最全面财务分析要点.doc

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1、【精品文档】如有侵权，请联系网站删除，仅供学习与交流最全面财务分析要点.精品文档.财务分析要点一、利润情况分析1、利润表各项目占比情况2、成本费用构成情况A、成本费用构成图B、成本构成表（占成本费用总额的比例）（前年、去年同期实际数据作比较） 历年成本各项构成对比图3、总成本变化情况及原因分析A、总成本变化图（与去年、前年同期作比较）B、成本构成变动情况表（占主营业务收入的比例）（与前年、去年同期作比较）二、管理费用分析1、几个重点行政费用发生情况2、人力成本（包括工资、奖金、社保、福利费）：招聘次数、费用；不合格新员工人数、占总招聘人数的比重、发生的人力成本、占总人力成本的比重；流失老员工人

2、数、占年初总人数的比重二、销售费用分析1、各区域销售费用横向对比、各月变动情况、占签单额的比重、与去年、前年的比较2、业务员销售费用支出排名（并列出目前各业务员手上的潜在项目数）三、营业费用分析1、重点工程项目、研发项目费用发生情况（项目总成本、结构分析）2、安装、售后费用分析四、合同订单分析1、订单区域结构、产品结构、销售类型结构分析2、订单收入各月走势图3、新老客户的收入贡献分析4、项目成功率5、项目丢单分析6、销售价格和销售数量变动分析7、合同订单执行情况分析（供货完成比、安装完成比、验收完成比、回款完成比、执行比率）8、整体未执行合同订单情况分析（各年均有多少合同未执行）五、采购分析1

3、、本期采购分析（主要物资采购数量和金额列表、各月采购资金变动趋势）2、本年累计采购金额供应商排名（前十位供应商名单、采购数量、采购金额、占比）3、采购价格变动分析（列出价格增减变动较大的物资及成本增加和降低情况、原因分析）4、采购挖潜增效的举措（寻找替代品）六、存货分析1、库龄分析，各月存货库龄变动情况2、列出几个重点呆滞存货清单（滞留半年以上）3、列出几个重点的残损废旧存货清单（占存货总金额比重），提出解决方案4、期末存货资金占用构成情况分析七、纳税分析1、总体缴税情况（分税种列示，核算综合税负率）2、税务政策的利用情况八、往来账款分析1、到期应收账款分析（1）应收账款总额趋势分析（到期应收

4、账款各月余额变动情况、各月账龄区间变动情况）（2）到期应收款账龄结构分析（账龄区间、客户数量、金额、占比）（3）欠款金额较大客户分析（列出前二十位到期应收账款客户名单，还需对客户欠款情况进行描述，比如项目执行进度、回款跟催状态）（4）回款分析（本年累计回款账龄结构、占比）2、应付账款分析（1）重点到期应付款供应商名单及金额（2）应付账款总金额排名（列前十位）3、其他重要往来款项分析（如有无积欠保证金、有无积欠借支，下达任务给相关责任人）九、新增固定资产情况本年新增固定资产明细及用途十、现金流分析本期、本年累计，分项目十一、预算执行分析（可在前面几项分析中同时分析）1、本年累计预算完成情况（订单收入、成本费用、现金流，分部门、分明细科目）2、如要完成半年度的利润指标，销售业绩的缺口，成本费用控制额度，哪些是可控的，哪些是不可控的。