2022年公司财务部管理制度范本.docx

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1、2022年公司财务部管理制度范本公司财务部管理制度范本在不断进步的时代，许多地方都会运用到制度，制度一经制定颁布，就对某一岗位上的或从事某一项工作的人员有约束作用，是他们行动的准则和依据。拟定制度的留意事项有很多，你确定会写吗？以下是我帮大家整理的公司财务部管理制度范本，希望能够帮助到大家。第一章 总则第一条 为规范公司现金运用，管理明确运用范围，加强财务监督，依据经济法规和总公司实际状况，特制定本制度。其次条 公司任何部门、个人都必需自觉遵守，严格执行本制度的相关规定。第三条 公司财务部负责人统一管理财务收支。第四条 本制度所指现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金。第五条 现金的收入、支

2、出保管仅限于出纳人员负责办理，非出纳人员不得经管现金。其次章 现金收入管理第六条 公司各部门的现金收入须刚好送交财务部报账，严禁各部门、货场、门市截留收入或坐支现金。第七条 根据“收支两条线”原则，财务部收入的现金、结算票据应刚好存入银行账户，不得坐支现金。第八条 出纳人员从银行中提取现金，当填写“现金支票领用单”，并写明用途和金额，由财务负责人签字批准后提取。第九条 收取的代收款专户存储。第三章 现金支出管理第十条 公司大额款项及重要的经济事项的支出，原则由部门主管、分管副总同意、总经理批准、经财务审核方可支付现金。第十一条 现金付款业务应当依据公司的有关制度经过批准，须有经过复核会计人员复

3、核的原始凭证，有经办人签字和符合审批权限的负责人员审核批准，并填制付款凭证后，出纳才能付款，并在付款凭证上加盖“付讫”戳记后入账现金付款所附的原始凭证必需是合法凭证，付款内容真实、数字精确、不得涂改、未经复核的会计复核，或违法、违规、不真实、不正确、不完整的原始凭证，出纳人员必需拒绝付款，否则由出纳人员担当全部的经济损失。第十二条 下列业务可以支付现金：1、公司业务相关的运输费、广告费。2、员工工资、奖金、津贴福、副利费、医药费和其他劳务酬劳。3、差旅费、培训费、业务款待费。4、司机的车油费、过路费、过桥费、行车费以及小型修理费及所需的零配件等其他材料费。5、员工工伤事故、生活困难、突发事务和

4、临时借款。6、确需现金支付的其他支出。第十三条 因公外出人员携带必要的现金要填写借款单，并由总公司机关领导审批签字后方可支付外出人员。外出人员返回后应在当月15日或25日前报销，不允许长期借款否则会在工资中扣除，并前期借款未清后期不再借款的原则。财务会计在报销时必需按规定标准支付，同时，仔细核实车船票和住宿费，检查发票是否注明每天每人住宿标准，未注明和发票填写项目不全及超标准住宿的不予报销，另对参与培训和开会的人员，要有培训和开会通知的证明文件。第十四条 代收款的现金不能挪用。第十五条 通过银行转账支付的严禁签发空头支票，远期支票及空白支票。第四章 备用金管理第十六条 公司按核定标准设立备用金

5、，不包括在库现金限额内其他部门因业务须要备用金的，应报总公司机关领导审批并报财务执行。第十七条 公司财务代收款出纳每人实行5000-20000元备用金，客服部的备用金10000-20000元。第五章 库存现金管理第十八条、库存现金限额原则上以满意总公司机关35天日常零星开支为标准，一般在50000-100000元。超过限额的部分应刚好存入银行，并对每周二、周三适当增加现金库存。第十九条、出纳员从银行提取现金时，应由公司专车前住，否则出现的损失由出纳人员负责。其次十条 库存现金、现金支票及转账支票由出纳人员保管，银行预留印鉴应由财务部经理负责保管。其次十一条 财务部出纳应将各种结算凭证及金融券物

6、存放在保险柜内，保险柜应打乱密码，钥匙随身携带，人离门锁，防盗防失保险柜密码：出纳人员应将自己保管运用的保险柜密码严格保密，不得向他人泄露，以防止他人利用出纳人员调转或更换运用新的密码。对保险柜的钥匙和密码公司应指定两个专人分别保管。其次十二条 调动岗位，新出纳人员对库存现金要做到日清月结，账实相符，出纳人员发觉账款不符应刚好报部门经理并追查缘由，追究相关人员责任。其次十三条 财务经理不定期对库存现金进行抽查确保现金账面余额与实际库存现金是否相符。若发觉不符，刚好查明缘由，做出处理。主管会计应常常与出纳核对库存现金状况，重点放在账款是否相符、有无白条抵库、有无私借公款、有无挪用公款、有无账外资

7、金等违纪行为。其次十四条 每个季度财务负责人至少会同主管会计抽查一次库存现金，对差异状况进行分析，形成库存现金盘点报告，提出改进看法。其次十五条 严禁私人借用公款，严禁白条抵库，更不得挪用现金。其次十六条 财务室不准替私人存放现金，防止发生意外。其次十七条 财务室金库实行晚上值班制。其次十八条 代收款出纳在前往工作地点途中，司机监负保安职能，确保资金的平安。第六章 银行账户管理其次十九条 财务科应严格根据银行支付结算方法及相关制度的规定开立存款账户，并由出纳负责管理。第三十条 出纳应不定期或定期与银行对账，并于每月末编制银行存款余额调整表，确保数额相符若发觉不符，应查明缘由，追究相关人员责任。

8、第三十一条 不准擅自租借银行账号给任何单位和个人办理结算业务。第三十二条 对网上银行的支付须经两人以上确认才能支付款项。第七章 账目管理第三十三条 财务部应根据国家财政部规定建立日记账。出纳在电算化中登记现金、银行存款日记账，严禁登记总账。第三十四条 出纳在依据业务票据，编制逐笔登记现金日记账时，做到账目日清月结，确保账款相符。第三十五条 出纳应予每月月末核对未达帐项，并刚好催查清理。第三十六条 记账时应再一次严格审核凭证，严禁用不符合财务制度规定的凭证登记入账。第三十七条 出纳与会计应定期于每月15日、25日结账日核对现金、银行日记账与总账，确保账账相符。第八章 惩罚第三十八条 对违反本方法

9、造成公司损失的，视其情节轻重，赐予相关人员行政惩罚和经济赔偿。第三十九条 凡超出规定范围内限额运用现金，用不符合制度的凭证充抵库存现金，未经批准坐支现金，私设小金库，编造用途套取现金，公款私存的，除给有关财务处格外，视其情节轻重分别赐予违纪金额10%30%的罚款。第九章 附则第四十条 本制度由财务部制定，本制度由财务科负责说明。第四十一条 本制度经公司批准通过后执行。第8页 共8页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页