信用社（银行常规检查方案.doc

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1、精品文档 仅供参考 学习与交流信用社（银行）常规检查方案【精品文档】第 13 页信用社（银行）常规检查方案一、检查目的：为有效防范和控制信用社各项工作操作风险，切实提高会计、柜员等业务质量，遏制农村信用社违规违法案件的发生，确保农村信用社各项工作稳步健康发展，特制订以下检查方案。二、检查对象各信用社、营业部、分社、储蓄所三、检查范围及内容重点检查现金库存、贷款、存款业务、重要空白凭证、印鉴密押、授权卡或柜员卡、查询查复、对账等制度执行情况，在检查中发现存在明显疑点和严重违规问题的，可进行延伸检查。四、内控制度执行情况（一）、现金业务管理1.库房管理是否坚持“双人管库、同进同出”。2.库房钥匙是

2、否坚持“库钥分管、平行交接”原则；保险柜是否做到钥、密分管。3.库房门、保险柜副把钥匙、密码管理是否符合有关规定；安全设备是否齐全，是否符合安全条件。4.现金、有价证券、代保管有价物品等是否入库保管，并有账记载；是否做到账款、账实相符，有无白条抵库，责任分明；5.各信用社、分社、储蓄所是否按联社核定的现金库存限额控制，有无超库存现象。6.柜员（或出纳人员）钞箱是否实行限额控制，超过限额是否及时上缴。7.柜员现金出入库手续操作是否合规，凭证内容记载是否完整。8.信用社与联社调缴款时，是否填制“现金调拨单”，回单联是否由调出社做相关记账凭证附件。9. 库管员是否对库存现金合理调配，超库存部分能否及

3、时上缴。10.查库登记簿内容填写是否真实、完整、签字。（二）、贷款业务管理1、 借款人的身份证、户口簿等复印件，审查是否为非农户贷款、跨区贷款。 身份证有无过期现象。 、查看贷户是否有不良贷款、而后又继续贷款。 、是否存在借新还旧贷款（查看传票是否当日借、当日还等借新还旧，倒据换据行为）。 、贷款档案资料是否齐全；是否认真执行贷款“三查”制度。、贷款利率执行是否与用途、期限相符。贷款科目使用是否正确。 、对办理时间集中、金额相同的多笔贷款要认真检查。是否存在一户多贷、垒大户、夫妻贷款现象。、检查核心业务系统信贷数据与原信贷管理系统余额是否一致，五级分类是否真实准确。 8、是否对担保人授信，担保

4、人提供的资料是否完整合规。（身份证明，工资介绍信） 9、抵押人提供的资料是否完整合规。（抵押人夫妻身份证明，抵押物权利证书，房产评估报告，现场堪测表） 0、质押人提供的资料是否完整合规。（身份证明、止付通知书、质押合同、存单） 1、贷款审批程序是否合规；对于超权限贷款是否进行了上报审批咨询备案；是否超限额发放贷款。 2、贷款主体资格是否为具有完全民事能力的自然人；担保人的主体资格是否合规；是否存在60岁以上的借款人或担保人。 3、贷后检查的内容是否真实。 4、贷款展期是否合规（展期期限是否符合规定，有无展期贷款申请书，借款人、抵押人、担保人是否在贷款展期申请书、借款合同、保证合同、抵押合同上签

5、字）。5、借款人是否携带身份证亲自到柜台领款，并在借据右上角签字。17、已归还的贷款档案资料是否及时装订归档。18、不良贷款的检查 （1 ）新增不良贷款资料有无缺失。 （2 ）新增不良贷款的贷后管理情况。 （）不良贷款有无贷款逾期催收通知书。 （三）、存款业务管理1、开立基本存款账户、专用存款账户、临时存款账户是否经人民银行核准后开立，一般存款账户的开立是否上报人民银行进行备案；2、一般存款账户是否办理现金支取业务；3、单位定期存款、通知存款支取时，是否以转账方式转入银行结算账户；转入个人结算账户的款项是否符合有关规定；4、存款人撤销银行结算账户时，是否全部缴回未用的重要空白凭证、结算凭证和开

6、户登记证。5、每月是否执行社社、社企对帐制度，发出收回对帐单，现场检查对帐单是否当月收回。6、挂失、冲帐、抹帐业务、大额现金支取是否严格按操作规程办理。（四）授权卡或柜员卡管理：1.调阅监控录像查看对挂失、大额现金存取及错账冲正等需授权的特殊业务是否经有授权人授权后处理; 会计主管、柜员有无未经授权违规、越权办理业务；是否对大额现金存取款等异常现象进行登记或报备；2.柜员密码设置是否符合规定，是否做到定期或不定期更换；3.柜员与柜员代码是否保持一致，柜员变动时是否及时向财务部门申请柜员信息维护，柜员临时离柜时是否做到及时签退锁屏；4.柜员交接是否坚持“人到、账到、款到、重要空白凭证到”的“四到

7、”制度；5. 柜员是否按规定配置和使用一张有效柜员卡，有无出现一人多卡（凭证管理员除外）或一卡多人现象；6.营业网点领回的柜员卡是否及时登记并按规定保管；柜员领用柜员卡时是否由本人签章；7.柜员离柜时，是否及时收起柜员卡并妥善保管；是否做到营业终了柜员卡入箱上锁保管、不乱丢乱放或让他人代为保管现象。（五）、重要空白凭证、印鉴、密押管理：1.重要空白凭证是否全部按种类纳入表外科目进行核算并做到账、簿、实相符。2.是否严格执行印、押、证分管分用制度。3.重要空白凭证是否坚持“用一笔销一笔”的销号原则，手工销号重要空白凭证是否跳号使用。4.柜员领用的重要空白凭证是否及时入箱（柜、屉）上锁保管。5.重

