审计部长岗位职责（精选7篇）_审计部部长岗位职责.docx

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1、审计部长岗位职责（精选7篇）_审计部部长岗位职责第1篇：部长岗位职责 部长岗位职责 一职责与职权 （1）、对经理、主任负责，负责对员工的考勤，考绩，依据员工表现的好差有权进行表杨或指责、嘉奖或惩罚。 （2）、依据每天的工作状况和接待任务有权支配部下的工作。 （3）、有权处理工作中发觉的问题和客人的投诉，处理不了的要刚好向主任、经理报告。 二、业务要求 （1）、能娴熟地驾驭全部用餐的服务规程。 （2）、能够帮助主任、经理进行各种形式的用餐等等的布置及平安。 （3）、熟识和驾驭本餐厅的菜品、点心、饮料与价格，熟识和驾驭酒水的品种、产地、度数、特点和销售价格。 （4）、组织实力强，能带领部下一道做好

2、接待服务工作，使来宾感到满足。 （5）、努力学习餐饮业务、管理学问、服务学问和一般话，不断提高业务水平好工作实力 三、工作内容 1、留意登记好部属的出勤状况，检查员工的仪容仪表是否符合要求，对不符合者督其改正。 2、餐前的打算工作 （1）、了解当天各来宾的订餐状况，了解来宾的生活习惯和要求。 （2)、依据当天的工作任务和要求安排部属的工作。 （3）、开餐前集合全体部属交待当市的订餐状况，客人要求及特殊留意事项。 （4）、检查工作人员的餐前打算工作是否完善，调味品、配料是否备好、备齐、餐厅布置是否整齐划一，台椅、工作柜、吧台、餐柜、门窗、灯光等是否光滑光明，餐台布置是 否整齐美观；对符合要求的要

3、尽快做好。 3、开市后的工作 （1）、来宾进餐期间，部长要站在肯定的位置细心视察，敏捷指挥餐台服务员为客人服务或亲自上台服务。 （2）、对重要的聚餐和客人，部长要亲自接待和服务。 （3）、对来宾之间、来宾与服务员之间发生的冲突要留意调解，妥当处理，但不准介入来宾之间的冲突与争吵，处理不了的要刚好报告经理。 （4)/客人就餐完毕，须要督促餐台服务员或亲自将菜单、酒水单汇总为客人结账，防止走单、漏单。 （5）、开市过程中留意对部属进行考绩，对服务好的或差的、效率高的或低的等均要登记，在餐前或餐后进行评讲。 4、收市后的工作 （1）、收餐具：收餐后，督促服务员或保洁员快速整理台面餐具，集中送洗碗间干

4、净与消毒。 （2）、收好餐具后，按摆台规格布置好台，复原餐厅完好状态。 （3）、清洁餐厅：做好上述工作后，搞好餐厅卫生工作，保持餐厅的干净和美观。 （4）、部属做完上述工作后，要进行全面检查，经检查合格后方准员工下班。 （5）、将当天的工作状况，即顾客反映、开餐中出现的问题、重要客人的进餐状况、客人投诉等等做好工作日记。 第2篇：审计监察部部长岗位责任制 审计监察部部长岗位责任制 一、岗位目的： 帮助总监做好集团及下属公司的设备、工艺、生产原材料及产品质量的审计监察和绩效考核工作，完善审计监察部的各项管理制度。 二、工作内容： 1.在总监的领导下，负责审计部门的各项工作，制定内审规章制度。 2

5、.在总监不在的状况下，全面负责审计监察部的工作。 3.制定年度工作安排，落实详细审计监察项目，并负责组织实施。 4.帮助总监制定公司审计、监察和绩效考核工作的各项管理制度。 5.帮助总监制定集团下属公司的经营目标责任书。并对下属公司按目标责任书制定的相关内容定期做好审计、监察和绩效考核工作。 6.负责日常的审计监察和绩效考核业务工作。 7.帮助总监制定审计工作手册和业务标准，促进审计监察工作流程规范化。 8.督促和帮助下属开展审计监察工作。 9负责对集团下属公司生产加工企业的设备、工艺、生产原材料及产品质量的审计、监察工作和绩效考核检查工作。 10.负责组织好专项工程，新建及扩改建项目的审计监

