监管指标计算公式一览表.pdf

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1、监管指标计算公式一览表监管指标计算公式一览表1. 资本充足率=资本净额100%风险加权资产合计一级资本净额100%风险加权资产合计核心一级资本净额100%风险加权资产合计2. 一级资本充足率=3. 核心一级资本充足率=4. 杠杆率=一级资本净额100%(调整后的表内资产余额衍生产品资产余额证券融资交易资产余额调整后的表外项目资产余额)5. 不良资产率=6. 不良贷款率=不良信用风险资产100%信用风险资产（次级类贷款 可疑类贷款 损失类贷款）100%各项贷款7. 逾期 90 天以上贷款与不良贷款比例=逾期90天以上贷款100%（次级类贷款 可疑类贷款 损失类贷款）8. 贷款损失准备充足率=10

2、0%=贷款实际计提准备贷款应提准备贷款实际计提准备(关注类贷款 2% 次级类贷款 25% 可疑类贷款 50% 损失类贷款 100%)100%9. 拨备覆盖率=（贷款损失专项准备金 贷款损失特种准备金 贷款损失一般准备金）（次级类贷款 可疑类贷款 损失类贷款）100%10.拨贷比=（贷款损失专项准备金 贷款损失特种准备金 贷款损失一般准备金）100%各项贷款11.12.13.单一集团客户授信集中度=单一客户贷款集中度=最大一家集团客户授信净额100%资本净额最大一家客户贷款总额100%资本净额最大十家集团客户授信净额资本净额最大十家集团客户授信集中度=100%14.15.16.单一客户关联度=集

3、团客户关联度=全部关联度=最大一家关联方授信余额100%资本净额最大一家关联方所在集团授信余额100%资本净额全部关联方授信余额100%资本净额17.资产利润率=12n税后利润净利润100%折年系数=年初资产本期资产资产平均余额2100%18. 资 本 利 润 率 =税后利润所有者权益平均余额 100% 折 年 系 数净利润12100%年初所有者权益 本期所有者权益n2利息净收入生息资产平均余额19. 净 息 差 = 100% 折 年 系 数=利息净收入12100%年初生息资产本期生息资产n2（营业支出-营业税金及附加）营业净收入20.成本收入比=100%（业务及管理费 其他业务成本）（营业收

4、入 营业支出投资收益公允价值变动损益 其他业务成本）100%21. 非利息收入占比 =（手续费净收入 其他业务收入 投资收益）100%营业净收入（手续费净收入 其他业务收入 投资收益）（营业收入 营业支出投资收益公允价值变动损益 其他业务成本）100%22.中间业务收入比率=中间业务收入营业净收入100%手续费收入（营业收入 营业支出投资收益 公允价值变动损益 其他业务成本)100%23.流动性比率=24.100%=25.100%=流动流动性资产100%流动性负债性缺口率=流动性缺口90天到期表内外资产（90天以内的累计到期缺口90天以上的活期存款）100%（90天以内的资产 90天以内的表外

5、收入）核心负债依存度=核心负债总负债（90天以上定期存款 90天以上发行债券 过去12个月中最低活期存款余额）总负债100%26. 存贷比=各项贷款100%各项存款注：各项贷款中扣除如下六项：1.支农再贷款、支小再贷款所对应的贷款。2.“三农”专项金融债所对应的涉农贷款。3.小微企业专项金融债所对应的小微企业贷款。4.商业银行发行的剩余期限不少于一年， 且债权人无权要求银行提前偿付的其他各类债券所对应的贷款。5.商业银行使用国际金融组织或外国政府转贷资金发放的贷款。6.村镇银行使用主发起行存放资金发放的农户和小微企业贷款。各项存款中增加如下两项：1、银行对企业或个人发行的大额可转让存单。2、外资法人银行吸收的境外母行一年期以上存放净额。2016 年 12 月 21 日