学校现金票据管理制度.doc

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学校现金票据管理制度（1）加强现金管理，严格现金审批制度，明确现金开支范围，凡是现金开支在1000元以上的，必须由校长审批（2）、领取支票前，要由主管领导的签字。支票使用前不事先填好日期和盖章，发票要由校长签字，实行法人一支笔的制度。（3）、现金要做到日清月结，做好现金日记帐，随时结出库存现金帐面余额，并与库存现金实地盘点数核对相符；提高警惕防止假钞价钞混入，防止票据丢失。（4）、严禁公款私用、公款私存及挪用公款等不法行为发生，对现金定期清查。（5）、库存现金不得超过1000元，库存现金以外的现金，要在下班前送存银行；库存现金一律存放保险柜，不得随意存放，不得在办公桌里过夜。保险柜的钥匙要随身携带。 （6）、在现金使用上，除购买一些日常用品、办公用品及一些必需品等小额支出付现金外，其它一些大额支出一律采用支票支付。（7）、实行大额现金支付登记制度，并做好登记记录。在报销凭证时，不符合会计制度规定的凭证不予报销。现金不坐支、不超支。（8）、加强票据管理与监督，保障合法收费，制止乱收费。票据由主管会计专人购买与管理，建立票据领取帐，实行票据领取登记制度，登记好票据的起止号码，票据用完后妥善保管，以被核查。（9）、票据不得擅自转让、出售、转接、代开；要按规定销毁票据，如果不按规定销毁，一旦发生问题由主管会计承担责任，构成犯罪的，追究行事责任。（10）、取送大额现金有专人、专车护送。