6、察工作 11.做好本部门司机的兼职工作。 12.做好上级领导支配的工作。 三、工作职责： 1.在总监的领导下，负责主持审计监察及绩效考核的全面工作。 2.负责做好各公司经济目标责任制的执行、审计监察、工作和绩效考核执行工作，并对审计结果负责。 3.对本部门内部档案资料的平安性，完整性，保密性负责。 4.对被审单位供应的有关资料负有保密责任。 第3篇：审计岗位职责审计经理职责 审计岗位职责审计经理职责 1、贯彻执行公司制定的各项规章制度，根据有关法律和公司章程的要求，制订审计工作制度和实施细则，并抓好审计资料的积累、归档和保管工作。 2、负责人员配备，人员考核和审计人员业务学习，岗位培训工作。

7、3、编制年度审计安排。 4、负责组织实施各项审计安排和其他审计事项。 5、完成审计工作底稿的最终复核。 6、评价审计结果，确定终审结论。 7、完成审计报告的最终修改，签发审计报告。 审计主管职责 1、贯彻执行公司各项规章制度，根据审计制度和实施细则，在审计经理的领导下，组织审计人员完成各项审计安排和其他审计事项。 2、参加制订审计制度和实施细则。 3、参加编制年度审计安排。 4、编制审计项目的审计安排和审计实施方案。 5、编制审计工作底稿，并完成审计底稿全面复核。 6、初定审计结论，草拟审计报告。 审计员职责 1、遵守公司各项规章制度，根据审计制度和实施细则，在审计主管的指导下完成各项审计计任

8、务和其他审计事项。 2、参加制订项目审计安排和审计实施方案。 3、客观、公正、精确地实施各项审计程序。 4、编制、归类、整理审计资料，帮助编制审计工作底稿。 5、帮助拟定初审结论，参加草拟审计报告。 6、负责审计底稿的归档和保管工作。 回答：2006-09-08 20:20 这里我只能简洁地介绍一下我国审计机关的基本职责，首先要介绍一下我国的审计体系，包括三部分：其一是国家审计（国家审计机关）；其二是社会审计（会计师事务所等中介组织）；其三是内部审计（即企事业单位内部审计部门）。 其次简洁地说，根据审计法的规定，我国审计机关的基本职责是：依法对国务院各部门和地方人民政府及其各部门的财政财务收支

9、，国有的金融机构和企事业组织的财务收支，以及其他依法应当接受审计的财政收支、财务收支的真实、合法、效益进行审计监督。 回答：2006-09-08 20:56 审计局是属于国家审计,职责:将绩效审计作为国家审计的一项重要内容。国家审计目标是真实性、合法性、效益性。经过几十年的努力，国家审计在以真实性和合法性目标为基础，打击违法违纪行为，惩处犯罪分子，订正会计信息失真等方面取得引人注目的成果后，社会公众对国家审计的要求进一步提高，人们的留意力从查处舞弊转移到监督财政资金运用的有效性上。特殊是在公共财政制度下，预算管理体系发生了一系列变革：预算外资金纳入预算管理，实行“收支两条线”；改革预算编制方法

10、，实行零基预算和部门预算；建立国库集中收支制度；推行政府选购和招标制度等。其最终目的是加强对财政资金支出的监督管理。国家审计在没有力气全面开展绩效审计的状况下，应把财政资金的绩效审计作为一个重点，在预算支出真实性、合法性审计的基础上，以优化公共财政支出结构为目标，重点审计和分析财政投资项目的效益、财政专项资金的去向及效益、预算执行单位的财政资金运用效益。 专项审计调查将越来越重要。专项审计调查是指国家审计依法运用审计手段，向有关部门、单位进行的特地调查活动。目前，国家审计对专项审计调查的重视程度还不够，因此今后必需重视这项工作。专项审计调查针对性强，产生的社会影响力及社会效益往往比一般项目审计

11、要大：第一，可为国家宏观调控服务；其次，可促进政策法规的落实；第三，可为经济决策供应信息。比如，国家对农业的专项投入不断增多，这些专项资金的运用效益如何，是否达到了预期的效果？通过对农业资金的专项审计调查，可以弄清退耕还林（草）政策的实施是否达到了改善生态环境的效果。通过审计发觉问题，进一步查找缘由，形成专项审计调查报告并向有关部门、领导反映，使有关决策人刚好得到决策有用信息，促使政策措施进一步完善、落实，有关问题得到刚好订正和解决。 国家审计要对财务审计后的财务报告发表看法。对财务报告发表审计看法是世界范围内财务审计的主要方式，我国国家审计在这方面还比较欠缺。目前，国家审计只对检查中发觉的问

