2022年单位财务管理制度范本（精选4篇）.docx

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1、2022年单位财务管理制度范本（精选4篇）单位财务管理制度范本（精选4篇）在现实社会中，大家渐渐相识到制度的重要性，制度一般指要求大家共同遵守的办事规程或行动准则，也指在肯定历史条件下形成的法令、礼俗等规范或肯定的规格。制度究竟怎么拟定才合适呢？以下是我整理的单位财务管理制度范本（精选4篇），欢迎阅读，希望大家能够喜爱。单位财务管理制度1第一章 总则第一条 为规范单位的财务行为，加强单位财务管理，提高资金运用效益，保障单位健康发展，制定本制度。其次条 本制度适用于单位的财务活动。第三条 单位财务管理的基本原则是：执行国家有关法律、法规和财务规章制度;坚持勤俭办事的方针;正确处理事业发展须要和资

2、金供应的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。第四条 单位财务管理的主要任务是：合理编制单位财务预算，照实反映单位财务状况;依法组织收入，努力节约支出;建立健全财务制度，加强经济核算，提高资金运用效益;加强国有资产管理，防止国有资产流失;对单位经济活动进行财务限制和监督。第五条 由县会计中心统一负责事业单位的会计核算工作。第六条 单位实行“收支两条线”管理。其次章 单位财务预算管理第七条 单位财务预算是指单位依据事业发展安排和任务编制的年度财务收支安排。单位财务预算由收入预算和支出预算组成。第八条 单位实行核定收支、定额或者定项补助、超支不补、结余留用的预算管理方法。

3、定额或者定项补助标准依据单位特点、发展安排、单位收支状况以及国家财政政策和县财力可能确定。定额或者定项补助可以为零。第九条 单位参考以前年度财务预算执行状况，依据财务预算年度的收入增减因素和措施;依据单位发展须要与财力可能，编制预算内、外资金和经营服务性捆绑运用的综合财政零基预算。单位财务预算应当自求收支平衡，不得编制赤字预算。第十条 单位依据年度单位安排，提出财务预算建议数，报县财政局审批。第十一条 单位财务预算在执行过程中，对财政补助收入和从财政专户核拨的预算外资金一般不予调整。但是，上级下达的事业安排有较大调整，或者不行控因素、或者依据国家有关政策增加或削减支出，对财务预算执行影响较大的

4、，单位通过报请主管部门以及财政局调整财务预算。第三章 收入管理第十二条 收入是单位为开展业务及其他活动依法取得的非偿还性资金。第十三条 单位收入包括：(一)财政补助收入，即单位从财政局取得的各类事业经费。(二)上级补助收入，即单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。(三)事业收入，即事业单位开展专业业务活动及其协助活动取得的收入，其中：根据国家有关规定应当上缴财政的资金和应当缴入财政专户的预算外资金，不计入事业收入;从财政专户核拨的预算外资金和部分经核准不上缴财政专户管理的预算外资金，计入事业收入。(四)经营收入，即事业单位在专业业务活动及其协助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

5、(五)附属单位上缴收入，即事业单位附属独立核算单位根据有关规定上缴的收入。(六)其他收入，即上述规定范围以外各项收入，包括投资收益、利息收入、捐赠收入等。第十四条 事业单位的各项收入全部纳入单位财务预算，统一核算，统一管理。第四章 支出管理第十五条 支出是指事业单位开展业务及其他活动发生的资金耗费和损失。第十六条 事业单位支出包括：(一)事业支出，即事业单位开展专业业务活动及其协助活动发生的支出，包括工资、补助工资、职工福利费、社会保障费、公务费、业务费、设备购置费、修缮费和其他费用等。(二)经营支出，即事业单位在专业业务活动及其协助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。(三)对附属单位补

