2022关于出纳的实习报告范文锦集八篇.docx

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1、2022关于出纳的实习报告范文锦集八篇出纳的实习报告 篇1当我收到通知要erp模拟实习的时候，我心里面还是有点不情愿。因为往年这个时候，大四的学生都已经放假，出去实习或者是面试等等了。而我们还要进行erp模拟实习，时间还要长达1个月。不过，通过这一个月的实习，我觉得我学到东西，而且，通过实习，我觉得我是实实在在地学到东西。并且通过实习再结合回课本看，我对于自己的专业有了更深的理解。我在e22组的itech股份有限公司担当出纳。出纳的工作主要是记帐凭证的制作，记帐凭证的钉制，银行电汇单的填写，对银行对帐单的记录，支票的填写，出商业汇票，计算印花税以及登记日记帐等等。我的工作量是非一般的大，尤其本

2、公司的运营的状况比较好，第十年年底我们的银行存款超过一个亿。因此，我们要干的活就比较多。我通过这次的erp实习才更深地体会到原来会计和出纳这些职业真的是干得很艰辛，很不简单。这让我对我所学的专业有了更加深刻的理解。一、工作内容作为一篇完整的实习报告，首先我想简洁地说一下，我刚进行erp实习的感受。刚起先的第一天，主要是进行erp的沙盘演练，别人说，那是为了让我们好好感受一下这次实习的全过程，了解公司的流程。对于如何确定公司的投资开发方向，投入多少广告费才能拿到订单。总之，一切都在惊慌地进行着。尽管这不是和我所学专业的联系特别亲密，但我还是对它有了深厚的爱好。然后，很快我们就起先了自己公司的运营

3、，通过开会探讨，我们确定了公司的名称，经营方向，各个成员的职务，应当做的工作，并且明白实习应当按章程准则经营公司。而我的工作明显就是负责现金的收付，登记日记帐，做到日清月结，和银行对帐等等而。我给自己订了一下安排，希望对自己的工作有所帮助。详细安排有；每一天细致查看现金数量和凭证，账簿上记录的是否相同。每一张原始单据都要知道应当怎么做凭证，每一个数目都是一笔钱，所以是肯定不能乱的，要准时去购买一些记帐要用的资料例如17栏明细帐，因为假如缺少了是很难登记入账的。要刚好报销差旅费等等，应付的钱要刚好付，因为在实际工作中，不刚好的话，员工会有看法的。每一张凭证做好登记日记帐，做科目汇总表，以及登记总

4、帐，出报表等等，这些都是一环扣一环的，每一次都应当当心谨慎地做，不容哟欧失。尤其重要的是做好每一张凭证，因为凭证是第一环，它假如错了，后面所做的就会全部错，因此。肯定不能小看小小的凭证。而我每天必需不停地登记的记帐凭证的详细要求则是；记帐凭证是由出纳对审核无误的原始凭证或汇总原始凭证，按其经济业务的内容加以归类整理，作为登记帐簿依据的会计凭证。记帐凭证按其反映的经济业务内容或者按其反映的内容是否与货币资金有关可分为收款凭证，付款凭证和转帐凭证。我们填制记帐凭证要严格根据规定的格式和内容进行，除必需做到记录真实，内容完整，填制刚好，书写清晰。此外，还必需符合下列要求：摘要栏是对经济业务内容的简要

5、说明，要求文字说明要简炼，概括，以满意登记帐簿的要求。应当依据经济业务的内容，根据会计制度的规定，确定应借应贷的科目。科目运用必需正确，不得随意变更，简化会计科目的名称，有关的二级或明细科目要填写齐全，记帐凭证中，应借，应贷的帐户必需保持清楚的对应关系，一张记帐凭证填制完毕，应按所运用的记帐方法，加计合计数，以检查对应帐户的平衡关系，记帐凭证必需连续编号，以便考查且避开凭证散失，每张记帐凭证都要注明附件张数，以便于日后查对。我们每一天都会收到各种不同的单据，比如增值税发票，比如材料入库单，购买单据的回执，还有银行进帐单，存待款利息回单等等。还要常常开支票，商业汇票那些。一起先，由于工作不熟识，