12、题进行了处理，审计结论只在审计机关与被审计单位之间传递。在一般状况下，外界看不到国家审计出具的审计报告、审计看法书和审计确定书，这样，就可能导致重复审计和审计工作成果奢侈及审计工作的不规范和审计风险的增加。今后，国家审计在完成审计后，对被审计单位财务报告的真实性、公允性及财政、财务收支的合法性也应发表看法。被审计单位可将审计看法作为财务报告的组成部分，提交有关部门。政府财政管理部门可利用审计结果，了解被审计单位的财务状况，避开重复检查。审计人员因审计结果向社会公开，审计时必将更谨慎、更全面、更透彻，这样当然就可以削减审计风险，提高审计质量了。 第4篇：审计岗位职责 作为审计部审计岗的职员，依据

13、领导的支配，主要完成以下方面的工作： 1、仔细贯彻执行国家有关法律法规及集团公司有关规章制度，严格遵守审计职业道德。 2、制定内部审计制度、审计规范和管理方法等。 3、依据企业经营安排、经营目标以及年度工作重点、审计资源等详细状况，确定内部审计工作重点，编制年度审计安排。 4、在审计工作分管领导和审计部门负责人的领导下，对以下事项进行审计监督和审计评价： 贯彻执行国家法律法规，集团公司和本单位发展战略、经营决策、规章制度状况； 财务状况、财务收支及有关经营活动； 工程管理、合同管理、物资选购及招投标状况； 企业对外投资、借款、担保状况； 根据有关规定，对本单位任命或举荐任命的权属单位法定代表人

14、或行政负责人进行任期经济责任审计； 企业经营管理和效益状况，经营目标完成状况； 企业内部限制制度的健全性、有效性以及风险管理状况； 接受信访、纪检等部门托付，对各种违法违规行为进行专项审计。 公司领导支配和依据工作须要开展的其他审计事项。 5、须要托付中介机构审计的事项，负责对中介机构的 聘用、协调、费用支付等，对中介机构的审计工作底稿、审计报告等资料进行审核。 6、负责将审计项目的全部资料按档案管理的有关规定整理归档。 7、监督被审计单位执行审计确定状况。 8、对各权属单位的内部审计工作进行指导和检查。 9、审计档案的整理、借阅登记等管理工作。 10、领导交办的其他事项。 第5篇：审计岗位职

15、责 审计岗位职责 一、审计的目的： 在有效的监督下规范和改善我们的各项工作，杜绝违规、违纪、违法、犯罪现象的发生，为企业健康持续发展保驾护航。 二、审计的内容： 1.在审计负责人的领导下，对集团内各公司股权的真实构成、股金是否到位、证件手续是否齐备、出资合作合同、协议是否合法进行审计。 2.对集团内各公司的财务收支和内部限制进行审计，保证经营成果真实、精确，内部流程合理、有效。 3.对集团内各公司的财务安排或者经营预算的执行状况，财务决算的真实状况进行内部审计。 4.对集团内各公司资产的平安性、完整性，收入的真实性，成本费用列支标准的规范性，利润及利润安排的合理性进行审计。 5.对集团内各公司

16、内部限制制度是否健全、有效，是否符合国家相关的法律、政策，是否与其它有关制度起到相互制约、相互监督的作用进行审计。 6.对集团内各公司资金账户的设立与注销，资金的收支、安排管理状况进行审计。 7.对集团内各公司的财务会计资料，包括会计凭证、账簿、财务报告等进行审计，对审计中发觉的问题随时向有关单位和人员提出改进看法。 8.对集团内各公司税金计提、缴纳状况，税收筹划合法性进行审计。 9.对集团内各公司原料选购（含设备）、销售折让政策的执行状况进行审计。 10.对集团内各公司员工工资标准的执行状况，工资资料（含奖金）的完整性、工资变动的合规性进行审计。 11.负责完成集团董事会及经营管理委员会交办

