2022年专项资金管理制度范本精选.docx

《2022年专项资金管理制度范本精选.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年专项资金管理制度范本精选.docx（16页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、2022年专项资金管理制度范本精选 二、资金的拨付本着专款专用的原则，严格执行项目资金批准的运用安排和项目批复资料，不准擅自调项、扩项、缩项，更不准拆借、挪用、挤占和随意扣压;资金拨付动向，按不同专项资金的要求执行，不准随意变更;特别状况，务必请示。 三、严格专项资金初审、审核、审核制度，不准缺项和越程序办理手续，各类专项资金审批程序，以该专项资金审批表所列资料和文件要求为准。 四、专项资金报账拨付要附真实、有效、合法的凭证。 五、加强审计监督，实行单项工程决算审计，整体项目验收审计，年度资金收支审计。 六、对专项资金要定期或不定期进行督查，确保项目资金专款专用，要全程参加项目验收和选购项目接

2、交。 专项资金管理制度(二) 专项资金管理制度 一、职责单位和职责人 职责单位：黑河学院财务处。 职责人：承办人(A角、B角)、分管副处长、处长、分管副校长、校长、校长办公会成员。 二、权力行使依据 经费支出审批按黑河学院专项资金管理方法(试行)(黑院政发202291号)执行。 三、审批条件和标准 (一)第四条各类专项资金在学院统一支配下，由财务处负责资金管理和日常核算工作，项目资金务必按来源渠道和建设项目分别设账，单独核算，专款专用，学校任何部门和单位不得截留、挪用和挤占。 (二)黑河学院专项资金管理方法(试行)第六条学院专项资金主要用于重点学科建设(包括平台建设)、人才队伍建设、公共服务体

3、系建设(包括网络 建设、图书信息建设)、基础设施建设。 (三)黑河学院专项资金管理方法(试行)第七条专项资金主要用于为完成该建设项目在实施过程中所发生的各项费用，包括业务费、设备购置费、修缮费等支出。 (四)黑河学院专项资金管理方法(试行)第九条专项资金不得用于各种罚款、还贷、捐赠赞助、对外投资、发放各种劳务奖金以及与建设项目无关的其他开支。 四、所需资料 (一)项目申请书; (二)项目安排任务书; (三)黑河学院预算安排方案; (四)可行性探讨报告。 五、受理 专项资金支出受理时间按专项资金管理方法发布时间确定。承办人(A角、B角)对各部门申报材料进行形式审查，贴合相关规定，予以受理，要求经

4、办人现场登记。材料不齐全的，当场一次性告知申请单位须要补正的资料。不贴合专项资金管理方法要求或弄虚作假的，不予受理，并说明理由。 六、核准与确定 (一)受理后，承办人(A角、B角)按要求审核申报材料后，报分管副处长;分管副处长同意后报处长审定，处长同意后报校长审定; (二)承办人(A角、B角)依据处长看法，确定专项经费支出日程，由分管副处长审核，处长审定，报请校长确定后，支付中心电话通知各部门经办人。 七、审批时限 自受理之日起15个工作日内作出是否核准的确定，并在7个工作日内召开校长办公会组织审核，在审核后的一周内，正式通知各部门。 八、公开公示 本管理方法在黑河学院印发的财务处工作管理条例

5、中长期公布，专项经费支出将在校内办公网上长期公布。 九、监督检查 根据黑河学院关于执行规范权力运行制度监督检查方法(试行)执行。 十、职责追究 根据黑河学院关于违反规范权力运行制度职责追究方法(试行)执行。 专项资金管理制度(三) 第一章总则 第一条为规范财政专项资金管理，增加财政专项资金安排、运用的科学性和公正性，提高资金运用效益，依据中华人民共和国预算法、中华人民共和国政府选购法等规定，结合我县实际，制定本方法。 其次条财政专项资金是指本级财政支配、上级财政补助用于我县经济社会各项事业发展的各类专项资金。 第三条本方法适用于运用本级财政预算内外支配、政府性融资支配、上级财政补助资金支配的各

6、类建设资金的全部部门和单位。 第四条财政专项资金管理是指对财政专项资金设立、安排、运用状况进行的管理、监督和绩效评价。 第五条县财政局管理全县财政专项资金，并会同各主管部门分别制定各类财政专项资金详细管理方法，明确各项资金的运用范围、支持对象、补助标准、申报审批程序、验收检查、绩效评价等要求。 其次章财政专项资金管理与申报 第六条运用财政专项资金实行项目准入制度，建立项目库实施管理。 第七条申报专项资金的项目准入条件为： 基本建设类：指按国家关于基本建设的规定，经各级发改委批准立项纳入基本建设项目管理的项目。包括：房屋建筑屋购建、办公设备购置、专用设备购置、交通工具购置、基础设施建设、大型修缮