6、许多业务的登记都要向老师询问，或者查询课本，所以刚起先不太适应，而且还要不停地核对那些简单出错的地方。我在工作中发觉了一个问题，由于之前我们和某些机构的业务往来用的是实际日期而不是实习的虚拟日期，所以我们的帐目很乱，并且有些单据根本就分不清是第八年还是第九年所写的。所以我后来把这部份凭证和帐重做。这应当就是属于我的工作失误了。这样让我更加深刻地知道了自己身上的责任。尽管只是出纳，但身上的责任一点也不轻。起先反思自己对于出纳这份工作的理解。刚起先的时候，让我担当出纳工作，我以为那会很轻松，我认为出纳工作似乎很简洁，不过是点点钞票、填填支票、跑跑银行等事务性工作。但是当我真正投入工作，我才知道，我

7、对出纳工作的相识和了解是错误的，其实不然，出纳工作不仅责任重大，而且有不少学问和政策技术问题，须要好好学习才能驾驭。并且刚刚才学完，终归理论和实践是有肯定的差距的，理论很难和实践相结合，这就对实际工作造成了很大的困难，很是我以前很难完全意料到的。况且我对公司的状况不是完全的了解，对公司的运作方式也还不熟识，处理起来不是很顺畅，因此（），工作的效率很一般，对工作形成了难度，还好的是，在老师和同学的指导下，知道了如何办理货币资金和各种票据的收入，保证自己经手的货币资金和票据的平安与完整，如何填制和审核很多原始凭证，以及如何进行帐务处理等问题，通过在实践中指导，业务技能得到了很快的提升和熬炼，工作水

8、平得以快速的提高。比起刚刚学完中级会计学那时候好多了。二、自己的理解同时，在erp模拟实习中我对如何做好一个出纳有了自己的理解。认为要做一个合格的出纳就应当要有严谨细致的工作作风，有一句老话叫做：踏踏实实做人，老醇厚实做事”就是一个做出纳的人应当记住的。并且，我觉得做到以下几点对做好出纳工作会有帮助：一。学习、了解和驾驭政策法规和公司制度，不断提高自己的政策水平。二。出纳工作须要很强的操作技巧。作为专职的出纳员，不但要具备处理一般会计事物的财务会计专业基本学问，还要具备较高的处理出纳事务的出纳专业学问水平和较强的数字运算实力。三。做好出纳工作首先要酷爱出纳工作，要有严谨细致的工作作风和职业道德

9、。四。出纳人员要有较强的平安意识，现金、有价证券、票据、各种印鉴，既要有内部的保管分工，各负其责，并相互牵制；也要有对外的保安措施，维护个人平安和公司的利益不受到损失。五。出纳人员必需具备良好的职业道德修养，要酷爱本职工作，精业、敬业，要竭力，为单位的总体利益、为全体员工服务的思想。三、工作体会总而言之，经过一个月特别惊慌的erp模拟实习，由刚起先对于erp的不喜爱，到渐渐地接受。觉得它真的能够学到东西，这经过了一个比较艰难的过程，我刚起先的心态是，既然来实习了，就应当把该做的事做好，怎样都要学到东西吧，我根据流程支配，每天都到公司上班，细心记录老师讲解，上博客了解整个实习的流程。然后在工作中

10、，遇到一些详细困难，通过问老师和自己解决，渐渐地自己心中起先有了一个底，知道了遇到一些常见的问题应当怎样解决，这是简洁地做练习题时学不会的。许多东西你必需要亲自做一下才知道。而出纳工作绝不行以用“轻松”来形容，出纳工作绝非“雕虫小技”，更不是可有可无的一个无足轻重的岗位，出纳工作是会计工作不行缺少的一个部分。作为读会计专业的我们。我们应当综合地理解出纳这样一个工作岗位。这一个月的时间是我自己不断在工作中将理论转化为实践的一个过程。并且，我也明白在以后的工作必需要学习和努力提高业务技能，使自身的工作实力和工作效率得到了快速提高，在以后的工作和学习中我们必需不懈的努力和拼搏。当我立刻就要完成实习报

11、告的时候，我的心里觉得很踏实，这是因为通过努力所获得的，我会好好珍惜这次erp校内模拟实习给我带来的珍贵财务实践阅历，得到了在课堂上所得不到的很多实践学问，让我去找一些相关的资料去解决一些心中关于专业的疑问。这是一笔珍贵的财宝。这次erp校内模拟实习，为我以后的工作打下了坚实的实践基础。让我更有信念面对以后的工作。以上是我的个人实习报告。出纳的实习报告 篇2实习是每一个学生必需拥有的一段经验，它使我们在实践中了解社会，让我们学到了许多在课堂上根本就学不到的学问,也打开了视野，增长了见识，为我们以后进一步走向社会打下坚实的基础。作为公司的一名实习出纳员,我在收付、反映、监督、管理四个方面尽到了应