17、的其它工作和集团内各公司托付的其它审计事项。 三、审计报告与整改建议： 审计的目的不仅仅是为了查找和发觉问题，更重要的是要实事求是地反映经营管理中的一些详细问题并形成审计报告并附有整改建议呈送相关责任人和部门，然后还要监督落实整改方案和措施以及整改进度和效果。 第6篇：审计岗位职责 审计部部门职责及岗位职责 一、审计部部门职责 1、内部审计部门应当履行以下基本职责： （1）对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部限制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估； （2）对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的

18、财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披露的预料性财务信息等； （3）在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为； （4）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计安排的执行状况以及内部审计工作中发觉的问题。 2、其他职责： （1）内部审计部门应当在每个会计年度结束前两个月内向审计委员会提交次一年度内部审计工作安排，并在每个会计年度结束后两个月内向审计委员会提交年度内部审计工作报告； 内部审计部门应当将审计重要的对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金运用及信息披露事务等事项作为年度工作安排的必备

19、内容。 （2）内部审计部门应当以业务环节为基础开展审计工作，并依据实际状况，对与财务报告和信息披露事务相关的内部限制设计的合理性和实施的有效性进行评价； （3）内部审计通常应当涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关的全部业务环节，包括但不限于：销货及收款、选购及付款、存货管理、固定资产管理、资金管理、投资与融资管理、人力资源管理、信息系统管理和信息披露事务管理等； （4）内部审计人员获得的审计证据应当具备充分性、相关性和牢靠性。内部审计人员应当将获得审计证据的名称、来源、内容、时间等信息清楚、完整地记录在工作底稿中； （5）内部审计人员在审计工作中应当根据有关规定编制与复核审计工作底稿

20、，并在审计项目完成后，刚好对审计工作底稿进行分类整理并归档；内部审计部门应当建立工作底稿保密制度，并依据有关法律、法规的规定，建立相应的档案管理制度，明确内部审计工作报告、工作底稿及相关资料的保存时间； （6）协调和协作政府审计、社会审计、财税部门的审计检查工作； （7）帮助监事会检查相关事项，为监事会供应相关材料； 二、审计经理及审计专员、助理岗位职责 审计经理岗位职责 审计专员岗位职责 篇2：审计岗位职责 作为审计部审计岗的职员，依据领导的支配，主要完成以下方面的工作： 1、仔细贯彻执行国家有关法律法规及集团公司有关规章制度，严格遵守审计职业道德。 审计助理岗位职责 2、制定内部审计制度、

21、审计规范和管理方法等。 3、依据企业经营安排、经营目标以及年度工作重点、审计资源等详细状况，确定内部审计工作重点，编制年度审计安排。 4、在审计工作分管领导和审计部门负责人的领导下，对以下事项进行审计监督和审计评价： 贯彻执行国家法律法规，集团公司和本单位发展战略、经营决策、规章制度状况； 财务状况、财务收支及有关经营活动； 工程管理、合同管理、物资选购及招投标状况； 企业对外投资、借款、担保状况； 根据有关规定，对本单位任命或举荐任命的权属单位法定代表人或行政负责人进行任期经济责任审计； 企业经营管理和效益状况，经营目标完成状况； 企业内部限制制度的健全性、有效性以及风险管理状况； 接受信访

22、、纪检等部门托付，对各种违法违规行为进行专项审计。 公司领导支配和依据工作须要开展的其他审计事项。 5、须要托付中介机构审计的事项，负责对中介机构的 聘用、协调、费用支付等，对中介机构的审计工作底稿、审计报告等资料进行审核。 6、负责将审计项目的全部资料按档案管理的有关规定整理归档。 7、监督被审计单位执行审计确定状况。 8、对各权属单位的内部审计工作进行指导和检查。 9、审计档案的整理、借阅登记等管理工作。 10、领导交办的其他事项。篇3：内部审计岗位职责 一、审计监察中心职则 1、在公司董事会和总经理的干脆领导下，负责公司及控股子公司企业的审计工作。有权要求公司及子公司报送财务收支安排、资

