最新a采购流程现实描述及优化思路(共19张PPT课件).pptx

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1、付款付款第一页，共十九页。付款付款第二页，共十九页。付款付款第三页，共十九页。第四页，共十九页。第五页，共十九页。第六页，共十九页。付款付款第七页，共十九页。组织和编制组织和编制组织执行组织执行提供数据提供数据提供现有成本价提供现有成本价格及目标成本结格及目标成本结构构审核审核审批审批批准批准批准批准 组组织织执执行行组织组织提供安全库存数提供安全库存数据据提供数据提供数据参与评估供应商参与评估供应商财务状况：参与财务状况：参与合同的签定或审合同的签定或审核核参与评估供应参与评估供应商质量状况商质量状况提供安全库存数提供安全库存数据据组织验收组织验收第八页，共十九页。付款付款第九页，共十九页。

2、全年计划审批全年计划审批全年计划审核全年计划审核审核审核主持制订主持制订参与参与提供数据提供数据审批审批审批审批参与参与非计划审非计划审批批审核审核审核审核参与参与审核审核审批审批审批审批审批审批参与参与主持制订主持制订 组织和编制组织和编制主持签订主持签订主持拟订主持拟订审阅审阅参与参与参与参与审阅审阅审阅审阅审阅审阅照单付款照单付款参与参与检验检验审批审批组织组织参与参与第十页，共十九页。付 款 给 供 应 商 应 付 帐 款 管 理 接 收 商 品 /服 务 采 购 商 品 /服 务 提 出 采 购 申 请 目目 的的 技术技术手段手段标标杆杆(bi(biogogn)n)做做法法保证申请

3、(shnqng)的真实性和适当性，申请(shnqng)应有适当的审批手续保证(bozhng)采购物品与请购物品一致保证应付帐款的真实性和合理性在确保企业财务状况安全的前提下，及时支付防止采购过程中的舞弊行为 采购申请相应生成采购定单 设定审批的权限和途径 将“采购卡”应用于用料单位低值易耗品的采购 与供应商建立战略联盟 大宗物资采购宜集中，一般性采购宜分散 产地分散的通用物资采购适用统一的购销合同 建立企业统一的验收制度 将推动供应商的品质保证流程的建设作为企业与供应商合作关系的一部分内容 使用条码技术，缩短验收时间并自动更新库存 对一定金额以下的采购定单，自动批准/付款 应付帐款管理与采购过

4、程紧密衔接 按供应商、经办人、申请人追踪/报告采购定单的进展 对一般性的重复采购物品，自动支付 依据重要性原则合理授权，简化费用报销程序 对往来频繁的供应商的付款采用电子支付手段电子数据交换集成化的业务处理系统 (如 SAP， Lawson等)接收货物的条码管理统一银行帐户电汇划转第十一页，共十九页。 组织方面组织方面采 购 执 行 主 体 分 散 ，造 成 采 购 信 息 在 各 主 体 间 的 传 递 时 间 长 ，易 产 生 失 真调整建议调整建议优优 化化 后后 的的 影影 响响 将 各 分 散 主 体 执 行 的 采 购 功 能 集 成 ， 可 以 提 高 效 率 ， 缩 短 时 间

5、 ，降 低 采 购 成 本 ， 实 现 资 源 共 享 。 第十二页，共十九页。环环 节节 方方 面面采 购 流 程 的 各 环 节 的 衔 接 不 够 顺 畅 ，时 常 脱 节对 供 应 商 的 管 理 比 较 薄 弱 ，没有 一 个 完 整 的 供 应 商 管 理 系 统采 购 的 资 金 计 划 和 应 付 帐 款 管 理 缺 乏 前 瞻 性 和 计 划 性完完 善善 各各 环环 节节的的 功功 能能 ，搞，搞好好 衔接衔接 开 发 会 计 电 算 化 系 统 的 功 能 ，完 善 采 购 付 款 的 动 态 管 理，实 现 应 付 帐 款 的 逐 笔 核 销 减 少 流 程 的 参 与

6、 主 体 ， 集 成 功 能 ， “合 并 同 类 项” 明 确 供 应 商 管 理 政 策 ，建 立 供 应 商 管 理 系 统优优 化化 后后 的的 影影 响响 明 确 责 任 ， 有 效 控 制 质 量 和 时 间，提 高 资 金 周 转 率 ； 及 时 掌 握 / 追 踪 采 购 业 务 的 状 态，降 低 采 购 成 本； 加 强 了 资 金 的 计 划 性，降 低 了 资 金 风 险 及 资 金 管 理 成 本 。 第十三页，共十九页。建建 立立 有有 效效 的的 监监控控 系系 统统 对 采 购 定 单 分 类 管 理 ，抓 大 放 小。 严 格 合 同 审 批 程 序。 以 监