12、尽的职责,在过去的一年里在不断改善工作方式方法的同时，顺当完成如下工作：一、开学期间日常工作：1、 与银行相关部门联系，井然有序地完成了职工工资发放工作。2、 清理客户欠费名单，并与各个相关部门通力合作，共同完成欠费的催收工作。3、 核对保险名单，与保险公司办理好交接手续，完成对我公司职工的意外损害险的投保工作。4、 做好各种财务报表及统计报表，并刚好送交相关主管部门。二、其他工作1、 迎接公司评估，打算所需财务相关材料，刚好送交办公室。2、 为迎接审计部门对我公司帐务状况的检查工作，做好前期自查自纠工作,对检查中可能出现的问题做好统计，并提交领导批阅。3 根据公司部署,做好了社会公益活动及困

13、难职工救济工作.在本年度工作中1、严格执行现金管理和结算制度，定期向会计核对现金与帐目，发觉现金金额不符，做到刚好汇报，刚好处理。2、刚好收回公司各项收入，开出收据，刚好收回现金存入银行，从无坐支现金。3、依据会计供应的依据，刚好发放教工工资和其它应发放的经费。4、坚持财务手续，严格审核算(发票上必需有经手人、验收人、审批人签字方可报帐)，对不符手续的发票不付款。出纳的实习报告 篇3一、前言实践是高校生活的其次课堂，是检验真理的试金石，也是高校生熬炼成长的有效途径。一个人的学问和实力只有在实践中才能发挥作用，才能得到丰富、完善和发展。高校生成长，就要勤于实践，将所学的理论学问与实践相结合。只有

14、不断总结、逐步完善，才能有所创新，才能提高自己的学问、实力、才智等因素融合成的综合素养。毕业实习作为学校为我们支配的在校期间最终一次全面性、总结性的教学实践环节，它让我们在就业之前“实战预演”，通过实习能够使我们更好的完善自己。对于毕业实习来说，其中一个主要目的就是通过实习所学的内容来完善我们的毕业实习报告，当然我们在工作过程中还会收集相关资料、学习更多与会计相关的专业学问，从而仔细完成好这次的毕业设计，为完成好毕业实习报告做好充分的打算，也为不久以后的工作打下坚实的基础。我在*的实习岗位是出纳，虽然只有短短的几个月，但无论是对我的毕业设计还是今后的工作，都带来了很大的帮助。二、实习单位及实习

15、岗位基本状况（一）实习单位基本状况 *公司是在*基础上于20xx年8月组建而成的大型国有施工企业，公司注册资金3.7亿元，拥有马路工程施工总承包特级资质、市政公用工程施工总承包一级资质以及路基、路面、桥梁、土石方专业一级资质，同时具备隧道、港口及海岸工程、房屋建筑、高等级马路养护等多项资质，拥有国家对外工程承包经营权。公司下辖四家全资子公司，六个项目管理分公司，四大职能中心。 公司重视企业管理和科技进步工作，取得ISO9000、ISO14000、OHSAS18000三体系认证。公司与软件公司共同开发的企业综合管理系统已建成运用，其功能覆盖项目管理、财务管理、人力资源管理、OA办公系统等，加上项

16、目远程监控系统的应用，公司已进入企业管理全面信息化时代。在科技创新方面，公司目前具有9项工程专利和11项国内先进工法，在公司科技创新机制的推动下，每年都会诞生新的科研成果，从而推动了企业科技进步、提高了企业核心竞争力。公司以服务社会，追求卓越为宗旨，坚持诚恳守信、严谨务实的作风，我们将不断努力贡献交建人的才智和勤奋，与社会各界携手接着谱写交通建设的新篇章。作为重庆市路桥施工领域的国有龙头企业，公司在工程技术、施工阅历、管理体系、行业口碑等多方面优势明显。公司现有各类专业技术人员1800余人，其中马路工程类技术人员1500余人，拥有国内外先进的大型工程机械设备1000余台（套），年施工实力超过5

17、0亿元。在施工方面：公司参加了重庆全部高速马路及部分轨道工程的施工建设，施工踪迹遍布四川、云南、贵州、广东、广西、湖南、江苏、江西、福建、陕西、青海、西藏等省份。在项目投资方面：公司以BT、BOT模式先后建成重庆上界高速马路、五桂一级马路、南涪马路、武务马路等多个项目，为重庆交通基础设施建设做出了贡献。公司多次获得“中国建筑工程鲁班奖”、“交通部优质工程奖”、“中国交通建设十大桥梁英雄团队”、“全国交通系统先进企业”、“全国安康杯竞赛优胜企业”、“巴渝杯优质工程奖”、“重庆市重合同守信用企业”等荣誉。（二）实习岗位基本状况我这次实习的岗位是出纳。主要负责分公司的财务方面的处理。总公司设有审计部

