单位内部控制工作方案.docx

《单位内部控制工作方案.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《单位内部控制工作方案.docx（14页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、单位内部控制工作方案工作方案是对将来要做的重要工作做了最佳支配，并具有较强的方向性、导性粗线条的筹划，是应用写作的安排性文体之一，在现代领导科学中，为达到某一特定效果，要求决策助理人员高瞻远瞩，深思熟虑，进行周密思索，从不同角度设计出多种工作方案，供领导参考。本站今日为大家细心打算了单位内部限制工作方案，希望对大家有所帮助!单位内部限制工作方案为进一步完善内部限制，提高内部管理水平，特制定单位内部限制工作方案如下： 一、?充分相识实施内部限制规范的重要意义 实施内部限制规范，是加强单位经费监管的重要举措，是完善内部治理结构、建立各项工作制度的必定要求。要充分相识内部限制制度建设的重要性和紧迫性

2、，仔细实行内部限制规范的各项要求，不断提高内部管理水平。 二、实施内部限制规范的基本原则 (一) 注意系统性。仔细分析当前内部限制制度的建设状况，比照内部限制规范的要求，加快完善单位内部限制制度体系，实现对经济活动的全面限制，特殊要做好单位重要经济活动和经济活动重大风险的限制。 (二) 注意有效性。机构、岗位设置和权责安排应当科学合理，并符合内部限制的基本要求，确保不同部门、岗位之间权责分明，有利于相互制约、相互监督。 (三) 注意时效性。单位的内部限制制度应随着外部环境的改变、单位经济活动的改变和管理要求的改变刚好修订和完善。 三、实施内部限制规范的主要任务 (一)梳理各类经济活动业务流程，

3、明确业务环节内容。按内部限制规范要求，依据单位职能，对预算、收支、政府选购、资产、建设项目、合同等各项业务进行分析、总结和归纳，明确各项业务的目标、范围和内容，将各项业务中的决策机制、执行机制和监督 机制融入到业务流程中的每个业务环节，并依此细化各个环节的部门和岗位设置，明确范围和分工。 (二)分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略。风险分析要从各项业务面临的内外部环境入手，运用多种手段进行风险的定性和定量分析、评估，根据各项业务确定详细的风险点。风险评估的内容既包括组织机构设置，又包括业务层面本身的各项业务流程。 (三)建立健全管理制度，在制定内部限制管理制度时，要留意与相关制度的连

4、接，并将制衡机制嵌入到各项管理工作，实现决策、执行和监督相互分别、相互制约。着重在四个方面形成制衡机制：一是建立重大事项议事决策机制;二是规定不相容岗位相互分别和内部授权审批限制;三是建立预决算、政府选购、资产管理等部门和岗位间的沟通协调机制。 (四)提高内部限制的信息化水平。不断加强信息系统建设，利用信息化手段提高内部限制的科学性、刚好性和有效性。通过信息的同步集成，变更单位各项经济活动分块管理、信息分割的局面，实现预算管理、资产管理、财务管理等整合集成在统一的平台，削减或消退人为操纵因素，确保财务信息和其他管理信息的刚好、牢靠、完整。 (五)建立内部限制评价机制。将内部限制建设和实施状况纳

5、入日常监管范围，并将其纳入领导干部经济责任审计内容。 四、实施内部限制规范的工作要求 (一)强化领导责任。单位负责人要对本单位内部限制的建立健全和有效实施负责。单位主要领导要切实负起责任，牵头做好内部限制规范的组织实施工作，合理确定本单位内部财务、纪检监察、政府选购、资产管理等部门的职责和权限。 (二)完善工作机制。依据内部限制规范实施要求，设置内部限制职能部门或确定内部限制牵头部门，配备专业人员，建立领导负责、责任部门主抓和相关部门协调的内部限制规范实施工作机制。 (三)加强宣扬培训。要加强宣扬培训，让内部限制的理念深化人心，形成重视风险防范、强化责随意识的内控文化，形成领导重视、部门协作、

6、全员参加的内限制度建设环境。单位内部限制工作方案为实行财政部关于印发行政事业单位内部限制规范（试行）的通知（财会21号）、乌鲁木齐市财政局关于贯彻<行政事业单位内部限制规范（试行）>的实施看法(乌财会16号)文件要求，推动乌鲁木齐市行政事业单位开展内部限制工作，提高行政事业单位管理实力，加强廉政风险防范，现就顺义区实施行政事业单位内部限制工作提出以下方案。一、重要意义（一）实施内控规范是落实十八届三中全会精神的重要举措。关于全面深化改革若干重大问题的确定明确指出，要深化行政体制改革，坚持用制度管权、管事、管人，让人民监督权力，把权力关进制度的笼子里，构建决策科学、执行坚决、监督有力