23、金安排、财务预算、财务决算、账目、凭证、账簿、报表等有关文件资料，检查资金、资产管理及运用等状况。 2、负责企业常规年度财务审计管理工作和依据公司董事会和总经理要求，开展过程审计或专项审计，向董事会和总经理提交审计工作安排和审计报告，对审计报告的正确性、牢靠性、合理性负责，按时完成审计工作任务。 3、评审企业内部限制制度的健全性和有效性以及风险管理，检查企业内部限制制度的执行状况，并对其有效性、合理性、经济性进行评价，为企业优化管理提出审计看法和建议。 4、跟踪企业的经营活动状况，防错纠弊。对企业的建设工程和重大技术改造、大修检修等的立项、工程招标、概（预）算、决算和竣工交付运用、物资（劳务）

24、选购、产品销售、对外投资及内部限制等经济活动和重要的经济合同等进行审计监督。 5、对审计中有关事项及审计中发觉的问题召开调查会，并索取证明材料，并提出制止、订正违反企业制度规定等事项的看法，及提出改进的工作建议。 6、对阻挠、拒绝审计和弄虚作假、破坏审计工作的被审计对象，提请公司有关领导批准后，实行必要的临时措施，提出追究被审计对象的责任的建议。 7、帮助监事会工作。负责组织、联系、协调、外引审计资源服务等管理工作。 8、制订审计管理制度，经董事会审批后执行。 9、完成公司布置的其它工作。 二、审计监察中心经理岗位职责 1、组织内审人员的业务培训,支持审计人员依照国家的相关法律、法规及公司的规

25、章制度行使其审计监督权。 2、全面负责审计部工作，组织制定审计规章制度、方法、审计部门文件、编制审计年度安排、工作方案并实行。 3、负责审计报告和审计调查报告的审核，参与审计项目实施，驾驭集团经营管理中存在的倾向性、普遍性问题，为领导决策供应参考信息。 4、负责督办经公司领导批准的审计结论和处理看法的执行状况。 5、负责并参加公司重大经营活动、重大项目、重大经济合同的审计活动。 6、负责公司审计询问工作，为被审单位供应管理询问服务。 7、对本部门内部档案资料的平安、完整、保密负责。对被审单位供应的有关资料负保密责任。 8、对发觉违反国家法律法规和公司内部管理制度的行为刚好报告。对发觉的内部限制

26、管理漏洞等问题，刚好提出改进建议。 9、组织协调部门内部工作，定期召开部门工作会议，沟通沟通状况，支配工作。 10、加强内部管理，合理支配、配置各审计岗位人员，负责部门 员工的管理和考核。 11、负责组织完成上级支配的其他工作。 三、审计监察中心主管位职责 1、帮助经理对本中心进行管理，推动审计工作的顺当开展。 2、帮助经理制定内部审计规章制度、方法、审计部门文件、编制审计年度安排、工作方案等，并详细负责实施。 3、帮助经理组织并参加公司重大经营活动、重大项目、重大经济合同的专题审计活动。 4、负责各项常规审计工作的实施，负责审计工作底稿的复核，审计报告和审计调查报告的编写工作。 5、负责审计

27、结论和处理看法执行状况的检查、督办工作。 6、帮助经理开展询问工作和业务培训。 7、完成上级支配的其他工作。 四、审计监察中心审计员岗位职责 1、参加制定公司内部审计规章制度、方法、审计部门文件、编制审计年度安排、工作方案等工作。 2、参与各项常规审计工作的实施，并详细负责所涉及审计事项审计工作底稿的编制。 3、参加对公司重大经营活动、重大项目、重大经济合同的审计活动。 4、负责对所涉及的审计事项，编写内部审计报告，提出处理看法和建议。 5、负责有关审计资料的原始调查、手机、整理、建档工作，按规定保守隐私。 6、参加审计相关业务制度和业务学问的学习和培训，不断提升审计业务水平。 7、做好审计管

28、理信息系统的数据管理和平安运行维护工作。 8、完成上级支配的其他工作。篇4：审计部工作职责 审计部工作职责 (2012 年制订) 第一章 总则 第一条 为了加强公司(以下简称“公司”)内部审计工作的管理，提高审计工作质量，实现审计工作规范化，依据中华人民共和国审计法、企业内部限制基本规范、关于贯彻执行审计规范的通知和国家有关政策法规及公司章程的有关规定,结合公司内部审计工作实际，,制定本制度。 其次条 内部审计工作的目的: 1、监督公司经营政策、方针以及财务管理制度、财经纪律的贯彻执行。 2、订正相关部门在执行公司实现总体目标过程中的偏差，实现公司利益与股东权益最大化。 3、审查违规行为，爱护

