销品彻底清除干净。5、存在款项实际已支出，但未履行erp请款手续的情形，等于以白条抵库，造成货币资金的账实不符。虽然资金支出时经过经理的口头核准，但应严格执行erp流程的预付请款。6、一些外购商品选购及费用开支(金额一般在500元以内)，实行先支付后报账的方式。但有不少公司动用营业款或公款干脆支付，违反了资金支出流程。建议实行备用金制度，常态的小额支出在单笔限额内可以先行支付，报账后再补足备用金。7、分公司经理的核决权限的

4、执行，存在应报未报，批复未归档，无核决权人员随意代理核准的状况。8、合同草拟完成后，盖合同章以及向客户发出，未经过经理审批，一般由内勤或内勤主管负责盖章。合同管理的这一漏洞，把握不当，易出现合同纠纷。建议加强合同审批环节，加强相关人员的经济法学问培训。9、信用额度的限制，没有明确的制度和授权程序，只依靠于内勤、财务人员根据报表数据进行提报，单笔、人为进行推断。建议由总公司统一制定授信政策和客户信用等级评定标准，分公司负责确定客户信用等级报总公司备案并严格根据信用等级进行授信。10、对于客户方更名，而其他相关资料均未变更的状况，不应另行开立新客户。而客户名称变更，实质上是同一个客户的，应刚好报备

5、总部。否则造成对事实上同一个客户的应收过大，增加授信风险。11、存在一些职务不相容岗位由一人兼任的状况。如仓管人员干脆负责选购，仓管人员干脆开单出货并收款，仓管一人保管公司全部钥匙，会计同时代理出纳。建议刚好进行适当调整，杜绝舞弊发生的可能性。12、银行印鉴章保管不合规定。如出纳保管全部或部分印鉴;经理保管全部印鉴;全部印鉴同时由同一人代理保管。建议严格根据公司印鉴保管制度规定执行。13、业务员或者司机去客户处收取大额现金货款，上门收款的时间及详细金额，内勤及财务不能精确监督。建议严格上门收现的手续，做到平安、刚好缴存。14、有的公司预收现金货款未录入erp系统，等客户正式购买后，干脆转为销售

6、货款收入。从而存在了一笔公司资金在账外循环。有的公司为了应收账款回款期达到绩效考评要求，实行用收到的现金货款张冠李戴，将能够达到月结90天标准的客户货款先去冲未能达标客户的应收;待以后再实行相反的方式冲回。15、个别一些公司以公用为名，事实上仍在违规为少数员工供应免费住宿。16、公司自有及租入汽车的油耗及修理费管理，随意性较大。建议各分公司严格报销手续，杜绝奢侈等状况发生。(二)涉税风险方面(略)(三)会计核算及基础工作方面1、一些财务人员没有会计上岗证。根据税务有关规定，财务人员必需持会计证上岗。有的公司认为出纳不属于财务人员，随意支配没有会计证的销售助理担当，使得该岗位的工作存在较大的风险

7、。2、费用报销单据的原始凭证背后，无报销人的签字，不利于对已报销原始票据的管理。3、会计档案没有设专柜保管。根据国家会计档案管理方法的规定，会计档案应由专人专柜保管，出纳等人不能接触。建议各分公司供应必要的保管设施，监督分公司会计严格根据制度执行。4、会计原始凭证有圆珠笔书写，运用涂改液修改的状况。建议相关财务人员加强会计基础学问和财务制度的学习，也请相关公司经理帮助监督，杜绝此类严峻违反法规的状况发生。集团公司内部审计个人年终工作总结20XX年度在集团公司的正确领导下，审计部严格遵守国家各项法律、法规，仔细履行集团的内部审计管理制度。依据集团公司20xx年度工作的总体要求和审计安排，内部审计

8、工作以集团公司企业管理年为中心，加强企业精细化管理，突出重点，切实履行职责，较好地完成了全年审计工作安排和领导交办的审计任务，现就20xx年度审计工作总结如下：一、完成主要工作20XX年共完成审计项目97项，其中年度财务收支及年度预算执行情景审计12项，专项经营考核审计1项，任期经济职责审计2项，投资企业财务收支与资产负债审计3项，基建工程项目预算审计38项，基建工程项目结算审计41项，为完善集团经营管理、提高经济效益做出了贡献。1、预算执行审计与财务收支审计并轨同行预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进行审计，在进行预算执行的.过程审核时，针对财务收支、资产管理、内限制度执行、内控流程操作