18、、财务部，各分公司均设有出纳岗位。分公司的平常的收支都由出纳负责，比如督导下面员工的差旅费用、优秀员工的奖金等，都暂由出纳收支，再跟总公司会计报备状况。单位组织结构图： 工作流程图：办理银行存款和现金领取负责发票、收据管理做银行帐和现金帐，并负责保管财务章负责报销差旅费的工作与总公司核对岗位职责：1、根据国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。出纳员应严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付;遵守库存现金限额，超限额的现金按规定刚好送存银行;现金管理要做到日清月结，账面余额与库存现金每日下班前应核对，发觉问题，刚好查对;银行存款账与银行对账单也要刚好核对，如

19、有不符，应马上通知银行调整。2、依据会计制度的规定，在办理现金和银行存款收付业务时，要严格审核有关原始凭证，再据以编制收付款凭证，然后依据编制的收付款凭证逐笔依次登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。3、驾驭银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租出借银行账户为其它单位办理结算。这是出纳员必需遵守的一条纪律，也是防止经济犯罪、维护经济秩序的重要方面。出纳员应严格支票和银行账户的运用和管理，从出纳这个岗位上堵塞结算漏洞。4、保管库存现金的平安与完整。要建立适合本单位状况的现金保管责任制，如发生短缺，属于出纳员责任的要进行赔偿。5、保管有关印章、空白收据和空白支票。印章、空白票据的平安保管非

20、常重要，在实际工作中，因丢失印章和空白票据给单位带来经济损失的不乏其例。对此，出纳员必需高度重视，建立严格的管理方法。通常，单位财务公章和出纳员名章要实行分管，交由出纳员保管的出纳印章要严格按规定用途运用，各种票据要办理领用和注销手续。三、实习内容及过程（一）实习内容1、办理银行存款和现金领取。2、负责发票、收据管理。3、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。4、负责报销差旅费的工作。(1)员工出差分借支和不行借支，若须要借支就必需填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。(2)员工出差回 来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给

21、总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳赐予报销。5、填制记账凭证、登记各种明细账、填写原始凭证、贴原始凭证、审核原始凭证、对账（做到帐证相符、账账相符、账实相符）、填写日记账、到银行去转账、提取现金等。我的日常工作都是严格根据公司的管理规定进行的。(二)实习过程第一天进入公司的时候，特殊惊慌，因为是第一次实际的接触财务方面的工作，还是在一个新的环境中。在学校的时候，实训都会有老师很细心的带我们做账。不知道公司的老师会不会也像学校的老师那样专心的教我。但是这些担忧都是多余的，带我的张老师很细心，让我翻看以前的凭证和账册，把工作的全部流程都很细心的教给我。当我第一次依据真实的原始凭证填制

22、记账凭证的时候，感觉很新颖。在胡老师的带领下，我学会了许多东西。在实习期间我遵守工作纪律，不迟到，不早退，仔细完成领导交办的工作。下面就是我在重庆分公司每天的工作过程和留意事项：1、现金收付(1)现金收付的，要当面点清金额，并留意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。要清晰的知道现金的来源和金额。在收到一笔资金前，应当清晰地知道详细要收的金额是多少，向谁收钱，收什么性质的钱，再按不同的状况进行分析处理。清点的时候，要镇静冷静，不能只求“快”不求“准”。公司备有验钞机，在收到加盟商货款和员工预借差旅费返还的时候都会验一遍。（2）现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额

23、，由责任人负责。在收到现金后，都要填制记账凭证，在填制的过程中，要特别细心，要保证字迹清楚，文字大小要适中，不行涂抹，不行勾画，有错误要用正确的方式修改。在公司填制记账凭证是干脆看原始凭证写的，而我在学校不论是学习，还是实训，每次都是按原始凭证编分录，再按分录编写记账凭证的。对于数据的核算也要细致，通常状况下都会计算几次，以防出错。下班前记入当天的现金日记账中，做到日清月结。每一笔都要仔细登记，不能有任何遗漏，而且，不能记错方向，不然在年终的时候是不能试算平衡的。(3)把每日收到的现金送到银行。不得“坐支”。在下班前，都会把当天收到的现金打入公司指定的账户中。以便总公司会计账务的核对。(4)每