7、的权力运行体系。实施内控规范就是发挥制度笼子的作用，利用完善的内部限制制度限制权力的滥用，削减自由裁量权的空间和余地，有效建立健全权力运行的制约和监督体系，推动廉洁高效、人民满足的服务型政府的建设。（二）实施内控规范是促进党的群众路途教化实践活动整改落实的长效机制。解决四风方面的突出问题，检验群众路途活动的实际效果，关键是把握制度建设工作重点。实施内控规范就是将各相关制度梳理整合，统筹考虑，不断优化、固化、E化（信息化）的过程，强化考核监督，确保制度落实，形成群众路途活动的长效机制。（三）实施内控规范是推动财政规范化、科学化、信息化管理的主动实践。为满意市场经济体制进一步完善和现代国家治理的须

8、要，客观要求财政工作必需深化改革，规范管理。内控规范通过制定制度、实施措施和执行程序，实现对行政事业单位经济活动风险的防范和管控，包括：预算管理、收支管理、政府选购管理、资产管理、建设项目管理以及合同管理等主要经济活动的风险限制。实施内控规范可以有效保障单位业务稳健高效运行，确保财务记录、财务报告信息和其他管理信息的刚好、牢靠、完整。实施内控规范必将对提升财政管理的水平、提高财政资金的运用效益、促进财政管理的规范化、科学化和信息化起到主动的促进作用。二、原则（一）工作原则1全面性原则。内控规范应当贯穿行政事业单位经济活动的决策、执行和监督，全员参加、全业务覆盖、全过程监控，保证限制范围的全面性

9、。2重要性原则。在全面限制的基础上，内控规范应当关注单位重要经济活动的重大风险，针对本单位的重要经济活动、可能存在重大风险的环节实行严格的限制措施。3制衡性原则。内控规范应当在单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督的有效机制，真正发挥出制度管权、管事、管人的作用。4适应性原则。内控规范应当符合国家有关规定和单位的实际状况，并随着外部环境的改变、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善内部限制体系。三、工作目标行政事业单位应通过实施内控规范，梳理流程、健全制度、实施措施、完善程序，基本建立以防范风险管控为核心，以限制手册和评价标准为主体，以单位内部管理为基础

10、，以外部监管部门主动引导、中介机构有效服务为支撑，全员参加、全业务覆盖、全过程监控的内部限制实施体系，切实增加单位的内部管理水平和权力运行机制，推动廉洁高效、人民满足的服务型政府的建设。行政事业单位内部限制目标应与单位总体目标相一样，详细包括五个方面。1合理保证单位经济活动合规合法，有效规范单位预算管理、收支管理、政府选购、资产管理、建设项目、合同限制等各类经济活动。2合理保证单位资产平安和运用有效，坚持全部权与运用权相分别的原则，确保资产的平安完整和有效运用。3合理保证单位财务信息真实完整，强化财务信息分析和结果运用，为外部监管和内部管理供应信息支持。4有效防范舞弊和预防腐败，科学运用内部限

11、制的原理和方法，强化内部监督，建立反腐败、反舞弊的长效机制。5提高公共服务的效率和效果。四、工作支配（一）政策制定阶段（2022年10月）12022年10月底前，财政局探讨起草乌鲁木齐市财政局关于贯彻<行政事业单位内部限制规范(试行)>的实施看法和财政局<行政事业单位内部限制规范(试行)>贯彻实施工作方案（探讨稿），经主管副局长批阅、报请局党组批准后，按方案部署落实内控规范工作，并向全区各行政事业单位制发实施看法。22022年10月，由各区财政局牵头，组织召内控规范实施联席领导小组协调会，探讨通过实施看法，明确职责分工，沟通相关状况，部署相关工作。（二）宣扬培训阶段（2

12、022年11月）2022年11月，召开区行政事业单位内控规范实施动员培训大会，由联席领导小组组长部署全区内控规范实行工作，并聘请市财政局会计处领导进行内控规范工作指导讲座。培训范围包括：全区行政事业一级预算单位及乡镇政府的财务工作主管领导、财务科长、内控工作详细负责人员，每单位3人；区财政局各科室科长及1名工作人员；区内控规范联席领导小组成员单位领导及相关工作人员。各业务支出科室负责通知本科室管口单位参与培训，培训起先之前30分钟帮助会计科对本科室管口单位人员进行签到并发放资料。会计科将全区内控规范培训人员详细状况统一向会计处申报2022年会计人员接着教化记录。（三）组织实施阶段（2022年1

