信用社（银行常规稽核检查方案.doc

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1、精品文档 仅供参考 学习与交流信用社（银行）常规稽核检查方案【精品文档】第 5 页信用社（银行）常规稽核检查方案一、检查目的：为有效防范和控制信用社各项工作操作风险，切实提高会计、柜员等业务质量，遏制农村信用社违规违法案件的发生，确保农村信用社各项工作稳步健康发展，特制订以下检查方案。二、检查对象各信用社、营业部、分社、储蓄所三、检查范围及内容重点检查现金库存、贷款、存款业务、重要空白凭证、印鉴密押、授权卡或柜员卡、查询查复、对账等制度执行情况，在检查中发现存在明显疑点和严重违规问题的，可进行延伸检查。四、内控制度执行情况（一）、现金业务管理1.库房管理是否坚持“双人管库、同进同出”。2.库房

2、钥匙是否坚持“库钥分管、平行交接”原则；保险柜是否做到钥、密分管。3.库房门、保险柜副把钥匙、密码管理是否符合有关规定；安全设备是否齐全，是否符合安全条件。4.现金、有价证券、代保管有价物品等是否入库保管，并有账记载；是否做到账款、账实相符，有无白条抵库，责任分明；5.各信用社、分社、储蓄所是否按联社核定的现金库存限额控制，有无超库存现象。6.柜员（或出纳人员）钞箱是否实行限额控制，超过限额是否及时上缴。7.柜员现金出入库手续操作是否合规，凭证内容记载是否完整。8.信用社与联社调缴款时，是否填制“现金调拨单”，回单联是否由调出社做相关记账凭证附件。9. 库管员是否对库存现金合理调配，超库存部分

3、能否及时上缴。10.查库登记簿内容填写是否真实、完整、签字。（二）、贷款业务管理1、 借款人的身份证、户口簿等复印件，审查是否为非农户贷款、跨区贷款。 身份证有无过期现象。 、查看贷户是否有不良贷款、而后又继续贷款。 、是否存在借新还旧贷款（查看传票是否当日借、当日还等借新还旧，倒据换据行为）。 、贷款档案资料是否齐全；是否认真执行贷款“三查”制度。、贷款利率执行是否与用途、期限相符。贷款科目使用是否正确。 、对办理时间集中、金额相同的多笔贷款要认真检查。是否存在一户多贷、垒大户、夫妻贷款现象。、检查核心业务系统信贷数据与原信贷管理系统余额是否一致，五级分类是否真实准确。 8、是否对担保人授信

4、，担保人提供的资料是否完整合规。（身份证明，工资介绍信） 9、抵押人提供的资料是否完整合规。（抵押人夫妻身份证明，抵押物权利证书，房产评估报告，现场堪测表） 0、质押人提供的资料是否完整合规。（身份证明、止付通知书、质押合同、存单） 1、贷款审批程序是否合规；对于超权限贷款是否进行了上报审批咨询备案；是否超限额发放贷款。 2、贷款主体资格是否为具有完全民事能力的自然人；担保人的主体资格是否合规；是否存在60岁以上的借款人或担保人。 3、贷后检查的内容是否真实。 4、贷款展期是否合规（展期期限是否符合规定，有无展期贷款申请书，借款人、抵押人、担保人是否在贷款展期申请书、借款合同、保证合同、抵押合同上签字）。5、借款人是否携带身份证亲自到柜台领款，并在借据右上角签字。17、已归还的贷款档案资料是否及时装订归档。18、不良贷款的检查 （1 ）新增不良贷款资料有无缺失。 （2 ）新增不良贷款的贷后管理情况。 （）不良贷款有无贷款逾期催收通知书。