9、等情景进行贴合性检查，发觉各种问题，刚好与各单位沟通，针对审计报告的存在问题，提出相关提议，指导整改。20xx年度完成上年度财务收支与预算执行审计12项，发觉问题41项，提出提议36项。1011月份审计部对年度审计发觉问题的整改情景与逾期应收账款催收进行审计回访，异样是针对整改不到位单位，提出指导性看法并敦促其切实执行。经过审计，肃穆了集团公司财务管理制度与财经纪律，为下一年预算执行储备了动力。2、开展专项经营考核审计20XX年7月，公司为扭转XX汽车租赁公司年年亏损局面，重新任命总经理，并与之签订经营考核职责书。为协作集团经营管理，审计部细心研读文件精神，深化企业了解经营情景，与相关单位反复

10、磋商，报请主管领导审核，最终确认XX汽车租赁公司的经营绩效考核结果，维护公司经营考核肃穆性，同时也确定了二级企业勤奋、进取的经营成果。3、完善投资企业审计，供应投资评估依据为评价对外投资企业的管理效果的须要，依据集团公司领导支配对投资企业进行审计，对20xx年度省深汕、粤深、太壹等三家公司财务收支与资产负债审计，深化、综合评价投资公司的管理效益。异样是太壹公司经营合同到期，需对今后一段时间进行经营预料，为投资决策供应依据。4、加强离任审计，供应人事管理参考20XX年，宝XX原总经理、新X湖副总经理岗位变动，依据集团公司支配进行离任审计，对其任期内经营目标的完成、经营、资产管理等进行全面评价，为

11、集团人事考核供应参考。5、完善基建工程审计20XX年，基建工程项目多，现场监管频繁、预结算审计任务繁重。工程审计人员深化工程项目现场，开呈现场工程监督、材料审计等，订正相关部门流程方面存在错误，做到实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价限制的系统化工程审计模式。20xx年完成基建工程项目预算审计38项，预算金额843.44万元，核减金额286.84万元；基建工程项目结算审计40项，结算报审金额1，392.40万元，核减金额384.39万元。依据集团公司要求，对工程结算超过百万的基建项目，引进外部脑力与市场信息，公允、公正进行工程结算审核。20xx年引进外部力气进行工程造价审核1项，结算报审金

12、额228.13万元，核减金额119.93万元。为集团降低了工程造价，节约许多的资金。二、主要工作体会1、集团领导重视，是推动内部审计工作的关键20XX年度在集团公司主管领导的高度重视和支持下，克服审计部自有人手不足等困难，胜利从二级企业借调财务部长等业务能手来支援，二级企业财务部长熟识管理与业务流程，给审计工作进展带来必需便利，推动年度审计工作顺当完成。2、加强过程管控，提升内审质量质量是内部审计工作的生命。审计部从制度、手段和成果管理等多个层面入手，全面提升内部审计工作质量。在管理标准化方面，审计部在审计管理、内部限制、风险管理、审计档案等方面，制定和完善了管理方法和实施方案，具体规定审计年

13、度安排制定、方案设计、证据收集、底稿日志编写、报告质量限制、档案管理等全流程标准体系，逐步构成一整套行之有效的内部审计制度体系。在信息化方面，随着企业ERP系统上线运行，ERP系统丰富的信息量和强大的查寻与信息分析功能能够大大助力审计工作。审计人员进取学习ERP流程操作、深化ERP审计系统应用，着手开展ERP环境下的项目审计工作。3、延长审计项目，合并审计目的，注意审计存在问题整改落实20XX年，由于审计人手不足，我们将预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进行审计，在进行预算执行的过程审核时，针对财务收支、资产管理、内限制度执行、内控流程操作等情景进行贴合性检查，发觉各种问题，刚好与各单位沟