13、2月-2022年1月底）1依据行政事业单位内部限制规范贯彻实施工作方案，结合我区行政事业单位管理实际，考虑行政单位与事业单位管理差异以及区属实际等状况。2加强专业技术指导，区行政事业单位内控规范实施联席领导小组通过调研、座谈、阅历沟通等多种方式与实施单位沟通有关状况，研讨有关问题，协作实施单位开展内控建设工作。建立定期工作通报会机制，对我区内控规范贯彻实施工作做出统筹支配和详细部署。3全区各行政事业单位应当依据内控规范内容，建立适合本单位实际状况的内部限制体系，进一步提升单位管控效能，有序推动各项工作。一是成立内控领导小组健全实施机构。各单位主要负责人为内控规范责任人，担当领导小组组长，将其作

14、为一把手工程，形成内控实施组织框架，结合本部门、本系统的特点和业务性质，确定牵头部门及相关人员，落实职责分工，探讨制定切实可行的内控规范实施方案并加以严格落实，仔细开展内控规范宣扬、培训和实施工作。考虑内部限制管理的专业性和长期性，各单位应提前做好内部限制管理人才储备工作。二是全面系统分析单位经济活动风险。首先要针对看法反馈或访谈记录、调查问卷进行汇总分析，归纳内部各项管理要求和风险点；其次要全面梳理管理流程和业务流程风险，依据单位业务特点查找风险点，并从各个业务所面临的内外部环境入手，运用多种手段进行风险的定性和定量评估。对已经识别的风险要进行定性分析、定量分析和风险排查，确定风险等级，制定

15、出相应的应对措施和整体策略。三是建立健全单位各项内部限制制度与措施。依据确定的风险点、风险等级和风险应对策略，组织相关人员修改完善工作流程和经济业务流程，提出风险管控措施，固化信息系统和流程，制定单位内部限制规范手册。四是有效保证内部限制管理制度贯彻执行。明确各个部门、岗位和相关工作人员的分工和责任，设立相应部门和岗位对内部限制管理制度的执行结果进行考核和奖惩，重点强调一把手的执行力，形成完善的内部限制执行机制，刚好探讨执行中的问题，完善应对措施，刚好修改单位内部限制规范手册相关内容。（四）监督检查阶段（2022年12月）1加强内限制度的监督与评价。充分利用廉政风险防控机制和外部审计、财政监督

16、检查结果等状况，由单位审计部门或纪检监察部门牵头定期开展本单位内部限制规范监督检查和自我评价工作，仔细整改，进一步完善单位内部限制规范手册。每年至少开展一次自我评价，并提交自我评价报告。内控领导小组或单位办公会应当专题对自我评价报告进行探讨，责成相关部门进行整改。整改结果应当作为自我评价报告的组成部分。2实施单位要刚好向区财政局会计科反馈内控规范实施过程中的有关信息，总结工作阅历，形成工作结果。3区财政局内部限制规范实施联合工作组加强各单位内控规范实施工作日常指导、检查、监督、评价。4区行政事业单位内控规范实施联席领导小组将刚好进行总结，查找不足，提出下一步工作看法，确保内控规范2022年在我

17、市全面顺当实施。单位内部限制工作方案各科室：为了加强我局内部限制工作的组织领导，健全内部限制制度，进一步提升单位内部治理水平，强化廉政风险防控建设，经探讨，确定成立银川市代建局内部限制工作领导小组及办公室。现就有关事项通知如下：一、组成人员组长：陈进贤副组长：赵守成袁伟成员：王新春魏凤红陈丽红魏震陶煜惠晓丽季文龙温童辉宋丹丹领导小组在财务科设立办公室，陈丽红同志兼任办公室主任，详细负责内限制度建设的组织实施和协调推动工作。各成员负责本科室内部限制工作。二、工作职责内部限制工作领导小组及办公室、各成员通过有安排的开展内限制度建设工作，探究有效限制权力运行的途径和方法，通过清理职权、科学分权、公开

18、亮权、制度控权，建立以完善的内限制度体系为支撑，以廉政风险点排查为基础，以强化对权力的监控为核心，以制度执行问责为手段的部门内控机制，不断增加干部的廉政风险防范意识，实现从源头预防和治理腐败的目的。内部限制领导小组职责：探讨审定单位内部限制的基本制度、工作标准、工作流程、实施方案;组织落实单位内部限制的实施工作;探讨解决单位内部限制工作中出现的重大问题。内部限制领导小组办公室职责：牵头开展单位内部限制工作，贯彻执行内控领导小组的部署和要求;制定单位内部限制工作制度、工作标准、工作流程和实施方案;落实内部限制工作的详细任务;协调筹备召开内控领导小组会议;督促指导检查单位内部限制工作及实施进度等。内部限制领导小组各成员职责：帮助内控领导小组及办公室做好本单位、本科室内部限制相关工作，落实内控领导小组的部署和要求，按职责分工开展相关工作;定期向内控领导小组及办公室汇报工作落实状况等。本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第14页 共14页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页