6、助支出，即事业单位用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。(四)上缴上级支出，即实行收入上缴方法的事业单位根据规定的定额或者比例上缴上级单位的支出。(五) 上级补助资金支出，即事业单位用上级补助资金发生的支出。第十七条 事业单位在开展非独立核算经营活动中，应当正确归集实际发生的各项费用数;不能归集的，应当根据规定的比例合理分摊。经营支出应当与经营收入配比。第十八条 事业单位从上级主管部门和县级财政取得的有指定项目和用途并且要求单独核算的专项资金，应根据国家、省市、县的有关规定运用，并根据要求定期向上级主管部门及县级相关部门报送专项资金运用状况报告及相关报表;项目完成后，应当报送专项资

7、金支出决算和运用效果的书面报告，接受上级主管部门及县级有关部门的检查、验收。第十九条 事业单位可以依据开展业务活动及其他活动的实际须要，实行内部成本核算方法。其次十条 事业单位的支出应当严格执行开发区有关财务规章制度的规定。第五章 结余及其安排其次十一条 结余是指事业单位年度收入与支出相抵后的余额。经营收支结余应当单独反映。其次十二条 事业单位的结余(不含实行预算外资金结余上缴方法的预算外资金结余)，除专项资金根据国家规定结转下一年度接着运用外，可以根据国家有关规定提取职工福利基金，剩余部分作为事业基金用于弥补以后年度单位收支差额;国家另有规定的，从其规定。第六章 财务监督其次十三条 事业单位

8、应加强内部财务监督工作：(一)加强对原始凭证的审核和监督工作;(二)加强对财务收支的监督工作;(三)加强对单位财务预算、收支安排、业务安排执行状况的监督工作。其次十四条 县财政局严格履行监督职责，切实做好事业单位财务监督管理工作。监督的重点是：事业单位依法设帐状况;财务会计报告的真实、完整状况;预算编制、执行状况;收支管理的规范、合法状况;国有资产的运用状况等。定期对事业单位财务工作进行检查，并提出整改看法。事业单位应依据加强财务监督的要求，照实供应有关状况，自觉接受监督，仔细整改。第七章 资产管理其次十五条 资产是指事业单位占有或者运用的能以货币计量的经济资源，包括各种财产、债权和其他权利。

9、其次十六条 事业单位的资产包括流淌资产、固定资产、无形资产和对外投资等。其次十七条 流淌资产是指可以在一年内变现或者耗用单位财务管理制度2第一条 为了规范行政单位的财务行为，加强行政单位的财务管理，保障行政单位工作任务的完成，制定本制度。其次条 行政单位财务管理的基本原则是:执行国家有关法律、法规和财务规章制度;厉行节约，制止奢侈奢侈;量入为出，保证重点，兼顾一般;注意资金运用效益。第三条 行政单位财务管理的基本任务是:(一)合理编制行政单位预算，统筹支配、节约运用各项资金，保障行政单位正常运转的资金须要;(二)定期编制财务报告，照实反映单位预算;对单位财务活动进行限制和监督;(三)建立、健全

10、内部财务管理制度，(四)加强单位国有资产管理，防止国有资产流失;(四)对单位所属并归口行政财务管理的单位的财务活动实施指导、监督;第四条 严格财务管理，各种工程款按工程进度由各科室负责人、分管领导、局长签字后方可支付、经费支出实行一支笔审批，各项支出严格按标准运用，不得虚报冒领。第五条 严禁公款私存或公私不分，不得挪用公款、罚没款及其他资金，特别状况必需借公款时由领导批准;借支范围不得超过个人的月工资标准。第六条 其他事业性收费和行政性收费，必需实行宁夏回族自治区财政统一收据、票据，不得运用一般收据;对统一票据要严格管理，不得随意转借外单位和个人。对所收各项费用，全额上交财政，严格实行收支两条

