商业银行支行贷前调查报告（贸易型企业模板.doc

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1、精品文档 仅供参考 学习与交流商业银行支行贷前调查报告（贸易型企业模板）【精品文档】第 49 页市商业银行支行贷前调查报告（贸易型企业模板） 申请人名称： XX公司 业务类别： 授信方式及业务品种构成 申请金额： XX万元 授信期限： XX个月 担保情况： XX方式担保（如抵押+保证） 调查人员： XXX、XXX 关于XX公司申请XX贷款/综合授信XX万元贷前调查报告第一部分 申请及调查过程一、申请主要内容XX公司于XX年XX月XX日向我行申请XX贷款/综合授信 XX万元，其中：流动资金/固定资产/项目融资/银行承兑汇票敞口）XX万元；银行承兑汇票XX万元（签发银行承兑汇票时，按照票面金额存入

2、不低于XX%的活期/定期保证金），申请期限X年（或XX月），该笔贷款/授信资金用于XX（具体资金用途，不能以流动资金周转简单概括），该笔综合（单一）授信/贷款由XX公司提供的位于XXXX（产权证号及载明的准确地理位置、面积）的XXXXXXX提供（最高额）抵押、质押、保证）担保，另外追加公司（根据具体情况而定，选择实际控制人夫妻、子女、股东、法定代表人或者其他第三人）连带保证责任担保。二、调查时间及相关情况调查时间： 年 月 日至 年 月 日 调查人员：调查对象（应列明申请人核心管理层两名以上人员具体联系方式）：调查地点：（如经营现场XX，抵押物现场XX）：调查主要内容： 合作背景（首次授信还是

3、续授信）： 第二部分 申请人相关情况及分析一、申请人相关情况调查分析（一）申请人基本情况申请人基本情况客户全称注册地址法定代表人实际控制人注册资本行业种类实收资本 企业规模经营范围营业执照号码组织形式机构代码证号码基本户开户行贷款卡号码主要股东投资金额（万元）占比1、申请人的基本情况及历史沿革（主要介绍企业成立、发展历程，发展规划、现状，企业员工数量、构成情况，并对企业发展过程中的主要时间节点、事件进行描述）2、 股东情况介绍（自然人股东主要介绍学历、从业经历、资产情况、股东背景、股东之间的关系等；法人股东参照“申请人基本情况及历史沿革”） 3、主要管理人员情况（主要介绍企业法定代表人、总经理

4、、财务经理等主要管理人员的基本情况，如：个人品德、从业经历、管理能力、受教育程度等。可对管理团队的总体情况进行描述）4、实际控制人分析。分析实际控制人经历、行业经验；实际控制人资信状况；实际控制人企业外活动（社会任职情况、与政府部门关系、业界口碑、有无重大不良嗜好等）；实际控制人财务谨慎性（投资项目中自身积累与外部融资比例，对外担保谨慎与否，以往投资项目成功与否）；实际控制人净资产（通常可以采用以下两公式互相验证：实际控制人净资产额=历史利润积累合计+资产升值-资产损失-消费损耗;实际控制人净资产额=资产现值-潜在风险和税负成本-现有负债-预计负债）（二）申请人生产经营情况分析1、主营业务描述

5、。分析主要业务的内容，主要业务占比、业务流程、经营模毛利情况。 2、 政策分析。当前产业政策的规定，分析是否存在国家政策、产业政策、行业政策、环保政策、法律约束等政策风险。3、主要销售产品及供应商（名称、所占份额）、采购价格、变动趋势、当前库存及变化。供应商名称商品名单价年采购量（万元）占总采购量比例（）及结算往来情况 供货情况描述 4、主要销售对象（名称、所占份额）：销售商名称销售产品名称单价年销售量（万元）占总销售量比例（）及结算往来情况 销售情况描述5、 当期及近年度销售的数量，实现的销售收入及利润。 （1）企业近年和当期销售情况企业销售情况统计表销量销售收入销售均价2010年2011年

