专项研发费用审计管理层声明书.docx

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1、专项研发费用审计管理层声明书 专项研发费用审计管理层声明书会计师事务全部限责任公司并 注册会计师： 本公司已托付贵事务所对本公司所属项目“低镝铽永磁材料”的201*年1月1日至201*年6月30日探讨开发费用的运用状况进行审计，并出具审计报告。 为协作贵事务所的审计工作，本公司就已知的全部事项作出如下声明： 1.本公司承诺，在企业会计准则框架下，根据财政部财企153号中心国有资本经营预算重大技术创新及产业化资金管理方法以及财政部财企194号文件企业加强研发费用财务管理的若干看法的规定编制探讨开发费用表是我们的责任。 2.本公司已在企业会计准则框架下，根据财政部财企153号中心国有资本经营预算重

2、大技术创新及产业化资金管理方法以及财政部财企194号文件企业加强研发费用财务管理的若干看法的规定编制了探讨开发费用表，本公司管理层对上述探讨开发费用表的真实性、合法性和完整性担当责任。 3.设计、实施和维护内部限制，保证本公司资产平安和完整，防止或发觉并订正错报，是本公司管理层的责任。 4.本公司承诺探讨开发费用表符合适用的会计准则和相关会计制度以及财政部财企153号中心国有资本经营预算重大技术创新及产业化资金管理方法、财政部财企194号文件企业加强研发费用财务管理的若干看法的规定，公允反映以上项目的探讨开发费用运用状况，不存在重大错报，包括漏报。贵事务所在审核过程中发觉的未更正错报，无论是单

3、独还是汇总起来，对探讨开发费用表整体均不具有重大影响。未更正错报汇总表附后。 5.本公司已向贵事务所供应了： （1）全部财务信息和其他数据； （2）全部重要的决议、合同、章程、纳税申报表等相关资料； （3）全部股东会和董事会的会议记录。 6.本公司认为全部与公允价值计量相关的重大假设是合理的，恰当地反映了本公司的意图和实行特定措施的实力；用于确定公允价值的计量方法符合企业会计准则的规定，并在运用上保持了一贯性；本公司已在探讨开发费用表中对上述事项作出恰当披露。 7.本公司不存在未披露的影响探讨开发费用表公允性的重大不确定事项。 8.本公司已实行必要措施防止或发觉舞弊及其他违反法规行为，未发觉：

4、 （1）涉及管理层的任何舞弊行为或舞弊嫌疑的信息； （2）涉及对内部限制产生重大影响的员工的任何舞弊行为或舞弊嫌疑的信息； （3）涉及对“*”项目201*年1月1日至201*年6月30日探讨开发费用运用状况的编制具有重大影响的其他人员的任何舞弊行为或舞弊嫌疑的信息。 9.本公司严格遵守了合同规定的条款，不存在因未履行合同而对探讨开发费用表产生重大影响的事项。 10.本公司编制探讨开发费用表所依据的持续经营假设是合理的，没有安排终止经营或破产清算。 公司(盖章)法定代表人：财务负责人： 二一二年 月 日附件：未更正错报汇总表序号内容及说明索引号未调整内容备注借方项目借方金额贷方项目贷方金额本公司经考虑认为，上述未更正错报对公司探讨开发费用表整体不会产生重大影响，未予调整。本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第3页 共3页第 3 页 共 3 页第 3 页 共 3 页第 3 页 共 3 页第 3 页 共 3 页第 3 页 共 3 页第 3 页 共 3 页第 3 页 共 3 页第 3 页 共 3 页第 3 页 共 3 页第 3 页 共 3 页