7、、信息网络购建、其他基本建设。 其他项目类：指经县委、县政府批准实施的项目。包括：房屋建筑屋购建、办公设备购置、专用设备购置、交通工具购置、基础设施建设、修缮、信息网络购建、大型会议(全县性的会议)、大型活动、专项业务活动(指各单位在日常基本领务外开展的专业性较强、涉及面广、耗时较长的专项工作项目)、其他。 第八条单位申报财政专项资金程序为：项目实施单位于每年10月底以前写出专题报告，并附财政专项资金审核看法表，报送县政府审批。财政专项资金审核看法表由财政局统一制定。 第九条县财政局凭财政专项资金项目审批文件，将项书目入项目库。对纳入项目库的项目，依据财力可能，根据保证重点、兼顾一般和轻重缓急

8、的原则支配资金。未纳入项目库的项目，县财政一般不得支配资金，对确需支配资金的，务必按规定程序先纳入项目库。 第十条向县以上部门申报财政专项资金的项目一般应在项目库中筛选，并以财政、主管部门联合文件形式申报。如项目库未纳入的项目，务必按规定程序将项目纳入项目库后申报。 第三章财政专项资金项目实施 第十一条全部项目实施务必坚持公开透亮原则，凡在当年政府选购书目范围内及招标限额标准以上的项目，务必实行政府选购，统一到县政府选购中心实行公开交易。 第十二条全部项目务必实施工程监理制，项目监理机构透过公开招标方式择优选定。项目监理机构按其职责对工程进度及质量等实行全过程的监督和管理。 第十三条实施项目主

9、管部门应严格实行合同管理，要与项目单位的法人代表或负责人签订目标职责书，明确各自的权利和职责。 第十四条项目实施完工后，项目承办单位应组织邀请相关项目管理职能部门参加项目验收，并构成规范的项目验收报告。 第四章资金拨付 第十五条财政专项资金实行财政国库集中支付制度。财政专项资金要严格按预算、按进度、按程序拨付和运用，坚持先批后用，先审后用。 第十六条财政部门根据已确定的年度部门预算，将年度专项资金项目支出预算指标下到达项目主管部门和详细运用资金的单位。 第十七条项目单位依据下达的专项资金预算、用款安排、项目实施进度，根据财政国库集中支付制度的规定，向县财政局提出拨款(支付)申请。县财政局审核后

10、，由财政国库集中支付中心将财政专项资金干脆支付到项目成交商或劳务带给者账户。 第十八条财政专项资金项目实行保证金制度管理，以保证项目按安排、按预算实施。财政在拨付专项资金时，按项目投资总额的10%预留作为项目保证金。工程交付运用一年之后，项目主管部门组织技术质量监督等部门进行复查，工程质量无问题的，项目质量保证金全额拨付;工程质量有问题的，财政将10%的质量保证金作为专项修理费，并按工程建设施工合同有关条款进行相应处置。 实施的农、林、水、畜、环保等工程项目，按前中后三阶段检查验收，同时也按30%、40%、20%的比例分期拨款。 有偿资金工程项目在拨款前先在总投资额中预留20%的还款打算金，然

11、后再按上述比例分期拨款。 第十九条财政专项资金支出按项目实际支出列入当年财政支出。项目单位要建立健全财务管理制度和会计核算制度，严格遵循项目资金专款专用、专账核算、专人管理的原则，加强项目成本核算和资金管理。 其次十条项目的结余资金由县政府统筹支配。项目结余资金主要包括以下四种类型： (1)项目当年已完工交付运用并办理竣工决算后的结余资金; (2)由于受政策改变、安排调整等因素影响，项目中止或撤消构成的结余资金; (3)项目当年已执行但尚未完成而构成的结余资金(包括项目需跨年度执行，但项目支出预算已一次性支配而构成的结余资金); (4)项目因故当年未执行，须要推迟到下年度执行构成的结余资金。

12、上述第(1)项、第(2)项规定的项目结余资金统称为净结余资金，净结余资金由县财政统一平衡运用。第(3)项、第(4)项规定的项目结余资金统称为结转结余资金，实行县财政局审核备案管理，单位结转运用。 其次十一条县财政局在拨付专项资金或有关部门在监督检查时，如发觉下列情形之一的，有权暂缓或停止拨款： (一)违反国家法律、法规和财经纪律、弄虚作假，骗取国家资金的; (二)自筹资金未能落实，影响项目建设的; (三)资金未按本方法规定实行专款专用、擅自变更资金用途和项目建设资料、截留、挪用项目资金或提高建设标准的; (四)不按规定向县财政局或主管部门报送财务报表和有关资料的; (五)拒不理解各级财政或主管