6、2012年2013年1X月 （2）企业销售数据相关佐证资料：企业报表数据是否与纳税数据匹配（包括所得税、营业税或增值税、进出口关税等）情况。要求收集与企业财务报告同期的纳税申报表、完税证明、税收缴款证实书等。对于有进出口业务的企业，报表数据是否与海关进出口数据匹配。报表数据是否与行业统计信息或企业下游客户相关信息匹配，如行业协会统计的企业生产数据、电网企业对发电企业上网电量的确认等。报表数据是否同公司银行帐户流水帐匹配，对走个人帐户的企业，需要核查相关私人帐户。销售情况是否同货物出入库记录匹配。6、申请人与供应商及销售对象的结算方式：7、企业管理状况描述（通过何种管理认证、是否实行家族式管理、

7、经营权和所有权是否进行分离、经营者以往经营业绩）8、成品销售价格变化趋势，存货的构成及重大变动情况，流通企业经营周期（采购销售资金回笼）与淡旺季分析：8、客户主要产品销售地区，上、下游客户情况及结算方式，企业主要商品货源组织、议价能力、市场供求、价格波动、发展趋势情况分析，客户市场份额及行业排名情况、市场前景情况： 9、行业描述。客户所在行业的现状、发展趋势和存在的主要行业风险。客户在行业或区域市场中的地位、议价能力和竞争优劣势分析： 10、企业核心竞争力分析（产品特点、新产品开发能力及盈利能力、技术先进性、销售网络，主要竞争对手名称，以及其他独特的商业竞争或盈利模式等）： 11、企业发展战略

8、、经营策略： 12、企业主要经营资质、荣誉证书取得情况，曾经受到过的主要行政处罚、重大诉讼进展或结果、重大新闻事件及影响等情况： 13、其他重大经营事项描述及分析：（三）申请人财务情况分析1、报表合规性与真实性说明（1）会计报表（应提供近三年末和即期报表）编制主体、报表是否经过审计、是否与公司提供给税务、工商部门的报表相符；客户原则上必须提供审计报告（含审计意见全文、经审计的会计报表以及附注），未提供审计报告的应说明原因：（2）对会计师事务所出具的有强调事项、保留意见、无法表示意见或否定意见的审计报告的,还必须对所涉及事项对公司财务状况的影响做出分析与说明：（3）如需申请人提供合并（或汇总）报

9、表的，说明合并（或汇总）的范围，合并（或汇总）范围的确定、变动依据是否合理并符合规定。提供合并（或汇总）会计报表的公司,除提供合并（或汇总）会计报表之外,原则上还应提供母公司会计报表：（4）对财务报表真实性程度的判断分析：2、申请人财务状况、财务指标变动表 （1）企业财务状况变动表单位名称： 单位：万元项 目XXX年末XXX年末XXX年末XXX年X月上年末比前年末增减上年末各项占比即期各项占比总资产流动资产货币资金短期投资应收票据应收帐款其他应收款(经营活动)其他应收款(投资活动)预付帐款存货待摊费用一年内到期的长期债权投资其他流动资产长期投资固定资产固定资产原价减：累计折旧减：固定资产减值准

10、备固定资产清理在建工程无形及其他资产负债流动负债短期借款应付票据应付帐款预收帐款应付工资应付福利费应付股利应交税金其他应交款其他应付款(经营活动)其他应付款(投资活动)预提费用一年内到期的长期负债其他流动负债长期负债长期借款应付债券长期应付款其他长期负债少数股东权益所有者权益实收资本资本公积盈余公积未分配利润主营业务收入主营业务成本主营业务税金及附加主营业务利润其他业务利润经营费用管理费用财务费用营业利润投资收益补贴收入营业外收入营业外支出利润总额所得税净利润（2）企业财务指标变动表单位名称: 指标/年份XXX年末XXX年末XXX年末XXX年X月一、偿债能力指标资产负债率流动比率速动比率利息保

11、障倍数现金比率二、营运能力指标应收帐款周转率存货周转率三、盈利能力指标销售毛利率销售净利率资产净利率净资产收益率四、发展能力指标销售收入增长率净利润增长率资本增值率固定资产净值率投资收益增长率净现金流量经营净现金流量经营现金流入量投资净现金流量筹资净现金流量3、当期重要会计科目大额明细表 应收账款总额主要占用单位金额占用原因账龄结构一年以下一至三年三年以上前五大销售商单位上年度当期信用政策稳定性评价：存货总额存货内容：（若存在不良存货，则需在调查分析中予以说明）其中：（存货结构）前五大供应商单位上年度当期结算方式稳定性评价：对外投资总额注意：若当期对外投资余额超过公司权益资产的50，则需在调查