29、企业资金、财产的平安与完整。 第三条 内部审计工作要求 1、遵守国家的法律、法规和有关政策以及公司发布的各项规章制度。 2、以公司经营目标为工作中心，以国家法律和公司制度为依据,客观公正的反映、分析各运营单位、部门的经济活动，评价经营管理者的经济责任，提出恰当的审计看法，做出正确的审计结论和建议。 3、内部审计工作依据“只查不究”的原则开展,对被审计单位的审计结果只出具审计报告，提出审计看法和建议，不负责看法和建议的详细落实。公司董事会对审计看法和建议所形成的处理和惩罚有最终裁定权。 其次章 内部审计组织机构及工作的范围 第四条 公司财务部为内部审计工作的领导和监督部门，对涉及公司内部限制制度

30、、选购、销售、项目投资、基建等重大的审计项目进行监督，必要时可以向公司董事会申请聘请相关专家进行论证和调研。 第五条 审计部应依据公司的审计范围及发展规划，配备专业审计人员组成公司内部审计队伍。当遇有重大、困难的审计项目任务时，有权要求有关人员与审计人员共同组成专项 审计组。必要时经有关领导批准可聘请外部人员或借助社会审计机构进行专题审计或专案审计。 第六条 审计部依照本制度对公司的财务收支和各项经济活动进行审计监督，对财务总监负责并报告工作。审计组调查时,审计人员不得少于2人。审计人员与被审计单位或审计事项有利害关系的，应在确定审计方案前提出声明并予以回避。 第七条 内部审计工作范围包括:

31、1、遵循性审计。对公司生产经营过程中遵守相关法规、政策、流程、安排、预算、程序、合同、协议等遵循性标准的状况做出评价。 2、风险审计。对公司内部限制中的风险管理状况进行审计评价。 3、绩效审计。对公司及子公司经济管理和财务状况进行审计。 4、任期经济责任审计。对公司内设部门的任期经济责任进行审计。 5、工程预结算审计。对经发包单位批精确认的工程预算书、工程决算书进行审计审核，并出具审核报告。 6、其他审计。包括建设项目审计、物资选购审计等特地审计以及其他审计事项。 第三章 内部审计工作职责及权限 第八条 审计部的主要职责： 1、检查公司及子公企业内部限制制度的执行状况，并对其有效性、合理性、经

32、济性进行评价。 2、对公司的经济活动及相关财务收支的真实性、合法性、效益性进行审计监督，防错纠弊，为公司企业优化管理提出审计看法。 3、对公司的年度经营指标的完成状况进行确认。 4、拟定审计档案管理制度，报财务总监审核，经董事会审批后执行。 5、向财务总监提交审计工作安排和审计报告，按时完成审计工作任务。 第九条 审计部的主要权限： 1、有权要求公司按时报送财务收支安排、资金安排、财务预算及财务决算等有关文件和资料；检查及审核账目、凭证、账簿、报表等有关文件资料；检查资金、资产管理及运用 状况。 2、有权参与公司经营管理等有关方面的会议，审查重大经济合同的签订、重大投资项目及重大资金运用的可行

33、性和有效性。 3、有权就审计中有关事项及审计中发觉的问题召开调查会，并索取证明材料。有权提出制止、订正违反公司制度规定的财务收支等事项的看法,及提出改进的工作建议。 4、有权对阻挠、拒绝审计和弄虚作假、破坏审计工作的被审计单位及有关人员，按有关规定在提请公司有关领导批准后,实行查封有关账册、冻结资财等临时措施，及提出追究被审计单位和有关人员责任的建议。 5、对审计中发觉的需查处的重大或紧急事项,有权干脆向董事会报告。 第四章 内部审计督导及质量限制管理 第十条 公司审计部长和各审计项目组长对实施审计工作的审计人员进行督导与指导。审计部长对督导工作负主要责任，审计项目组长负责审计现场的督导工作。

