2022年公司财务管理建议书.docx

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1、2022年公司财务管理建议书公司财务管理建议书在学习、工作生活中，用到建议书的地方越来越多，建议书可以充分调动各方面的主动因素，集中广阔群众的才智。信任写建议书是一个让很多人都头痛的问题，以下是我细心整理的公司财务管理建议书，仅供参考，欢迎大家阅读。公司财务管理建议书1安徽中皖房地产开发有限公司：我们接受托付对贵公司20xx年财务进行了审计，现就审计中发觉的问题提出如下建议。一、会计核算存在的问题1、会计依据“现金月报表”编制记账凭证，且未平行登记，不符合会计核算的原则。“现金月报表”是出纳与会计关于现金收支于月底的移交表，不是企业经营活动的资金反映，无需据此编制记账凭证。2、记账凭证填列不完

2、整。3、会计科目运用不精确。应收账款、预付账款、其他应收款、其他应付款等往来科目混用，如；预付工程款记做应收账款，应做预付账款处理。应收账款、预收账款是随销售行为发生的活动，预付账款、应付账款是随购货行为发生的活动，其他应收款、其他应付款是与经营活动没有干脆关系的往来款项。4、本公司与潜山广厦仁和商贸有限公司是两个独立的法人，不应把仁和公司的账户当做本公司的账户运用，两公司的资金往来，应做往来款处理。5、李德等领取的汽车按揭款做“应收账款”处理不妥，依据协议，按揭款由公司支付，不能再收回，应做费用处理。6、往来款项清结不刚好。7、会计科目设置不完整，作为房地产开发企业很重要的一个科目“开发间接

3、费用”都未设置。8、一些与金融税收政策抵触的事项不应在账上处理，如：个人借款、假按揭等。一、看法与建议1、加强会计基础工作，提高会计人员素养，保持会计队伍的相对稳定。会计人员要加强业务学问的学习，驾驭税收法律法规，严格根据企业会计准则进行核算，做好税收筹划，合理避税。2、会计科目要设置完善。增设“开发间接费用”科目，要按开发项目设置开发成本、收入、税金明细账。3、往来款项要刚好清结。年终决算前要做好往来款的对账工作，项目完工后，预付工程款要刚好开票，转入开发成本。4、针对目前县地方税务局房地产企业税收征管方法，要加强对开发成本的核算工作，特殊是要做好土地增值税的筹划，与项目有关的支出，肯定通过

4、开发间接费用核算，然后转让开发成本。5、关于李德等领取的汽车按揭款，建议由公司干脆支付按揭款，依据公司的确定，做费用列支，不做往来款。若做应收款，这是一笔虚列的债权，对于公司是潜亏。6、关于个人借款，在账上反映，既不能爱护债权人的隐私，公司又要代扣利息所得税。建议个人借款在帐外反映，通过杨总个人与公司发生往来。但账外账肯定要真实反映，并加强监督。7、假按揭违反了金融政策，建议健全有关手续，规避银监会的检查，最好在帐外处理。8、关于实收资本的处理，建议将个人借款转到杨总名下，记入“其他应付款”，将虚列的实收资本对冲。9、坚持“费用最大化，收入最小化”的原则，在政策规定的范围内，尽量多列支出，如：

5、随着个人所得税起征点的提高，可以提高工资标准或虚列人员，增加工资支出。可以不开票的收入，尽量不在账上反映。公司财务管理建议书2x房地产开发有限公司：我们接受托付对贵公司20xx年财务进行了审计，现就审计中发觉的问题提出如下建议。一、会计核算存在的问题1、会计依据“现金月报表”编制记账凭证，且未平行登记，不符合会计核算的原则。“现金月报表”是出纳与会计关于现金收支于月底的移交表，不是企业经营活动的资金反映，无需据此编制记账凭证。2、记账凭证填列不完整。3、会计科目运用不精确。应收账款、预付账款、其他应收款、其他应付款等往来科目混用，如；预付工程款记做应收账款，应做预付账款处理。应收账款、预收账款