12、分析中详细分析被投资单位情况。主要被投资单位投资金额股权占比预付账款总额主要单位金额与受信人关系应付款预总额主要单位金额与受信人关系预收账款总额主要单位金额与受信人关系其他应收款总额主要占用单位占用金额（万元）占用原因其他应付款总额主要欠付单位欠付金额欠付原因4、主营业务收入结构表 单位名称： 单位：万元产品类别主营业务收入主营业务利润率前年上年当期前年上年当期合计5、重要会计科目调查与报表真实性还原。对于重要会计科目或金额较大的会计科目，可采取下表总结的方法调查、分析报表数据真实性。科目调查重点货币资金 银行存款情况。 保证金存款情况。 应收账款 对于绝对金额较大或是占总资产比例较大的应收账

13、款科目，要审核其原始凭据。 调查应收账款分布情况，如前十大客户金额、过往合作记录及其资信情况等。 其他应收款 对金额较大和异常的其它应收款，应检查原始凭证或向欠款人询问。 明细账中是否存在公司股东或股东控股企业，如有金额较大的，应调查形成原因，注意检查是否有利用其它应收款转移资金或变相抽逃注册资本的情况，对长期未能收回的项目，应询问原因。 预付账款 选择预付账款的重要项目与原始凭证、供货合同等核对，从而判定债权的真实性或出现坏账的可能性 注意检查货已到而发票未到，长期挂预付账款不做处理的情况。存货存货计价方法、存货的市场价格是多少。 选择重点的存货项目进行抽查盘点或全部盘点存货是否做了抵押。

14、固定资产 了解固定资产的构成及及价值。 固定资产的折旧计提方法；折旧金额是否已经全部摊入本年的产品或成本费用 了解是否已抵押。是否有闲置的固定资产。 无形资产 对无形资产占总资产比例较大的，要调查其构成，分析其价值是否合理，对于商誉、商标、版权、专利权、租赁权和特许权等的价值要进行严格的核查。防止虚列无形资产价值。 长（短）期负债 调查长、短期负债的报表数是否与企业提供的融资明细数据吻合，是否与征信信息吻合应付账款 调查明细账户中是否有关联往来，如果存在公司股东或股东控股企业较大的往来款，应核查形成原因。 其它应付款 选择金额较大和异常的其它应付款的明细账户余额，检查其原始凭证；注意检查有无利

15、用“其它应付款”科目隐匿收入、调节利润的情况。 调查其他应付款科目摆放的是否为民间融资主营业务收入参照“申请人生产经营情况”部分第5条所列方法进行分析利润参照同行利润水平，估算企业销售利润参照企业所得税缴纳情况，推断企业最低净利润6、财务分析（1）如报告期内XX科目资产质量存在明显问题，未来极有可能引起损失的，需要分别说明相关资产损失可能对企业财务状况带来的影响：（2）财务报表的主要科目和财务比率出现重大或异常变动的，应分析原因。（占总资产15%以上的科目、重点科目增减变化超过20%必须进行对比分析，分析其对企业经营的影响以及隐含的信息）：（3）销售收入和主营业务利润率增减变化原因分析：（4）

16、如报告期内主营业务或其结构、主营业务盈利能力较前一报告期发生较大变化的应详细说明。报告期内产品或服务发生变化,应介绍已推出或宣布推出的新产品及服务,并说明其对公司经营及业绩的影响：（5）股东权益变动情况,对重大变化需要逐项说明变化原因。对资本公积占股东权益比例超过20以上，要求对资本公积的形成过程进行描述，必要时要求提供入账依据：（6）近三年现金流量分析及未来现金流预测：（7）财务分析结论（根据财务数据变动、各项指标变化进行详细分析后做出判断）：（四）申请人核心资产内容应简述资产历史成本、账面价值、形成时间、估价价值、估价分析依据、对偿债能力和风险控制的可能影响,是否抵押及抵押的相关情况，是否