34、 第十一条 督导应当贯穿审计项目的全过程，包括审计打算、审计实施和审计终结三个阶段。在督导工作中，应遵循重要性、谨慎性和客观性原则。 第十二条 内部审计质量限制包括部门自我质量限制和项目自我质量限制。部门自我质量限制主要是包括：审计部工作及审计人员配备、上岗资格管理、审计工作安排及实施、工作底稿复核、审计文书签发、重大事项请示、审计资料归档等全面的质量限制。项目自我质量限制主要包括:确定项目负责人、编制项目审计方案、搜集审计证据、编写审计工作底稿、形成审计看法及征求被审计单位看法、出具审计报告,实施后续审计、归集审计档案等全过程的质量限制。 第十三条 审计部在进行质量限制时应重点遵循四个原则：

35、系统性、重点性、可行性、经济性。在项目实施时有效运用内部审计质量限制政策和程序，使全部审计事项都符合内部审计准则的要求。 第十四条 审计项目组在实施审计过程中，要严格执行审计方案和程序，刚好编制工作底稿。审计工作底稿必需内容完整、格式规范、记录清晰、结论明确。若发觉审计方案不适 应实际须要时，应向审计部长恳求调整方案,并按调整后的方案实施。 第十五条 编制审计报告。 1、编制审计报告必需以相关的、充分的和牢靠的审计证据为依据。 2、审计报告的审核审批。 (1) 审计报告经审计部长、财务总监审核后，送被审计单位征求看法。 (2) 被审计单位有异议的，审计小组应当进行重新核实、探讨,必要时修改审计

36、报告。 (3) 审计项目部长应依照授权审批权限依次上报领导审批。 第十六条 审计项目负责人应对审计报告的真实性、完整性及审计事项的定性和政策运用负责。对未执行必要审计程序导致重大问题未发觉,以及审计查出的问题严峻失实担当责任。 第十七条 审计项目负责人应刚好搜集与审计项目相关的文件、工作底稿等资料，经审计部长复核后，按规定刚好归档。 第五章 舞弊行为预防、检查、汇报管理 第十八条 审计部和审计人员应当保持应有的职业谨慎，亲密关注公司内部可能发生的舞弊行为，以帮助公司管理层预防、检查和报告舞弊行为。发觉舞弊迹象时，应刚好向上级报告，提出进一步检查的建议。 第十九条 舞弊行为包括: (1) 收受贿

37、赂或回扣。 (2) 将正常状况下可以使公司获利的交易事项转移给他人。 (3) 贪污、挪用、盗窃公司资财。 (4) 使公司为虚假的交易事项支付款项。 (5) 有意隐瞒、错报交易事项。 (6) 泄露公司的商业隐私。 其次十条 舞弊行为的预防 1、建立、健全公司的内部限制制度。 2、审计人员在审查和评价内部限制时，应当关注以下主要内容: (1) 公司目标的可行性。 (2) 限制意识和看法的科学性。 (3) 员工行为规范的合理性和有效性。 (4) 经营活动授权制度的适当性。 (5) 风险管理机制的有效性。 (6) 管理信息系统的有效性。 3、除内部限制的固有局限外，还应考虑以下可能会导致舞弊行为发生的

38、状况。 (1) 管理人员品质不佳及遭遇异样压力。 (2) 经营活动中存在异样交易事项。 (3) 公司内部个人利益、局部利益和整体利益存在较大冲突。 (4) 审计组在审计中难以获得充分、相关、牢靠的证据。 其次十一条 舞弊行为的检查 1、评估舞弊行为涉及的范围及困难程度，避开对可能涉及舞弊行为的人员供应信息或被其所供应的信息误导。 2、设计适应的舞弊行为检查程序，以确定舞弊者、舞弊程度、舞弊手段及舞弊缘由。 3、保持应有的职业谨慎，以避开损害相关公司或人员的合法权益。 其次十二条 舞弊行为的汇报 1、在舞弊行为检查过程中，出现下列状况时，审计人员应刚好向财务总监汇报。 (1) 可以合理确信舞弊行

39、为已发生，并须要深化调查。 (2) 舞弊行为已导致财务报表严峻失实。 (3) 发觉犯罪线索，并获得应当移送司法机关处理的证据。 2、在舞弊行为检查工作结束后, 应从舞弊行为的性质和金额两方面考虑其严峻程度，出具相应的审计报告，并确定强化内部限制的措施，及设计适当程序，对公司将来检查类似舞弊行为供应指导。 (1) 报告的内容应包括:舞弊行为的性质、涉及人员、舞弊手段及缘由、检查结论、处理看法、提出的建议及订正措施。 (2) 若发觉的舞弊行为性质较轻且金额较小时，可一并纳入常规审计报告。篇5：审计员工作职责 要求： 1、具有1年以上审计、财务主管工作阅历，熟识会计工作及税收政策 ；熟识财务及其它办