6、是随销售行为发生的活动，预付账款、应付账款是随购货行为发生的活动，其他应收款、其他应付款是与经营活动没有干脆关系的往来款项。4、本公司与潜山广厦仁和商贸有限公司是两个独立的法人，不应把仁和公司的账户当做本公司的账户运用，两公司的资金往来，应做往来款处理。5、李德等领取的汽车按揭款做“应收账款”处理不妥，依据协议，按揭款由公司支付，不能再收回，应做费用处理。6、往来款项清结不刚好。7、会计科目设置不完整，作为房地产开发企业很重要的一个科目“开发间接费用”都未设置。8、一些与金融税收政策抵触的事项不应在账上处理，如：个人借款、假按揭等。二、看法与建议1、加强会计基础工作，提高会计人员素养，保持会计

7、队伍的相对稳定。会计人员要加强业务学问的学习，驾驭税收法律法规，严格根据企业会计准则进行核算，做好税收筹划，合理避税。2、会计科目要设置完善。增设“开发间接费用”科目，要按开发项目设置开发成本、收入、税金明细账。3、往来款项要刚好清结。年终决算前要做好往来款的对账工作，项目完工后，预付工程款要刚好开票，转入开发成本。4、针对目前县地方税务局房地产企业税收征管方法，要加强对开发成本的核算工作，特殊是要做好土地增值税的筹划，与项目有关的支出，肯定通过开发间接费用核算，然后转让开发成本。5、关于李德等领取的汽车按揭款，建议由公司干脆支付按揭款，依据公司的确定，做费用列支，不做往来款。若做应收款，这是

8、一笔虚列的债权，对于公司是潜亏。6、关于个人借款，在账上反映，既不能爱护债权人的隐私，公司又要代扣利息所得税。建议个人借款在帐外反映，通过杨总个人与公司发生往来。但账外账肯定要真实反映，并加强监督。7、假按揭违反了金融政策，建议健全有关手续，规避银监会的检查，最好在帐外处理。8、关于实收资本的处理，建议将个人借款转到杨总名下，记入“其他应付款”，将虚列的实收资本对冲。9、坚持“费用最大化，收入最小化”的原则，在政策规定的范围内，尽量多列支出，如：随着个人所得税起征点的提高，可以提高工资标准或虚列人员，增加工资支出。可以不开票的收入，尽量不在账上反映。公司财务管理建议书3敬重的陈总：您好！上次我

9、们沟通之后，我对公司的业务范围，以及财务状况，有了一个初步的了解，现就陈总提出的三个方面，谨慎的提出我的几点建议：1、对内内控方面：对内，我们除了项目预算之外，还须要建立健全完善的内部预算机制，对于管理费用，销售费用的限制，我们须要有年度财务预算，季度的，月度的，每个所属部门，都须要定期的上报本部门本月度的财务预算和资金安排，使得一切费用的发生，是在预算之内，特别状况须要超出预算的，必需经过部门负责人和公司领导审查，通过之后，才可以发生。对于管理费用中的特定项，比如业务款待费，差旅费等等的发生，应当先申请，限制在在规定额度之内。2、对外融资方面：首先，我不是特别的了解公司当前的资产负债率，当然

10、，假如传统的融资模式已经考虑过了，那么，我们现在可以考虑项目担保的融资模式，目前我接洽的并且关系特别亲近的融资机构有瑞桥担保，新华信托，华夏银行加州支行等。对于反担保措施的考虑上，不是大的问题，我们最近才做了一个1000万的担保贷款，担保公司和银行的合作业务之中，我们可以利用担保公司的需求，借我们的项目，去实现这个融资，比如，担保公司也须要从银行融资出去，他们的主要业务，就是对外放息，我们与担保公司合作，贷出的资金，各用一半或者是各用一部分，这就是担保公司的需求，在这样的合作模式之下，反担保措施，就会成为一个形式化的东西，当然，这样就要求项目必需牢靠，对于还款的保障必需严格。目前，就我了解的公