11、线制度。第七条 干部出差期间的住宿费、差旅费等均按有关文件执行。会计岗位职责一、负责本单位的财务安排和年度预算，帮助主管领导提出各项开支的安排和支配，以及节约资金的方法。二、严格执行财经纪律，规范财务管理，健全各类账目和资金收支票据。三、负责做好财务账目的日清月结工作，记账要清晰，票据要规范，报表要真实。四、负责建立健全财务管理方面的各项规章制度，加强财务管理人员的相互制约监督，管好资金的运用。五、帮助主管领导支配好其他各项费用的运用安排，并做好预算外资金的入账、管理和运用。六、负责做好主管领导支配的其他有关事项。单位财务管理制度3一、仔细执行各项财经法规，发扬勤俭节约，艰苦奋斗的传统，发挥经

12、费的最大运用效益。二、严格财务审批制度，实行局长、办公室、经办人审批签字。局内一切费用支出、货款划拨必需经局长批准、办公室和经办人签字后，方可支付。未经签批而私自办理报销、划拨手续的，财务人员停职追回。由此造成的经济损失，由有关财会人员和当事人共同担当。三、实行当周报账制。每周的单据于周一由局长签字报销，的确不能签字时，另行通知四、日常办公用品统一由办公室购置，购置时，先写申请，报局长批准后方可购买。对于大宗固定资产的购置，须经局长或局长办公会议审批。购买时，需两人以上参与，一人负责，私自购置的不予报销。五、财产由办公室负责登记，造册存档。实行领用签字的管理方法，做到购进有入库单，领出有支出凭

13、证。各科室领取办公用品，科长领取并签字。运用中，要做到人人爱惜公物，谁损害谁赔偿，谁丢失谁赔偿。六、各科、室、站因工作或会议，须要打印、复印的各种材料、文件、报表，原则上由各科室自行打印。因状况特别确需外出打印的，由分管机关的副局长审批，由办公室出据打印凭证并登记后到指定打印部打印。不按上述程序办理，私自随意打印者，费用自理。七、各种会议，食宿等费用支出，必需经局长，分管局长签批后方可支配，凡未经批准擅自支配的费用自理。八、必要的业务款待，要本着“节约、适度、从俭”的原则，由办公室统一出据派餐单，经局长、分管局长批准并按规定标准支配。本局支配的各种报表、例会及各乡镇计生办工作人员来局请示、汇报

14、工作须要支配就餐的，一律按上述程序在局食堂支配工作餐(原则上每人每餐限制在十元以内)。未经批准擅自支配的不予报销。九、因公出差，需在外地食宿者，用餐费每人每天限制在30元以内，住宿费限制在60元以内(特别状况除外)。十、各级举办的业务学习、培训班，经局长同意后，方可参与。学习期间的培训费、食宿费，按上级业务部门的要求和财务部门有关规定报销，车船费报销来回一次。十一、对外运用的收支凭证一律由财务科负责，其它任何科室无权收支现金。严禁借支、挪用公款。因工作须要临时借款的，必需填写借款凭证、注明结帐还款日期，经局长审批签字后，财会人员方可借付。对私自挪借公款的，除限期追回外，赐予财会人员纪律处分。造

15、成经济损失的，由有关财会人员和当事人共同担当。构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。十二、财会人员坚持日清月结，每月报表必需于下月5日前向局长供应。十三、群众监督。财务人员应做到帐目清晰，手续完备，日清月结，现金收付精确无误，并自觉接受群众监督。干部职工对一切不明白的收支事项可以通过正值渠道提出，经领导批准，由财务科说明，保证经费的正确运用。单位财务管理制度4为了加强全镇预算内、外资金的管理，提升全镇财务管理水平，促进财务工作规范化，依据会计基础工作规范、会计法、预算法和上级关于加强预算内、外资金管理的要求等相关法律法规，结合我镇实际，经镇党委、政府探讨确定，制定本制度。一、会计岗位职责1