13、部门监督检查的; (六)应纳入政府选购但未纳入，自行选购物资和设备的; (七)未按规定进行专账核算的; (八)不贴合合同条款规定的; (九)有重大工程质量问题，造成经济损失和社会影响的; (十)结算手续不完备，支付审批程序不规范的; (十一)未按规定要求报送季度(分月)用款安排或信息资料严峻失真的。 第五章财政专项资金绩效考核 其次十二条县财政局、主管部门应建立专项资金绩效预算审查制度。主要评审项目资金管理执行制度状况，包括审查资金的到位是否与工程建设进度相适应;资金的运用及管理是否存在截留、挤占、挪用、转移建设资金;项目招标资金支付是否按政府选购和国库集中支付有关规定进行招标和拨付资金。 对

14、虚报项目资料，夸大项目投资额的;配套资金不到位，留有缺口的;资金管理不力，上年度专项资金运用效益差的;多头重复支配的项目，要坚决予以制止。 其次十三条县财政局和主管部门共同对财政专项资金进行跟踪问效，实行财政专项资金支出的绩效评价制度。对绩效良好的项目通报表扬，并对下年度的同类项目优先支配。对绩效评价不合格的项目，暂停下一年度项目实施单位专项资金申请资格。 第六章财政专项资金监督检查 其次十四条县财政局和主管部门要加强对财政专项资金的监督检查，实行事前、事中和事后的全程监督管理，审计部门负责财政专项资金的审计监督。 其次十五条财政、审计、监察部门每年应抽查财政专项资金投资项目不少于一次，抽查的

15、面也不得少于当年立项的30%，其目的是遏制项目建设中的高估冒算、截留挪用、弄虚作假现象，确保财政资金的平安、合规、有效运用。 其次十六条财政专项资金监督检查的主要资料如下： (一)资金来源是否合法，配套资金是否落实到位; (二)有无截留、挤占和挪用; (三)有无变更项目资金用途; (四)有无安排外工程和超标准建设; (五)工程项目是否按规定实行招、投标并进行评估; (六)工程项目所购原材料和设备是否按规定纳入政府选购; (七)内部管理制度是否健全; (八)是否建立并坚持重大事项报告制度; (九)其他违规、违法事项。 其次十七条有下列情形之一的，要如数或加倍调减下年度安排指标，并按有关规定追究单

16、位和有关人员的职责。 (一)挥霍、奢侈、截留、克扣、挤占财政专项资金的; (二)配套资金不足的，导致项目损失的; (三)同一项目多头申报，多头申请资金的。 其次十八条单位和个人有骗取、套取、挪用、贪污财政专项资金等违法行为的，由财政部门和审计机关如数追还收缴财政。同时，应根据中华人民共和国行政惩罚法、中华人民共和国行政监察法、财政违法行为惩罚处分条例和有关规定，对违法单位和职责人员做来源罚、处分的确定;构成犯罪的，移交司法机关追究刑事职责。 其次十九条财政、审计、监察的工作人员滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊的，赐予警告、记过或者记大过处分;情节严峻的，赐予降级或者撤职处分;情节特性严峻的，赐予开

17、除处分。构成犯罪的，依法追究刑事职责。 第七章附则 第三十条全县财政专项资金的管理运用，根据本方法实施。 第三十一条本方法由县财政局负责说明。 第三十二条本方法自发布之日起执行。 专项资金管理制度(四) 为加强对教化专项资金的管理，提高资金的运用效益，增加专项资金支配的透亮度，促进我市教化事业的健康发展，依据预算法和事业单位财务规则，特制定本方法。 一、适用范围 市级各教化事业单位专款项目及市政府批准的专款项目。 二、专项资金的申请 凡向财政部门申请的教化专项资金，依据事业单位财务规则中收支统管的管理要求，本着多渠道、多形式办事业的原则，属年度预算支配的，应由主管部门在编制年度预算时赐予支配，

18、属临时追加的，主管部门先依据行业总体发展规划进行审核，然后汇总各单位申请报告，按要求就用款理由、安排规模、预期的经济效益和社会效益等事项向市财政部门写出专项申请报告。 三、专项资金的审批 市财政部门对主管部门申请专项资金的项目，依据事业发展的总体规划和财力的可能统筹支配，在审批时对项目的资料、安排规模、实施条件、项目概算、完成日期、预期效益等进行可行性综合探讨，重点应体现行业发展的阶段性任务和财政资金的整体效益发挥，根据集中资金办大事的原则赐予审定，同时，依据专项资金科学、规范化管理的要求，对于贴合条件的大项教化专项资金，应探究引入政府选购的管理方法。 四、专项资金的运用和管理 (一)专项资金