24、日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。在下班前，肯定要核对现金和账目，防止出现差错。做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。(5)一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。特别状况需审批。(6)员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。在收到借支单时，要清晰知道所需支付的详细金额，然后进行合理支配。还要明确借款人是谁，用途有哪些，要细分清晰。2、银行账处理(1)登记银行日记账时先分清账户，避开张冠李戴。开汇兑手续。对于公司货款的转账，都有统一的账户，每日下班前都会把当天的货款打入账户中。(2)每日结出

25、各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作状况，以调度资金。每日下班之前填制结报单和登记银行日记账。(3)保管好各种空白支票，不得随意乱放。(4)公司账务章平常由出纳保管。每日下班后账务章交总经理处。因为分公司就是一个出纳，所以在账务方面特殊留意。3、报销审核(1)在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。若无，应补。督导下店之后的票据都要求是合法的，比如火车票、汽车票、动车票、地铁、住宿的发票等等，都要求是发票形式或者合法的形式。(2)附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有，问明缘由或不予报销。(3)正规发票是否与收据混贴。若有，应分开贴。(4)支付证明单上填写，请目是否超

26、过3项。若超过，应重填。(5)报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特别缘由，应经审批。公司对于出差的费用有一个标准，在报账的时候都严格根据标准执行。督导在报账过程中多写的部分要改正过来，不能虚报账务。(6)支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销。督导填制好出差报销单和申请单后，都要找经理签字，假如经理不在或有其他缘由，当时是不行以报销的。4、与总公司核对(1)分公司现金及银行款项的核对。平常的开销和优秀员工资金的发放。(2)票据及凭证的核对。要求统一规范有效的填制及票据的真实性。每一份凭证和票据都要保存完好，不能随意丢弃。(3)员工出差费用的核对。对于正常费用和有些不能申报的

27、项目进行核对。出纳的实习报告 篇420xx年我公司各部门都取得了可喜的成就，作为公司出纳，我在收付、反映、监督、管理四个方面尽到了应尽的职责，出纳实习报告。在过去的一年里在不断改善工作方式方法的同时，顺当完成如下工作：一、开学期间日常工作：1、与银行相关部门联系，井然有序地完成了职工工资发放工作。2、清理客户欠费名单，并与各个相关部门通力合作，共同完成欠费的催收工作。3、核对保险名单，与保险公司办理好交接手续，完成对我公司职工的意外损害险的投保工作。4、做好20xx年各种财务报表及统计报表，并刚好送交相关主管部门。二、其他工作1、迎接公司评估，打算所需财务相关材料，刚好送交办公室。2、为迎接审

28、计部门对我公司账务状况的检查工作，做好前期自查自纠工作，对检查中可能出现的问题做好统计，并提交领导批阅。3根据公司部署，做好了社会公益活动及困难职工救济工作。在本年度工作中1、严格执行现金管理和结算制度，定期向会计核对现金与账目，发觉现金金额不符，做到刚好汇报，刚好处理。2、刚好收回公司各项收入，开出收据，刚好收回现金存入银行，从无坐支现金。3、依据会计供应的依据，刚好发放教工工资和其它应发放的经费。4、坚持财务手续，严格审核算(发票上必需有经手人、验收人、审批人签字方可报账)，对不符手续的发票不付款。出纳的实习报告 篇5经过两年的专业学习后，在驾驭了肯定的会计基础学问的前提下，为进一步巩固理

29、论学问，将理论与实践有机地结合起来，我在晋城市安富达汽车运输有限公司财务部进行了专业实习。晋城市安富达汽车运输有限公司(以下简称“安富达公司”)是山西浩翔工贸有限公司(以下简称“浩翔公司”)下的一个子公司，是浩翔公司的核心子公司之一，是浩翔公司煤炭马路运输的重要环节。该公司位于晋城市背阴村，并且有一个大型的修理厂负责该公司的汽车修理。而我就是负责该公司以及该公司修理厂的一切财物出纳事务。以下是此次实习中的一些心得和体会。一、实习目的：通过本次实习使我能够从理论高度上升到实践高度，更好的实现理论和实践的整合，为我以后的工作和学习奠定初步的学问，使我能够亲身感受到由一个学生转变到一个职业人的过程。

30、此外本次实习对我完成实习报告起到很重要的作用。二、实习内容及过程：我的实习时间从20xx年10月20xx年5月，进行为期八个月的实习工作。实习为我们深化社会，体验生活供应了难得的机会，让我们在实际的社会活动中感受生活，了解在社会中生存所应当具备的各种实力。利用此次难得的机会，我努力工作，严格要求自己，虚心向财务人员请教，仔细学习会计理论，学习会计法律，法规等学问，利用空余时间仔细学习一些课本内容以外的相关学问，驾驭了一些基本的会计技能，从而意识到我以后还应当多学些什么，加剧了紧迫感，为真正跨入社会施展我们的才华，走上工作岗位打下了坚实的基础!以前，我总以为自己的会计理论学问扎实较强，正如全部工