7、 控 过 程 为 主 ， 财 务 部 参 与 计 划 制 定 、 资 金 审 核 、 应 付 帐 款 管 理 及 支 付 的 全 过 程 ； 对 重 大 合 同 的 法 律 条 款 进 行 审 核 ； 构 筑 安 全 的 监 控 体 系 。 监监 控控 方方 面面 不 能 分 别 管 理 不 同 类 型 的 采 购 ， 所 有 采 购 均 采 用 大 致 相 同 的 的 审 批 程 序 和 权 限 设 置 ，结 果 是 “大 的 没 管 住 ，小 的 管 不 好”。 是否有采 购 合 同 评 审 制 度？是否 起 到 应 有 的 控 制 作 用？是否存在 合 同 先 生 效 后 评 审 的 现

8、 象 ？ 优优 化化 后后 的的 影影 响响 强 调 对 过 程 的 监 控 ， 降 低 经 营 风 险 和 营 运 成 本 明 确 职 责 ， 提 高 管 理 效 率 ， 降 低 管 理 费 用 第十四页，共十九页。建建 立立 完完 整整 的的采采 购购 信信 息息 系系统统 建 立 统 一 完 整 的 采 购 信 息 处 理 系 统 ，实 现 采 购 信 息 的 即 时 处 理 和 传 递 ，逐 步 替 代 手 工 处 理 通 过 对 公 司 的 采 购 活 动 进 行 分 类 分 析 ， 合 理 授 权 ，明确 职 责，减 少 不 必 要 的 审 批 手 续效效 率率 方方 面面 物 资

9、 管 理 尚 需 手 工 处 理 ， 占 用 时 间 长 ， 信 息 共 享 差 。 审 批 手 续 繁 杂 重 复 ， 浪 费 大 量 的 人 力 物 力 公 司 财 务 部优优 化化 后后 的的 影影 响响 通 过 信 息 共 享 ， 实 现 实 时 监 控 ， 降 低 数 据 处 理 成 本 和 人 力 、 资 金 、 物 资 的 占 用 减 少 不 必 要 的 审 批 环 节 ， 提 高 流 程 运 行 效 率 通 过 对 公 司 各 类 数 据 的 分 析 研 究 ， 为 领 导 决 策 提 供 有 用 的 信 息 ，提 高 决 策 效 率 第十五页，共十九页。在采购流程的诊断过程中

10、，从财务的角度，对公司月度付款的情况进行统计分析，在采购流程的诊断过程中，从财务的角度，对公司月度付款的情况进行统计分析，以了解公司支付的特点以了解公司支付的特点(tdin)及其对采购流程效率的影响。及其对采购流程效率的影响。第十六页，共十九页。建建 议议 开 发 会 计 电 算 化 系 统 的 功 能 ，完 善 采 购 付 款 的 动 态 管 理，实 现 应 付 帐 款 的 逐 笔 核 销减 少 流 程 的 参 与 主 体 ， 集 成 功 能 ， “合 并 同 类 项”明 确 供 应 商 管 理 政 策 ，建 立 供 应 商 管 理 系 统实实 施施 条条 件件 与软件供应商联系购买(gum

11、i)或自行开发通 过 部 门 职责(zhz) 的 界 定 实 现 可 以 立 即 实 施 第十七页，共十九页。建建 议议 对 采 购 定 单 分 类 管 理 ，抓 大 放 小严 格 合 同 审 批 程 序以 监 控 过 程 为 主 ， 财 务 部 参 与 计 划 制 定 、 资 金 审 核 、 应 付 帐 款 管 理 及 支 付 的全 过 程 ；对审 计 重 大 合 同 的 法 律 条 款 进 行 审 核 ； 构 筑 安 全 的 监 控 体 系建 立 统 一 完 整 的 采 购 信 息 处 理 系 统 ，实 现 采 购 信 息 的 即 时 处 理 和 传 递 ，逐 步 替 代 手 工 处 理对

12、 定 单 进 行 量化 分 析 后 确 定 方 案 可以立即(lj)实施实实 施施 条条 件件 通 过 定 义 部 门 职 责 实 现 引 进 业 务 处 理 系 统 (如 SAP 、 用友 、 金 蝶 等 )第十八页，共十九页。内容(nirng)总结采购计划。1 、供应商信用、价格、质量等信息的收集调研。1 、将货物验收单、质量检验单、供应方发票等单据提交财务部。参与评估供应商财务状况：参与合同的签定或审核。非标设备（设备科）采购流程(lichng)界定。产地分散的通用物资采购适用统一的购销合同。按供应商、经办人、申请人追踪/报告采购定单的进展。对往来频繁的供应商的付款采用电子支付手段。(如 SAP， Lawson等)。环 节 方 面。完 善 各 环 节。的 功 能 ，搞第十九页，共十九页。