40、公软件； 2、能够独立或协同完成常规、特别规审计业务，或能独立处理财务工作，具有有中级职称者优先； 3、具有肯定管理阅历，具有发觉问题和解决问题的实力 ； 4、具有较好的沟通实力和团队协作实力 5、能适应出差工作 审计员工作职责： 审计员代表审计办公室实施详细审计事项，其职权为： 1、制定审计安排，确定详细审计方案、审计范围。 2、详细实施审计项目，对审计过程形成相应记录，确保内部审计工作质量。 3、刚好向公司领导汇报发觉的重大问题和重大风险隐患，提出改进看法；协调处理公司内部审计部门与其他部门的关系。 4、根据职责分工，对公司各项经营管理活动和财务活动的真实性、合规性进行监督、检查、评价。

41、5、编写审计报告。 6、对审计问题的整改实施跟踪，编写后续审计报告。 7、负责审计资料立卷归档工作。 第7篇：审计岗位职责 作为审计部审计岗的职员，依据领导的支配，主要完成以下方面的工作：1、仔细贯彻执行国家有关法律法规及集团公司有关规章制度，严格遵守审计职业道德。 2、制定内部审计制度、审计规范和管理方法等。 3、依据企业经营安排、经营目标以及年度工作重点、审计资源等详细状况，确定内部审计工作重点，编制年度审计安排。 4、在审计工作分管领导和审计部门负责人的领导下，对以下事项进行审计监督和审计评价： 贯彻执行国家法律法规，集团公司和本单位发展战略、经营决策、规章制度状况； 财务状况、财务收支

42、及有关经营活动； 工程管理、合同管理、物资选购及招投标状况； 企业对外投资、借款、担保状况； 根据有关规定，对本单位任命或举荐任命的权属单位法定代表人或行政负责人进行任期经济责任审计； 企业经营管理和效益状况，经营目标完成状况； 企业内部限制制度的健全性、有效性以及风险管理状况； 接受信访、纪检等部门托付，对各种违法违规行为进行专项审计。 公司领导支配和依据工作须要开展的其他审计事项。 5、须要托付中介机构审计的事项，负责对中介机构的聘用、协调、费用支付等，对中介机构的审计工作底稿、审计报告等资料进行审核。 6、负责将审计项目的全部资料按档案管理的有关规定整理归档。 7、监督被审计单位执行审计

43、确定状况。 8、对各权属单位的内部审计工作进行指导和检查。 9、审计档案的整理、借阅登记等管理工作。 10、领导交办的其他事项。 财务审计部长岗位职责（精选7篇） 第1篇：财务部长岗位职责财务部长岗位职责一、全面负责财务部的工作，在公司授权职责范围内，负责部门管理，岗位的调配与流程建设工作。1、保证财务部全部管理行为应符合公司的相关. 企业审计部长岗位职责（精选6篇） 第1篇：企业人事部部长岗位职责企业人事部部长岗位职责2020年5月29日1人事部部长岗位职责1) 帮助总经理确定公司劳动人事政策,负责探讨贯彻执行公司劳动人事诸方面的方针、政. 审计部岗位职责 审计部职能与岗位职责审计部职能在公司审计委员会的领导下,负责组织协调本部门与各管理部门、各分公司的关系，工作上相互协作、支持、谅解，以公司经济效益为目标，共同完成好全. 监察审计部部长岗位职责（精选5篇） 第1篇：审计部部长岗位职责审计部部长岗位职责一、拟定并完善内部审计制度和流程，制订公司年度内部审计安排和审计工作费用预算。二、拟定审计方案，起草审计报告和管理建议书等. 审计部助理部长岗位职责（精选5篇） 第1篇：审计部部长岗位职责审计部部长岗位职责一、拟定并完善内部审计制度和流程，制订公司年度内部审计安排和审计工作费用预算。二、拟定审计方案，起草审计报告和管理建议书等.