31、作一样，驾驭了规律，照芦葫画瓢准没错，那么，当一名精彩的会计人员，应当没问题了。现在才发觉，会计其实更讲究的是它的实际操作性和实践性。离开操作和实践，其它一切都为零!会计就是做账。首先，就是会计的连通性、逻辑性和规范性。每一笔业务的发生，都要依据其原始凭证，一一记入记账凭证、明细账、日记账、三栏式账、多栏式账、总账等等可能连通起来的账户。这是其一。会计的每一笔账务都有依有据，而且是逐一按时间依次登登记来的，极具逻辑性，这是其二。在会计的实践中，漏账、错账的更正，都不允许随意添改，不能弄虚作假。每一个程序、步骤都得以会计制度为前提、为基础，体现了会计的规范性，这是其三。其次，会计部门的核算主要分

32、为三个步骤：记账、复核与出纳。由于我是出纳，所以主要是办理支票业务以及现金收付工作。对于办理现金支票业务，首先是要审核，看出票人的印鉴是否与银行预留印鉴相符，方式就是通过电脑验印，或者是手工核对;再看大小写金额是否一样，出票金额、出票日期、收款人要素等有无涂改，支票是否已经超过提示付款期限，支票是否透支，假如有背书，则背书人签章是否相符，须要留意的是大写金额记到元的应在后面加“整”字，到分则不能在加“整”。对于现金支票，会计记帐员审核无误后记帐，然后传递给会计复核员，会计复核员确认为无误后，就传递给出纳，由出纳人员加盖现金付讫章，收款人就可从出纳处领取现金(出纳与收款人口头对帐后)。转帐支票的

33、审核内容同现金支票相同，在处理上是由会计记帐员审核记帐，会计复核员复核。支票核对后，须要到银行填写支款凭证及银行进账单，并把相应联带回给会计作为登记入账的原始凭证。第三，作为一名出纳统计员至关重要的、也是非常关键的责任心和细心，必需做到日日对账，日清月结，尤其是在现金收支业务较多的时候更要细心，还有银行帐，因为有往来传票所以也不能出错。出纳的工作细则主要包括：工作事项及审核等程序，失误防范及订正程序和现金收付：1、现金收付要当面点清金额。2、现金多付或少付均由责任人负责。3、每日做好日常的现金日记账及盘存工作，做到账实相符，防止现金盘亏。4、全部的借款以及报销款都要经由总经理批复，出纳才能付讫

34、款项。日记账处理：1、登记日记账时要先分清账户，避开张冠李戴。2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作状况，以调动资金。3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。最终，在实习过程中我不仅学会了出纳统计的相关学问，还学到了会计上的登帐过程：首先要依据业务的发生，取得原始凭证，将其登记记账凭证。然后依据记账凭证，登记其明细账。期末，填写科目汇总表以及试算平衡表，最终才把它登记入总账。结转其成本后，依据总账合计填制资产负债表、利润表、损益表等等年度报表。这就是会计操作的一般般依次和基本流程。出纳的实习报告 篇6我们的高校生活就要划上句号了，在这即将踏上人生旅途之际，实习成为我们的

35、必修课，只有通过实习才能真正的接触社会。实习能让我们在实践中了解社会，在实践中巩固学问，还能让我们学到很多书本上学不到的东西，帮我们开拓视野，增长见识。希望通过不断的学习与工作能够熬炼自己，检验自己，完善自己，发展自己，为日后的工作打下坚实基础。为期几个星期在学校的出纳会计实习，我们都对出纳会计工作有了肯定的相识了解。出纳工作。顾名思义，出即支出，纳即收入。出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。详细地讲，出纳是根据有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付

36、、保管、核算，就都属于出纳工作。它既包括各单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理，票据、货币资金、有价证券的整理和保管，货币资金和有价证券的核算等各项工作，也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作。狭义的出纳工作则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。经过学习我们知道了出纳员的一些好玩的通俗的学问。出纳员三字经出纳员，很关键;静头脑，清杂念。 业务忙，莫慌乱;心情好，看法谦。取现金，当面点;高警惕，出平安。 收现金，点两遍;辨真假，免赔款。 支现金，先审单;内容全，要会签。 收单据，要规范;不合规，担风险。 账外账，甭保管;违法纪，又罚款。长短