16、、严格遵守会计法及国家财经法规的各项规定，搞好会计核算，严格执行各项经费开支标准，限制预算定额。挖掘增收节支潜力，帮助领导管好财、用好财，为领导起到参谋助手作用。2、仔细审核报销或开支的各种原始票据是否符合规定，按事业单位会计制度登记总账、明细账，做到数字真实、凭证完整。按时、精确编报各种会计报表，做到帐表相符。每月25日，将财务报表和下月用款安排(及公用经费书面申请)上报镇财政办。3、每年初，会计人员依据上年度决算报表和会计资料，做好旧账冲转，将各科目余额结转新年度账薄，并试算平衡。按事业单位会计制度要求，设置并健全会计科目和明细科目，便于核算。年终在镇财政办的指导下，做好年终决算及决算报表

17、工作并撰写决算分析报告。4、根据上级规定要求，做好个人所得税的申报缴纳工作、办理干部职工“五险一金”的调整和上缴手续、做好干部职工的药费报销工作。5、做好年度预算的编制工作，严格执行财务安排、预算开支标准和范围，分清资金渠道，合理运用资金，对不符合财务制度的开支，有权拒绝办理。6、做好债权债务的催收工作，定期向领导汇报“应收账款”的账龄状况，刚好通知相关部门进行催收。根据领导的要求和规定程序，刚好处理呆账、死账。7、按会计制度规定，每年固定资产至少盘点一次，会计人员要支配好时间，做好固定资产的定期盘点工作，并按规定程序刚好进行帐务处理。8、严格按规定领用并保管好“统一收据”，做到填写清晰，数字

18、、文字正确，印章齐全。9、负责会计档案的归档工作，妥当保管好会计凭证、账簿、报表等档案资料，自行保管一年期满后刚好移交档案管理部门。二、出纳岗位职责1.负责现金管理、支付、存取及有关的结算工作，严格遵守现金管理暂行条例，收入的现金应于当日送存银行，不得坐支和挪用，库存现金不得超过规定限额。2.负责库存现金、有价证券及支票的管理。不得签发空头支票;不得以“白条”抵充库存现金。3.负责日常的收付及报销工作，严格审核原始票据，对不符合规定的票据及开支有权拒绝受理，做到收款有收据，付款有凭据。4.负责登记现金日记账、银行存款帐，已办理完的收、付款凭证按序、时逐笔登记，做到日清月结，账款相符。5.负责银

19、行送款、结算及银行有关业务往来工作。月末银行存款的账面余额要刚好与银行对账单核对，编制“银行存款余额调整表”。6、负责记账凭证的填制工作，要求数字精确、摘要清晰、内容完整。7、每月25日前编制库存现金和银行存款报告单，连同会计记账凭单交予会计人员。8、负责药费、补贴等项的造册、发放工作。三、内部牵制制度1.岗位分别。会计、出纳岗位分设，不得互兼，依法进行会计核算。2.账钱分别。会计管账，出纳管钱，银行存款和现金收付业务由出纳办理，出纳人员不得兼稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。3.票章分管。出纳人员掌管现金支票、转账支票;会计人员保管“统一收据”，发出时做好登记，以

20、旧换新。银行预留印鉴(单位财务章和法人章)，由出纳和会计人员分别保管，签发支票双人盖章。四、预算资金管理1、建立严格的预算编制制度。单位一切收入、支出必需全部纳入预算管理。2、依据部门年度发展安排，合理地编制年度预算。预算按规定程序逐级上报，经镇财政审核一把镇长审批后，下达部门预算指标，并按单位用款安排进行拨款。3、要根据批复的年度预算组织收入，支配支出，严格限制无预算支出。4、年度预算一经批复，一般不予调整。因政策改变，突发事务等客观缘由影响预算执行的，按规定程序报批。五、预算外和专项资金管理1、加强预算外收入管理，各单位各项收入的取得，要符合国家有关法律法规和政策规定，严禁乱收费。2、事业