14、通，提出相关提议，指导整改。三、存在问题与今后准备1、存在问题由于目前审计部仅有财务审计2人，工程审计1人，疲于应付近30家孙子公司财务收支与年度预算审计等及许多基建项目施工预、结算审计，审计力气难以精细到效益审计、经济职责审计、内控评审等中去，对集团管理精细化的贡献力气有限。集团母子公司基建流程不完善，存在基建单位与运用单位沟通不足，流程不完善、施工反复、超预算、结算不清楚等现象。2、今后准备坚持学习，提高专业学问与专业应用本领。针对集团公司审计人员与借调助审人员都是从财务转岗而来，审计专业学问相对薄弱，审计技巧、审计沟通等专业本领有所欠缺，审计人员一边参与深圳市内审协会组织的相关培训，一边

15、和协会内的企业同行学习与沟通，在实践中进取探究，积累阅历。坚持不懈学习，提高专业学问与专业本领，为集团审计工作发展积攒力气。20XX年在集团公司的领导和支持下，审计工作克服许多困难并取得一些成果，但内审工作目前仍局限与财务、工程审计，管理类审计涉入不多，内审监督的深度与广度有待加强，依据审计工作发展须要不断审计创新，完善审计方法，丰富审计手段，使审计工作在集团内部限制、监督管理方面发挥应有作用。帮助相关部门厘清基建管理流程，完善预、结算审核流程，保证基建工程项目管理清楚、透亮、合理、公正。集团公司内部审计个人年终工作总结20xx年6月30日，我带着毕业证、学位证和报道证等走进了我幻想起飞的地方

16、天业集团。此刻才发觉，不知不觉中已经来天业工作将近5个月了，回过头来看走过的这一段路，其中有苦也有乐，但更多的是工作岗位上的收获与感悟，总结一下过去也是为了能走好将来的路。20xx年7月2日，报道的第三天，就进入天辰化工40万吨起先了我的本科见习。刚起先参与工作，那里的一切好像都是全新而又刺激的，应对现实的工作，才发觉理论与实践的巨大差距，显得自我又是那么的无知，那时候再加上朝夕相处的同学们相继离开，心境也是很郁闷。可是渐渐地在接下来的一个星期就好多了，因为也没多少自我能干的活，所以就起先翻阅许多的会计凭证，一个个看似空洞的会计分录在现实当中运用的都是那么的奇妙，激发了自我剧烈的求知欲望，同时

17、也驱散了刚来时候的那些不快。渐渐地，科长也让我接触到了实际的工作，比如订凭证、开收据、做材料入库的会计凭证等等，看似简洁其实操作起来也不易。在日常的工作当中，科长对我的要求也是很严格的，并对我说在天业要发展，首先要能吃得苦中苦。这一句话可能要一向影响我在天业的生活了，也在无形中激励着我。20xx年7月28日，实习期满，对我们今年新进的高校生进行了重新安排，我被分到了审计部。在审计部的这四个月里，我参加了青松水泥、鄯善矿业，恒瑞达房产、天辰水泥四个单位的审计项目。在青松水泥的审计过程中，由于我刚到审计部能干的工作也不是许多，所以也没给我安排详细的任务，但还是在同事们的指导下学到了不少东西，主要是

18、涉及到合同管理、库存物资的盘点、销售未开票数的审定以及付款安排的制定。在鄯善矿业的审计过程中，抽查了业务款待费和差旅费的报销审批，最主要的是在核定销售未开票数时才发觉了原始磅单的重要性，也明白了磅单是最原始的东西，核对过程是枯燥的，可是获得最终结果那一刻是快乐的。在天辰水泥的审计过程中，我们重点关注了应付帐款，深刻地理解了暂估、开发票、冲暂估以及支付款项之间的关系，同时我们也核定了合同已付款以及合同余款以便了解是否存在多付款的现象，虽然这些都很简洁，可是对于我来说每一次都有不一样的收获。此外就是专业之外的东西，显得更为重要，那就是作为内部审计人员对人要有客观公正，对事要仔细负责，这都是在老同事

19、们身上发觉的并值得我学习的优点，就连我们一齐来天业并一齐安排到审计部的甘青青同学那种凡事细心的工作作风同样值得我学习。展望将来的路，作为一名内部审计人员同样应当发扬天业异样能吃苦异样能战斗的奉献精神，恪尽职守、爱岗敬业、耐住孤独、以苦为乐。把自我的奋斗目标与企业的发展结合起来，经过自我实实在在的付出，实现人生价值。本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第14页 共14页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页