11、司状况来说，不必走信托渠道去融资，一个缘由，是规模不能达到信托的要求，再者是信托融资成本过高。3、内部团队建设：内部一个完整的财务体系，须要设立这几个岗位：主办会计，主要负责公司内部全面的财务核算，依据既定的公司财务制度，审核全部成本费用，参加审核内部预算及项目预算，参加审定资金安排，编制公司全面经营的财务报告，定期提交公司总经理和董事长关于公司经营的财务成果报告；依据预算和资金安排，提出资金运用的预警报表，以及内部财务档案的管理；对外会计，主要负责纳税申报，融资报表的编制，协作会计师事务所完成公司的融资审计报告以及年度审计报告，参加内部预算和项目预算的核价工作；负责公司对外销售发票的开具等等

12、；预算员，负责编制项目预算，和公司财务预算，一方面依据定额，但也要结合市场的实际状况，编制的预算，最大可能的贴合市场实际，参加材料的实际市场核价，并签署看法，出纳，主要银行现金事务，现金银行日记账等等，日常费用的收支，定期与会计核对，协作公司内部审计，包括现金银行帐的审计工作；财务总监，负责编制公司的年度，季度财务预算，确定对外融资方案，指导会计完成融资机构所须要的资料，审核成本，费用，审核内部财务报告，审定资金安排；对于应收，应付等款项的管理等等。这样的财务团队组合，要能相互协作，财务工作，尤其在融资方面的工作，须要和公司行政等部门亲密协作的，因此每个岗位都须要有良好的沟通实力和协作精神，作

13、为财务管理岗位应和公司领导紧密沟通，因为每个岗位都须要在职责明确，制度明确的基础上，才能做的更好，怎么分工，怎么协作，这是领导层在制定嬉戏规则上，应当多方面考虑的问题，建立起良好的协作平台，团队的战斗力就会提升，工作的效率，也才能够提高。以上，是对陈总提出的三个问题的简要回答。当然，财务管理方面，还有不行或缺的一个方面，就是税筹，因为在上次和陈总的沟通中，我知道，整个公司是多元化的公司，在这个方面，我想，肯定会有税筹的空间，但是对于这个问题，我的建议，是聘请税务师事务所，给我们做一次全面的税务策划，找出其中可以利用的税筹空间，税务筹划，我个人认为，这不是一个人能完成的事情，集思广益，一次性支出

14、，许久性受益，因此，专业的团队，做出的方案，我会认为，是相对精确有效的。公司财务管理建议书4敬重的x总：您好！上次我们沟通之后，我对公司的业务范围，以及财务状况，有了一个初步的了解，现就x总提出的三个方面，谨慎的提出我的几点建议：1、 对内内控方面：对内，我们除了项目预算之外，还须要建立健全完善的内部预算机制，对于管理费用，销售费用的限制，我们须要有年度财务预算，季度的，月度的，每个所属部门，都须要定期的上报本部门本月度的财务预算和资金安排，使得一切费用的发生，是在预算之内，特别状况须要超出预算的，必需经过部门负责人和公司领导审查，通过之后，才可以发生。对于管理费用中的特定项，比如业务款待费，

15、差旅费等等的发生，应当先申请，限制在在规定额度之内。2、 对外融资方面：首先，我不是特别的了解公司当前的资产负债率，当然，假如传统的融资模式已经考虑过了，那么，我们现在可以考虑项目担保的融资模式，目前我接洽的并且关系特别亲近的融资机构有瑞桥担保，新华信托，华夏银行加州支行等。对于反担保措施的考虑上，不是大的问题，我们最近才做了一个1000万的担保贷款，担保公司和银行的合作业务之中，我们可以利用担保公司的需求，借我们的项目，去实现这个融资，比如，担保公司也须要从银行融资出去，他们的主要业务，就是对外放息，我们与担保公司合作，贷出的资金，各用一半或者是各用一部分，这就是担保公司的需求，在这样的合作