37、款，不用乱;平下心，细查点。借贷方，要分清;清单据，查现款。月凭证，要规整;张数明，金额清。库现金，勤查点;不压库，不挪欠。现金账，要记全;账款符，心坦然。随着会计制度的日臻完善，社会对会计人员的高度重视和严格要求，我们作为将来社会的会计专业人员，为了顺应社会的要求，加强社会竞争力，也应当严于自身的素养，培育较强的会计工作的实际操作实力，在学校组织的实习，经过在模拟的华美股份有限公司的实习，我结合自己所学的学问对专业业务有了更深层次的相识，使自己更加充分地了解了理论与实际的关系。这次实习中我的职位是出纳，内容主要包括会计业务，从原始凭证到会计报表的流程，以及公司的资产运营等等。一、实习概况三个

38、多月的实习，让我对出纳工作实务有了一个全面的了解。之前，我以为出纳只是跑一下银行，算一下现金，认为只不过是些简洁而琐碎的工作。在实习过程中的探究和工作后，我最终知道出纳工作并不是我想象中的简洁。出纳工作是财会工作的一个重要组成部分，从总的方面来讲，其职能可概括为收付、反映、监督、管理四个方面：1、收付职能。出纳的最基本职能是收付职能。企业经营活动少不了货物价款的收付、往来款项的收付，也少不了各种有价证券以及金融业务往来的办理，这些业务往来的现金、票据和金融证券的收取和办理，以及银行存款收付业务的办理，都必需经过出纳人员之手。2、反映职能。出纳的其次个主要职能就是反映职能。出纳要利用统一的货币计

39、量单位，通过其特有的现金与银行存款日记账、有价证券的各种明细分类账，对本单位的货币资金和有价证券进行具体地记录与核算，以便为经济管理和投资决策供应所需的完整、系统的经济信息。3、监督职能。出纳不仅要对本单位的货币资金和有价证券进行具体地记录与核算，为经济管理和投资决策供应所需的完整、系统的经济信息，还要对企业的各种经济业务，特殊是货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进行全过程的监督。4、管理职能。出纳还有一个重要的职能是管理职能。对货币资金与有价证券进行保管，对银行存款和各种票据进行管理，对企业资金运用效益进行分析探讨，为企业投资决策供应金融信息，甚至干脆参加企业的方案评估、投资效益预料分

40、析等也是出纳的职责所在。虽然出纳的职能对企业非常重要，但我的工作流程也不算很困难。我的工作主要有：1.办理银行存款转账和现金的保管。2.负责支票、发票、收据的管理。3.登记银行日记账和现金日记账，并刚好与银行对账。出纳工作细则包括：工作事项及审核等程序，失误防范及订正程序和现金收付：1.现金收付的，要当面点清金额。2.现金多付或少付金额，由责任人负责。3.每日做好日常的现金日记账及盘存工作，做到账实相符，防止现金盈亏，下班后现金与等价物交还总经理处。4.一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账手续，特别状况需审批。5.员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款,若无批准借款

41、，引起纠纷，由责任人自负。日记账处理分为：1.登记日记账时要先分清账户，避开张冠李戴。2.每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作状况，以调度资金。3.保管好各种空白支票，不得随意乱放。由于在学校里的学习与我的出纳的实习报告 篇7本人在两周的时间内在学科老师的要求下圆满的完成了学校规定的实习工作.我是在XX医药有限公司财务部实习的，实习时间是两周。XX医药有限公司是一个集团公司属下的全资子公司，是一家以医药经营为龙头,科研生产为基础的产,供,销一条龙的现代化企业.公司依托北京政治,经济,文化中心的强大地域优势,依靠集团公司雄厚的实力支持,秉承济民惠民,信待天下的经营理念,以

42、务实,诚信,客户至上的宗旨立足和服务于北京医药市场。我在这家公司的财务部主要的实习内容包括出纳工作和出纳工作,其中有记账凭证的制作,记账凭证的钉制,银行电汇单的填写,对银行对账单的记录,计算印花税等等。记账凭证是由出纳人员对审核无误的原始凭证或汇总原始凭证,按其经济业务的内容加以归类整理,作为登记账簿依据的出纳凭证.记账凭证按其反映的经济业务内容或者按其反映的内容是否与货币资金有关可分为收款凭证,付款凭证和转账凭证.出纳人员填制记账凭证要严格根据规定的格式和内容进行,除必需做到记录真实,内容完整,填制刚好,书写清晰之外,还必需符合下列要求:摘要栏是对经济业务内容的简要说明,要求文字说明要简炼,