8、要空白凭证有无预先加盖印章现象。6.每日营业终了，柜员打印的“凭证收付明细表”与重要空白凭证实物是否核对相符；会计主管（或内勤主任）是否每日核对“重要空白凭证销号单”，确保与柜员实际使用凭证一致。7.会计主管（或内勤主任）是否每月对凭证库房和柜员使用重要空白凭证进行检查、核对。8.柜员临时离柜或营业终了，印章是否及时入箱（柜、屉）上锁保管；有无将印章交他人代盖或代保管现象。9.业务印章使用人变动或临时离职，是否按规定办理交接，并由监交人和接管人在“业务印章保管使用登记簿”上签字盖章。10.密押是否执行使用人与保管人分开，是否交他人代为保管现象。11、联行业务管理情况稽核（1）大额、小额支付业务

9、是否坚持“双人操作”模式。（2）联行通汇行是否至少设置主管员、录入员、复核员、编押员四个岗位，是否做到录入员不得兼任结算员，复核员不得兼任编押员。（3）是否遵守大额支付系统业务管理暂行办法及其他有关规定，不拖延支付、截留、挪用客户和他行资金；不因清算账户头寸不足影响客户和他行资金使用；不泄露密押和密钥影响资金安全；不伪造、篡改大额支付业务盗用资金。（）查询查复是否坚持“有疑必查，有查必复，复必详尽，切实处理”的业务处理原则。（六）账务核对制度执行情况1.会计主管（或内勤主任）是否按月检查往来账务、按季检查存款对账情况。2.是否每月与人民银行进行往来账务逐笔勾对，并签章负责。3.是否每月进行同业

10、往来账务逐笔勾对，并签章负责。4.是否坚持每日营业终了进行总分、社内往来、联行账卡、汇差等的核对，是否坚持换人对帐。5.有价单证、重要空白凭证、抵押物品是否账、实、簿相符；帐据是否每月核对相符。 （七）重要岗位人员轮岗轮调和强制性休假制度执行情况检查是否执行轮岗、休假制度，各信用社是否成立轮岗稽核小组，是否根据每位员工实际情况合理进行岗位轮换，是否按要求进行稽核审查，并及时上报对本社员工的轮岗及强制休假报告。（八）其他业务的检查、检查应解汇款、汇出汇款是否真实，汇入汇款是否存在过渡性科目长期占用、延迟进账、挪用等行为，汇款凭证或来账报单与记账凭证是否一致，并作传票附件一并装订。、检查其他应收款

11、，是否存在长期挂账，手续是否合规。（九）调阅监控录像、检查监控录像设备的安装是否符合标准；录像资料保存天数是否达到天以上的要求。、临柜人员是否按操作流程办理业务。、是否执行“一日三碰库”制度；业务主管是否每日不定时查库一次，每日营业终了是否对会计凭证进行审核，是否执行3人勾对流水账并签字确认。、是否存在一人双岗、单人操作现象。、柜员临时离岗是否办理微机签退（修改为锁屏或退至提示符下），尾箱是否上锁。、三级柜员授权输入密码时是否采取遮挡保密措施；是否将柜卡交予他人使用情况。、主任每月是否执行查库次，查库情况是否真实。（十）案件专项治理及工作落实情况、是否按要求建立健全案件专项治理领导组织。、是否

12、按要求与职工层层签定案件专项治理责任状。、对“十种人”的重点排查工作进行情况，是否有谈话记录。、对联社下发的文件、会议精神和工作落实情况，是否及时组织学习传达到每位职工；并形成会议记录。、案件专项治理工作的检查记录、文件等相关资料是否齐全。（十一）安全保卫制度执行情况1、是否制定和完善各项安全保卫内部控制制度及操作规程，每月是否对员工进行安全防范教育，每季是否组织防暴、防火演练，增强防范意识，提高防范技能。2、营业前一日安全员是否按规定进行安全检查，并在一日安全员登记簿中登记。3、营业人员是否熟知安全制度、报警电话和各种防范应急处置预案。是否严格按规定程序接受上级主管部门和公安机关的安全检查。

13、4、守库人员是否熟知操作规程和各种防范应急措施并能规范操作，金库钥匙是否执行平行交接，并在业务印章、联行机具、金库钥匙登记簿中详细登记。5、消防设施、器材是否符合配备要求，使用状态是否良好，是否按规定对消防器材进行检查。6、枪支弹药管理责任是否明确，是否达到枪、弹分离的要求，枪柜钥匙、密码是否按规定分管；枪支交接、保管、保养等登记簿是否设置齐全、记载完整。持枪人是否具有持枪资格，并有较强的应变能力及熟知枪支管理规定。五、相关要求（一）统一思想，高度重视。通过检查，能有效的发现风险隐患，便于及时纠正管理工作中存在的漏洞和薄弱环节，确保经营成果和提高管理水平。（二）客观公正，务求实效。检查人员要自

14、觉遵守检查纪律，认真履行检查职责，实事求是，全面客观公正地反映被检查单位情况，发现重大问题、责任事故及经济案件等要及时上报。对检查结果由被查单位的负责人和责任人进行签字认可，凡发现检查不认真、走过场，或检查发现的重大违规违纪问题不如实向联社汇报的，将严肃追究检查人员的责任。（三）正确对待，积极配合。被检查单位要根据有关要求准备好相关检查资料，积极主动地配合好检查工作。(四)检查组在实地检查中，以各信用社为单位详细记录工作检查底稿，由被检查单位负责人确认签字。（五）检查人员要严格遵守工作纪律，严禁吃请和收受礼品，工作期间，不喝酒、一律在信用社食堂就餐，要以对工作高度负责的精神，保质、保量完成工作任务。