16、模式之下，反担保措施，就会成为一个形式化的东西，当然，这样就要求项目必需牢靠，对于还款的保障必需严格。目前，就我了解的公司状况来说，不必走信托渠道去融资，一个缘由，是规模不能达到信托的要求，再者是信托融资成本过高。3、 内部团队建设：内部一个完整的财务体系，须要设立这几个岗位：主办会计，主要负责公司内部全面的财务核算，依据既定的公司财务制度，审核全部成本费用，参加审核内部预算及项目预算，参加审定资金安排，编制公司全面经营的财务报告，定期提交公司总经理和董事长关于公司经营的财务成果报告；依据预算和资金安排，提出资金运用的预警报表，以及内部财务档案的管理；对外会计，主要负责纳税申报，融资报表的编制

17、，协作会计师事务所完成公司的融资审计报告以及年度审计报告，参加内部预算和项目预算的核价工作；负责公司对外销售发票的开具等等；预算员，负责编制项目预算，和公司财务预算，一方面依据定额，但也要结合市场的实际状况，编制的预算，最大可能的贴合市场实际，参加材料的实际市场核价，并签署看法，出纳，主要银行现金事务，现金银行日记账等等，日常费用的收支，定期与会计核对，协作公司内部审计，包括现金银行帐的审计工作；财务总监，负责编制公司的年度，季度财务的预算，确定对外融资的方案，指导会计完成融资机构所须要的资料，审核成本，费用，审核内部财务报告，审定资金安排；对于应收，应付等款项的管理等等。这样的财务团队组合，

18、要能相互协作，财务工作，尤其在融资方面的工作，须要和公司行政等部门亲密协作的，因此每个岗位都须要有良好的沟通实力和协作精神，作为财务管理岗位应和公司领导紧密沟通，因为每个岗位都须要在职责明确，制度明确的基础上，才能做的更好，怎么分工，怎么协作，这是领导层在制定嬉戏规则上，应当多方面考虑的问题，建立起良好的协作平台，团队的战斗力就会提升，工作的效率，也才能够提高。以上，是对x总提出的三个问题的简要回答。当然，财务管理方面，还有不行或缺的一个方面，就是税筹，因为在上次和x总的沟通中，我知道，整个公司是多元化的公司，在这个方面，我想，肯定会有税筹的空间，但是对于这个问题，我的建议，是聘请税务师事务所

19、，给我们做一次全面的税务策划，找出其中可以利用的税筹空间，税务筹划，我个人认为，这不是一个人能完成的事情，集思广益，一次性支出，许久性受益，因此，专业的团队，做出的方案，我会认为，是相对精确有效的。xxx（呈）20xx-10-09公司财务管理建议书5自xx年元月起先到现在，我在会计这个岗位已走过了7个年头，对财务工作也有一点点自己的阅历和理解，也曾写过一些零碎的文字，但没有形成系统的文章。看到王x写的质量管理的建议感受颇深，一个人只有了解并熟知自己所做的工作，才有可能发觉工作中存在的问题；发觉问题并且总结出来，才能取得进步。借此契机，也斗胆把我对财务工作的理解和一些不成熟的建议照虎画猫，做一个

20、财务方面的论述。但一个人所站的高度，确定他看问题的广度和深度，我的看法难免片面，不足之处请领导指正。一、会计职能的履行问题会计有两种基本职能：监督与核算。实际工作中，核算占用的大部分时间，监督占的重量相对较轻，会计更多时候像账房先生一样，仅仅是一个算账的，而不是作为一个企业管理者的形象出现。个人认为，应当更充分的发挥会计的监督作用，使财务能充分发挥其管理职能。会计监督又分为事前监督、事中监督和事后监督。在我们为数不多的监督过程中，占据大头的是事后监督。例如，总部内审数次检查都发觉的合同签订时没有财务人员的确认签字，合同签订时也没有征求财务人员的看法，合同签订时财务都不知道，当然谈不上监督。付款