43、概括, 以满意登记账簿的要求,应当依据经济业务的内容,根据出纳制度的规定,确定应借应贷的科目.科目运用必需正确,不得随意变更,简化出纳科目的名称,有关的二级或明细科目要填写齐全,记账凭证中,应借,应贷的账户必需保持清楚的对应关系,一张记账凭证填制完毕,应按所运用的记账方法,加计合计数, 以检查对应账户的平衡关系,记账凭证必需连续编号,以便考查且避开凭证散失,每张记账凭证都要注明附件张数,以便于日后查对.这家公司用的财务软件是用友财务软件,所以日常凭证的制作都是用电脑完成的,详细操作方法如下：1、记账凭证的摘要栏是对经济业务的简要说明,又是登记账簿的重要依据,必需针对不同性质的经济业务的特点,考

44、虑到登记账簿的须要,正确填写,不行漏填或错填.2、必需根据出纳制度统一规定的出纳科目,依据经济业务的性质,编制出纳分录,填入借方科目和贷方科目栏,二级或明细科目是指一级科目所属的二级或明细科目,不须要进行明细核算的一级科目,也可以不填二级或明细科目栏.3、金额栏登记的金额应和借方科目或贷方科目相对应或与一级科目,二级或明细科目分别对应.4、过账符号栏,是在依据该记账凭证登记有关账簿以后,在该栏注明所记账簿的页数或划,表示已经登记入账,避开重记,漏记,在没有登账之前,该栏没有记录.5、凭证编号栏.记账凭证在一个月内应当连续编号,以便查核.收款,付款和转账凭证分别编号,对于收,付款凭证还要依据收付

45、的现金或银行存款分别编号,如银收字第号,现付字第号,转字第号.一笔经济业务须要编制多张记账凭证时,可采纳分数编号法.6、记账凭证的日期.收付款凭证应按货币资金收付的日期填写;转账凭证原则上应按收到原始凭证的日期填写,也可按填制记账凭证的日期填写.7、记账凭证右边附件张,是指该记账凭证所附的原始凭证的张数,在凭证上必需注明,以便查核.假如依据同一原始凭证填制数张记账凭证时,则应在未附原始凭证的记账凭证上注明附件张,见第号记账凭证,假如原始凭证须要另行保管时则应在附件栏目内加以注明.8、对于收款凭证或付款凭证左上方的应借科目或应贷科目,必需是现金或银行存款,不能是其他出纳科目.凭证里面的应借科目或

46、应贷科目是与现金或银行存款分别对应的科目.9、记账凭证 填写完毕应进行复核与检查,并按所运用的记账方法进行试算平衡.有关人员,均要签名盖章,出纳人员依据收款凭证收款,或依据付款凭证付款时,要在凭证上加盖收讫或付讫的戳记,以免重收重付,防止差错.制作完记账凭证以后还要必需把凭证一一的打印出来,然后把对应的相关票据贴在打印后的凭证后面,详细的操作如下:胶水抹在凭证背面的右上角以便贴凭证相应的票据,贴完票据后假如票据比凭证要大的话应按凭证的大小把票据整齐的叠好便与以后的装订,之后要按凭证业务号的大小有序的把凭证排列整齐,这样假如以后要查找也便利很多。等一个月的凭证都制作完毕后必需装订这些排序了的凭证

47、,以便于存档保存.一般上个月的凭证要在这个月的月初起先装订.详细方法如下:按凭证的薄厚用适当的厚度弄成一捆后用装订机在凭证的左上角钉三个小孔,然后用白色装订线把凭证册牢牢的装订好,装订成册以后在封面上写上日期和册书,封面一般是用牛皮纸制作而成,比如本月共XX册,本册是第XX册.然后记录凭证页数,比如本册自第XX号至第XX号,共XX张,之后肯定要盖出纳主管的人名章和装订人人名章.然后要制作出纳凭证档案,这个是用来装那些凭证本便于保存的,一一般一个出纳凭证档案里装两个凭证本.出纳凭证档案也是用牛皮纸制作而成的,首先要盖单位章,填写理当日期(年,月),然后填写册数,比如本月共XX册,本盒是第XX册.之后要填写凭证号数,比如自XX号至XX号,最终要盖上装订人员的人名章。出纳的实习报告 篇8我是在XX医药有限公司财务部实习的，实习时间是两周。XX医药有限公司是一个集团公司属下的全资子公司，是一家以医药经营为龙头，科研生产为基础的产，供，销一条龙的现代化企业。公司依托北京政治，经济，文化中心的强大地域