19、应严格按批准的用途专款专用，用款单位要单独立项核算，因特别状况需变更资金用途的，应书面报请财政部门批准后，方可运用。 (二)管理专项资金的财政部门会同主管部门定期对项目实施进度和资金运用状况进行检查和监督，发觉问题刚好解决。 (三)项目完成后，用款单位应刚好向财政部门报送专项资金支出状况和运用效益的文字报告，财政部门应会同主管部门对已完成的项目刚好进行效益考核和验收，当年完不成的项目，其资金可结转下年运用。 (四)专项资金因不同缘由而构成结余的资金，由市财政部门审核后，列入各单位事业基金。 (五)凡由于管理不善，造成项目金额超支的，财政部门一律不予弥补，对虚报冒领、挪用专项资金和由于主观缘由造

20、成项目延期或达不到预期目标的，财政部门在必需时期内暂停审批专项资金，同时依据违反财政法规惩罚的暂行规定的有关条款进行惩罚。 五、本方法由市财政局负责说明，自颁布之日起实行。 专项资金管理制度(五) 水利专项资金管理制度 为肃穆财经纪律，进一步规范盱眙县水务局水利专项资金管理，为提高专项资金财务管理水平和资金运用效益，加强财务管理，统一报销程序及规定，依据有关规定，结合本局详细状况，特制定本局水利专项资金管理制度。 第一条水利专项资金的申报制度 (一)水利专项资金由水务局业务部门负责申报。 (二)水利专项资金申报文件务必真实、科学和完整，项目申报单位应提交项目可行性探讨报告。 (三)局有关部门提

21、出初审看法，经jú长办公会探讨同意后再行上报上级主管部门。 (四)申报部门以正式文件上报上级主管部门，并随时跟踪上级主管部门批准状况。 其次条水利专项资金的运用制度 (一)建立会计核算制度。严格根据专项资金管理方法规定，严禁套取项目资金，严禁公款私存，设置帐外帐和小金库。 (二)实行政府选购制度。对项目工程及所需的主要物质和设备，严格根据政府选购规定，进行公开招标和集中选购。 (三)水务局防汛专项资金一律由jú长一支笔审批，要求实行县级报帐制度的，由项目建设单位填报资金申请表，经水务局业务部门审核后，报送财政审批由财政下拔项目建设单位。建立健全项目资金审查审批程序和

22、财务制度，资金的运用务必贴合项目资金管理方法规定。 第三条水利专项资金的监督管理制度 (一)公示制度。对于水利工程项目专项资金，工程实施前项目单位主动向社会公示项目建设资料、资金状况。 (二)定期报告制度。各项目实施部门定期向主管部门报送项目实施进展状况。 (三)检查验收制度。杜绝在项目执行中存在严峻弄虚作假的现象，随时理解上级主管部门及相关部门的检查;项目完工后，主动理解上级主管部门对工程项目的质量、财务等状况进行验收工作。 (四)审计制度。为防止发生违反资金管理运用规定的行为，上级补助5万元以上的工程，项目竣工后需由有资质的审计单位对工程进行审计并出具审计报告。 第四条水利专项资金财务支出

23、制度 (一)项目担当部门或个人和财务人员应刚好与有关部门沟通协调保证项目资金的刚好到位()，项目资金须要执行县级报账制的，务必刚好进行报账。 (二)工程资金应按工程进度进行拔付，对没有开工或进度缓慢的项目将适当调整取消补助款。 (三)项目资金运用坚持量入为出的原则，严格限制项目资金的支出范围，杜绝不贴合规定支出，随时理解项目主管部门、财政部门及审计部门的检查、监督和审计，做到专款专用。 (四)报销用的发票必是合法的票据。不贴合规定要求的票据，一概不予报销。 购买各种物品、材料的发票，务必有购货单位全称、品名、数量、单价和金额，有收款单位。否则财务有权拒绝报销。有详见清单字样的发票应附清单。 购

24、买实物的原始凭证，务必有手续完备的验收证明。需入库的物资，务必填写出入库验收单，由实物保管人员按安排或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，务必交给实物保管人员或运用人员进行验收，并在凭证上签章。 (五)支付款项的原始凭证，务必有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。报销用的发票务必按局财务规定办理：经手人签字，证明人签字证明，财务审核后报jú长审批。 第16页 共16页第 16 页 共 16 页第 16 页 共 16 页第 16 页 共 16 页第 16 页 共 16 页第 16 页 共 16 页第 16 页 共 16 页第 16 页 共 16 页第 16 页 共 16 页第 16 页 共 16 页第 16 页 共 16 页