21、时拿到财务部的已然是产生法律效力的合同了，会计即使想监督，也只能根据合同约定条款执行。这时，问题就产生了，有部分合同只约定了付款时间和方式，根本没有约定发票什么时间开具，开具什么样的发票，结果我们按合同付完款后，对方的发票迟迟不开，财务人员只好一遍又一遍的催要发票。还有的质保金比例低甚至没有质保金的单位，干脆就不给开发票也不再理睬我们了，事后监督完全失去意义，给公司造成的损失也是自不待言的。假设，事前即合同签订时甚至再往前询价选择供应商时就有财务人员参加，此类事情是完全可以避开的。建议从制度上做出硬性要求，全部合同签订前必需有财务人员审核并签字确认。这样才能真正实现事前监督，有效预防并规避风险

22、，发挥财务的监督职能。二、财务人员的培育问题公司上市在即，对财务人员的要求也就越来越高，我们不能只做核算型会计，要向管理型会计发展。要达到这个要求有两种途径：一是引进人才，即外聘条件较好符合公司要求的财务人员；二是培育人才，从基层员工中培育、提拔骨干力气。相较于培育人才来说，引进外聘人才无疑是最干脆有效的，但公司多年实际状况表明，外聘人员的忠诚度以及对公司文化的认可度普遍较低，此类人才极易跳槽。反观从公司成长起来的尤其是商贸学院毕业的学生，其执行力、忠诚度丝毫不次于外聘的本科生。所以我认为还是应当将重点放在培育人才上。我们的公司始终很重视骨干的培育，但详细到财务，我认为存在下面几个问题：1、缺

23、乏得当的职业规划；会计，是一个比较特别的行业，也是公司最重要的岗位之一，驾驭着公司的经济命脉。每一个有理想的人，都在这个行业中规划着自己的职业生涯。对于刚刚参与工作的毕业生来说，规划职业生涯的课题好像有点力不从心，假如此时公司能够供应一个很好的成长环境，帮助他制定一个短期易实现的职业目标，做一个简洁的、符合其个人发展的职业生涯规划，这会大大增加员工的归属感和忠诚度，达成员工个人发展和公司发展双赢局面。2、没有系统的专业培训；财务作为专业性强、年轻人多的部门，学习和培训应当是重中之重。我们也常常说：学习是财务人员永恒的.话题。现在的财务人员的学习主动性还是相当高的，总会自动自发的去学习、去发展，

24、可以说财务部的学习风气是相当深厚的，但是这不代表公司的培训可以缺失。许多财务人员抱着骑驴找马的心态在工作，先找着饭碗，边干边学习、积累阅历，然后跳槽。我想，没有哪个公司情愿做这个“跳板”，那么公司就应当担当起相应的责任来，在员工的培育上做一点付出，增加一点员工的认同感。比如，公司可以制定制度，规定为工作时间满三年的员工担当一部分费用，激励员工去进修、去学习，条件是进修取得文凭或职称后再接着服务不低于3年。财务是力求完备的工作，稍有不慎就会给公司造成损失，而财务人员工作紧、任务重，学习的压力比较大，建议公司聘请有阅历的注册会计师利用业余时间做系统的培训，以满意公司上市需求。同时，对公司全体管理人