21、单位的预算外资金均为国家财政性资金，根据上级监督管理部门的规定，严格实行财政“收支两条线”管理，各单位收取的支教费、出租收入、经营收入、业务收入、回扣款项、其他收入等要全部缴存财政专户，实行统一核算，统一管理。严禁干脆坐支、公款私存及私设“小金库”等违法违纪行为。但预算外资金的全部权、运用权不变。3、专项资金管理。凡属工程、基建、修理、拆迁、设备购置等专项资金，各部门要向镇财政上报资金拨款报告，经一把镇长签字审批后拨款。专项资金必需专款专用，不允许截留挪用。六、支出票据的管理要求1、公用经费支出必需凭正式发票报账。比如：购买办公用品、固定资产、礼品及款待费、汽车修理费等支出，要求索取正式发票报

22、账。2、支出票据上的内容必需具备：单位的名称;开票的日期;出票方单位公章(要求：清晰);经济业务内容;数量、单价和金额。凡填有大写和小写金额的支出票据，大写与小写金额必需相符。3、支出票据上记载的各项内容均不得涂改，如有错误，要由出具单位重开或者更正，更正处要加盖出具单位印章。4、对修车费、购买固定资产、购买药品等支出票据，票后必需附有出票单位盖章签字的明细表或验收证明。5、加强票据规范管理，严禁白条入账。6、各项支出票据，签字审批手续必需齐全。七、支出票据审批手续1、人员经费支出。必需由财务制表人签字和单位主要领导审批后，方能发放(或送交财政局进入统发)。预算内资金工资项目的发放，严格根据区

23、人事局的批复和镇财政的通知标准发放;预算外资金的支出，要根据镇政府统一规定的项目和标准发放。任何单位不准私自提高发放标准、扩大发放项目。2、公用经费支出，不论预算内或预算外，凡数额在1000元以下的，要由经手人和单位主要领导签字后方能报销;凡数额在1000元以上的，事先要提出书面申请，经镇财政审核并报分管镇长批准后，方能运用，同时由经手人、单位主要领导签字后方能报销。八、固定资产管理1、严格执行固定资产清查盘点制度，年度终了前，各单位必需进行一次全面清查盘点，并刚好做好账务处理，真正做到账实相符，防止集体资产流失。2、对新购入的固定资产手续必需齐全，并要刚好记入固定资产总账和明细账，对应当报废

24、的固定资产要刚好办理审批、销账手续。3、加强固定资产处置管理制度(包括出售、出让、转让、对外捐赠、报废等)。单位固定资产的处置，应先向镇财政办公室出具书面申请，经财政办核实同意报镇分管领导审批后，才能处置。任何单位及个人不得擅自处置固定资产，其变价收入作为预算外收入，刚好上缴财政专户。九、其他规定1、会计档案管理，规范财务档案管理是做好财务管理工作的一个重要方面，会计档案的内容、保管时间、移交和销毁，严格执行会计基础工作规范中“财政部和国家档案局联合下发的会计档案管理方法。2、各预算单位主要领导要重视和支持财务工作，加强预算内、外资金的管理，并自觉接受财政、物价、审计等部门监督检查，照实供应检

25、查所需的会计资料，并对其真实性、完整性负责。3、自本规定实施之日起，镇财政将定期对预算单位的财务管理状况进行审计。对违反国家法律、法规及本镇财务管理规定的单位，要责令其改正;对不重视财务管理、不执行本规定或在审计中发觉问题要求整改而不刚好整改的，将追究相关人员的责任或建议调离工作岗位;情节严峻、构成犯罪的，依法追究相关责任人的刑事责任。第20页 共20页第 20 页 共 20 页第 20 页 共 20 页第 20 页 共 20 页第 20 页 共 20 页第 20 页 共 20 页第 20 页 共 20 页第 20 页 共 20 页第 20 页 共 20 页第 20 页 共 20 页第 20 页 共 20 页