25、员进行特地的财务学问培训。财务管理不仅仅是财务部的事，而是整个管理层的责任。财务部作为公司财务核算部门当然要担当起财务管理的重任，但财务管理须要公司各部门亲密协作，所以各部门负责人必需要有相应的财务学问。财务工作到处须要其他部门协作，如费用报销，报销人就要了解报销单据如何填制、附件如何粘贴、应找何人签字这些最至少的流程；仓库管理、车间统计应由专业财务人员担当。3、轮岗有制度，无执行。每年都说轮岗，每年都没有轮过岗。说实在话，针对公司一个萝卜几个坑的现状，轮岗实施起来的确是有难度。原来两个岗位上都是老会计，一换岗都成了新手了，在肯定程度上影响工作。我们可以换一种思索方式：轮岗完成后公司是不是多了

26、两个阅历丰富的多面手呢？有句话说得好：大公司学做人，小公司学做事。公司的岗位设置分工很细，在这里几乎没有方法学到全面的东西，而小公司反而能学到，这也是财务人才流失的缘由之一。人都是有惰性的，长年累月的在一个岗位上，难免会产生厌倦感、麻痹感，假如把轮岗制度落实好，也可以制造一次次小小的“鲶鱼效应”，保持持续的职场簇新感，对公司和个人的发展都是有利的。4、缺少有效的沟通机制财务的谨慎性原则确定了大多数财务人员缄默寡言、小心翼翼的性格。现在财务人员最大的通病就是内向，未张嘴脸先红，害羞的性格给沟通带来障碍，有什么不会的不懂的也不好意思问，长此以往，何谈进步？建立沟通机制就是要向这类通病挑战，建立一种

27、类似周例会的制度，一周太频，一月恰好，一月一次财务工作沟通会，提出自己的问题及总结上月工作安排下月工作。给每个人发言的机会，多沟通必定氛围就融洽。脸皮薄的人也敢上台了，不敢发言的人也敢发言了，财务部门员工敢上台、能发言，财务人员的整体风貌会有大的改观。对于报考职称考试的同事来说，沟通显得尤为重要。学习是财务人员永恒的话题，职称又是实力的最佳证明。考取职称是每一个财务人员的必定选择，而学习的过程必定又是辛苦而枯燥的，问题多多，困难多多，由于是在职学习时间不多而又无老师指导，这是造成在职人员考取职称难的重大缘由。这时沟通就显示出它的威力了，一般的问题可以找同事沟通，实在是没人会的就找领导请教，在部

28、门间形成相互为师的风气，员工的素养和业务水平必定会得到很大的提高，而公司也会因此得到更好的发展。另外，一月一次财务工作沟通会可以给全体财务人员布置一项“作业”：写文章。公司每年都实行论文竞赛，可是鲜有财务人员获奖或者是根本没有参加，或许是工作太忙没有时间写，但只要想写，时间是能挤出来的。还有内刊，也是我们财务人员展示风采的平台，恰逢公司出台特约通讯员政策，我觉得可以借此机会将五公司整合成立一个财务编辑部，在内刊开拓一个财务专栏，特地刊发一些和大家休戚相关的财务学问、财务制度以及财务人员的文章等等。财务工作是一项系统工程，大而言之，公司大多数部门都有财务的延长，像人事部的工资核算、物流部的出入库

29、单以及各车间的统计等等；财务人员的培训也是任重道远，我们应从基层抓起，逐步建立起会计人才培育制度，才能跟上公司发展步伐，为公司上市以及上市后的打算工作做出自己的贡献。公司财务管理建议书6xx有限公司：我们接受托付对贵公司20xx年度、20xx年111月财务进行了尽职调查，现就尽职调查中发觉的问题及状况提出如下建议。1、应收账款：企业期末应收账款余额较大，部分账款账龄较长。看法：企业年终结账前对应收账款刚好进行处理，做好与客户的关于应收账款的对账工作。2、其他应收款：企业其他应收款备用金科目余额较大，尚未建立完善的备用金管理制度。看法：企业年终结账前尽量处理备用金，推断是否存在应转入当期费用的状

30、况，企业应主动建立完善的备用金制度。3、企业的其他应付款河南鼎力杆塔股份有限公司余额18，748，450元为企业账务处理有误所致。看法：对账务处理有误的科目刚好进行更正处理。4、企业期末存货余额较高，存货周转率较低。看法：企业应当分析存货周转率较低的缘由以及是否合理。5、长期股权投资：企业的长期股权投资3000万系许昌新区高盛小额贷款有限责任公司的股权投资，已进行了转让但工商变更手续仍在办理之中。看法：公司应跟进长期股权投资工商变更登记的办理状况，刚好办理完毕工商变更登记。6、无形资产，当期无形资产专有技术的增加为研发费资本化的部分，但是企业没有推断研发费用符合资本化条件的纸质性证明文件。看法

31、：企业研发部门应当制定关于研发项目相关的进度文件，主动协作财务部门对发生的研发费用正确划分。7、其他非流淌负债核算的是四个项目的政府补助（双百安排项目，工业中小企业技术改造项目，支持自主创新和产业产品结果调整专项资金项目，20xx年中心重金属无语防治专项资金），其中双百安排项目已于20xx年12月份达到预定可运用状态，企业尚未供应其他三个项目关于项目进度的文件。看法：企业应主动打算并供应有关项目进度的文件。8、企业上不存在完善的内部限制制度以及相关文件。看法：企业应当尽快建立完善的内部限制管理制度并给予实施。公司财务管理建议书7XXX有限公司：我们接受托付对贵公司20年度、20年111月财务进

32、行了尽职调查，现就尽职调查中发觉的问题及状况提出如下建议，仅供领导参考。1. 应收账款：企业期末应收账款余额较大，部分账款账龄较长。 看法：企业年终结账前对应收账款刚好进行处理，做好与客户的关于应收账款的对账工作。2. 其他应收款：企业其他应收款-备用金科目余额较大，尚未建立完善的备用金管理制度。看法：企业年终结账前尽量处理备用金，推断是否存在应转入当期费用的状况，企业应主动建立完善的备用金制度。3. 企业的其他应付款-河南鼎力杆塔股份有限公司余额18，748，450元为企业账务处理有误所致。看法：对账务处理有误的科目刚好进行更正处理。4. 企业期末存货余额较高，存货周转率较低。看法：企业应当

33、分析存货周转率较低的缘由以及是否合理。5. 长期股权投资：企业的长期股权投资3000万系许昌新区高盛小额贷款有限责任公司的股权投资，已进行了转让但工商变更手续仍在办理之中。看法：公司应跟进长期股权投资工商变更登记的办理状况，刚好办理完毕工商变更登记。6. 无形资产，当期无形资产-专有技术的增加为研发费资本化的部分，但是企业没有推断研发费用符合资本化条件的纸质性证明文件。 看法：企业研发部门应当制定关于研发项目相关的进度文件，主动协作财务部门对发生的研发费用正确划分。7. 其他非流淌负债核算的是四个项目的政府补助（双百安排项目，工业中小企业技术改造项目，支持自主创新和产业产品结果调整专项资金项目

34、，20年中心重金属无语防治专项资金），其中双百安排项目已于20年12月份达到预定可运用状态，企业尚未供应其他三个项目关于项目进度的文件。看法：企业应主动打算并供应有关项目进度的文件。8.企业上不存在完善的内部限制制度以及相关文件。看法：企业应当尽快建立完善的内部限制管理制度并给予实施。公司财务管理建议书8您好！上次我们沟通之后，我对公司的业务范围，以及财务状况，有了一个初步的了解，现就陈总提出的三个方面，谨慎的提出我的几点建议：1、 对内内控方面：对内，我们除了项目预算之外，还须要建立健全完善的内部预算机制，对于管理费用，销售费用的限制，我们须要有年度财务预算，季度的，月度的，每个所属部门，都

35、须要定期的上报本部门本月度的财务预算和资金安排，使得一切费用的发生，是在预算之内，特别状况须要超出预算的，必需经过部门负责人和公司领导审查，通过之后，才可以发生。对于管理费用中的特定项，比如业务款待费，差旅费等等的发生，应当先申请，限制在在规定额度之内。2、 对外融资方面：首先，我不是特别的了解公司当前的资产负债率，当然，假如传统的融资模式已经考虑过了，那么，我们现在可以考虑项目担保的融资模式，目前我接洽的并且关系特别亲近的融资机构有瑞桥担保，新华信托，华夏银行加州支行等。对于反担保措施的考虑上，不是大的问题，我们最近才做了一个1000万的担保贷款，担保公司和银行的合作业务之中，我们可以利用担

36、保公司的需求，借我们的项目，去实现这个融资，比如，担保公司也须要从银行融资出去，他们的主要业务，就是对外放息，我们与担保公司合作，贷出的资金，各用一半或者是各用一部分，这就是担保公司的需求，在这样的合作模式之下，反担保措施，就会成为一个形式化的东西，当然，这样就要求项目必需牢靠，对于还款的保障必需严格。目前，就我了解的公司状况来说，不必走信托渠道去融资，一个缘由，是规模不能达到信托的要求，再者是信托融资成本过高。3、 内部团队建设：内部一个完整的财务体系，须要设立这几个岗位：主办会计，主要负责公司内部全面的财务核算，依据既定的公司财务制度，审核全部成本费用，参加审核内部预算及项目预算，参加审定

37、资金安排，编制公司全面经营的财务报告，定期提交公司总经理和董事长关于公司经营的财务成果报告；依据预算和资金安排，提出资金运用的预警报表，以及内部财务档案的管理；对外会计，主要负责纳税申报，融资报表的编制，协作会计师事务所完成公司的融资审计报告以及年度审计报告，参加内部预算和项目预算的核价工作；负责公司对外销售发票的开具等等；预算员，负责编制项目预算，和公司财务预算，一方面依据定额，但也要结合市场的实际状况，编制的预算，最大可能的贴合市场实际，参加材料的实际市场核价，并签署看法，出纳，主要银行现金事务，现金银行日记账等等，日常费用的收支，定期与会计核对，协作公司内部审计，包括现金银行帐的审计工作

38、；财务总监，负责编制公司的年度，季度财务预算，确定对外融资方案，指导会计完成融资机构所须要的资料，审核成本，费用，审核内部财务报告，审定资金安排；对于应收，应付等款项的管理等等。这样的财务团队组合，要能相互协作，财务工作，尤其在融资方面的工作，须要和公司行政等部门亲密协作的，因此每个岗位都须要有良好的沟通实力和协作精神，作为财务管理岗位应和公司领导紧密沟通，因为每个岗位都须要在职责明确，制度明确的基础上，才能做的更好，怎么分工，怎么协作，这是领导层在制定嬉戏规则上，应当多方面考虑的问题，建立起良好的协作平台，团队的战斗力就会提升，工作的效率，也才能够提高。以上，是对陈总提出的三个问题的简要回答

39、。当然，财务管理方面，还有不行或缺的一个方面，就是税筹，因为在上次和陈总的沟通中，我知道，整个公司是多元化的公司，在这个方面，我想，肯定会有税筹的空间，但是对于这个问题，我的建议，是聘请税务师事务所，给我们做一次全面的税务策划，找出其中可以利用的税筹空间，税务筹划，我个人认为，这不是一个人能完成的事情，集思广益，一次性支出，许久性受益，因此，专业的团队，做出的方案，我会认为，是相对精确有效的。第29页 共29页第 29 页 共 29 页第 29 页 共 29 页第 29 页 共 29 页第 29 页 共 29 页第 29 页 共 29 页第 29 页 共 29 页第 29 页 共 29 页第 29 页 共 29 页第 29 页 共 29 页第 29 页 共 29 页