17、租赁及租金、租赁时间等情况，重要的资产应提供相关佐证资料作附件（主要指房产、土地和主要机器设备等）：1、受信客户名下报表内反映的：2、受信客户名下帐外反映的：二、申请人所处集团或关联企业情况（一）申请人的实际控制人控制下的集团及关联公司情况1、法定代表人、实际控制人简历及财富积累过程：2、所处集团（此处集团包括：已建立完善集团管理模式和虽无集团公司但因关联关系存在的核心企业）、集团本级及核心子公司的生产经营管理情况(可分段不同的公司逐一叙述); 3、集团或关联企业组织架构图；4、内部关联企业关系及关联交易情况（关联关系包括股权关联、业务关联、资金关联）,重点应分析说明是否可能存在因关联企业风险

18、而导致的受信人连带风险；5、填列集团和核心子公司基本财务情况分析 集团和核心子公司（或主要关联企业）基本财务信息表 ： XX 年XX月末 单位：万元单位总资产净资产销售收入利润总额银行贷款票据敞口对外担保合并报表本级（母公司）核心子公司1：核心子公司2：核心子公司3：核心子公司4：核心子公司5：根据上述数据，结合对客户真实情况的了解和对关联交易的分析，根据合并后数据作出集团或实际控制人控制的实体整体现金流量、偿债能力、业务发展、抗风险能力等方面进行合理判断。（二）实际控制人控制下的集团或关联企业项目投资分析项目贷款调查包括但不限于以下内容（如集团或相关企业可逐个项目进行介绍，在介绍建设项目时，

19、应重点分析项目对申请人的现金流量、偿债能力、生产经营等方面产生的影响）项目一：XXX项目1、主要简要阐述项目概况：（受信人项目名称、地理位置、建设内容、投资概算、建设工期、建设规模、项目目前建设进展情况；2、项目建设手续办理情况，项目建设的必要性、可行性，项目市场前景和效益分析；3、相关项目资金筹措情况（包括项目资本金比例及到位落实情况，银行融资、其他渠道融资落实情况并提供相关证明材料；银团项目贷款须单独表述牵头行及参加行权利义务关系；是否存在我行信贷资金挪用的可能，如项目建设有其他银行贷款的，项目还款来源、还款计划安排）；4、项目主要面临的风险因素（如建设期风险、项目超概算的财务风险、管理层

20、风险、政策风险、行业风险、法律风险、客户经营风险、产品替代风险、下游市场风险、产品价格下行风险等），对我行受信客户的影响：项目二：XXX项目。（三）申请人及关联企业资信情况1、申请人及关联企业融资情况表截止 年 月末 单位：万元公司授信银行授信方式授信金额授信余额授信起止日担保方式注：调查中应详细了解企业融资的担保方式，对那些融资规模与企业所能提供的担保物严重不匹配的企业，若抵质物中存在无法办理抵质登记手续的情况，建议通过查看授信合同原件等方式判断了解有无重复抵押情况。2、申请人在金融机构的融资变动表重点介绍在银行新增授信、退出授信，即将到期授信是否续办等。 单位：万元授信机构名称当期授信余额

21、年初授信余额上年同期余额合计3、申请人对外担保情况对外担保余额及被担保单位分析： 4、集团及其关联企业在银行、非银行金融机构（如信托投资公司、财务公司、融资租赁公司等）融资、民间借贷及对外担保等情况注：对于无法采用征信核实的融资，须采用一些技巧性的方法来判断。少数企业民间融资可能会在财务报表中体现出来，可重点关注其他应付款、资本公积以及实收资本、财务费用四个科目，通过分析其他应付款的来源是否合理，资本金增加是否有可信等方式判断其是否存在民间融资；财务费用支出大于企业银行借款利息支出，也应引起关注。大部分企业不会在报表上反映民间融资，信贷人员需要通过深入细致的调查来了解民间融资情况，如通过与企业

22、实际控制人交谈的信息中判断，通过向小额贷款公司、企业的供应商、下游客户、业内人士的了解等。5、贷款卡查询信息与资信分析（1）当期信贷余额与人行查询结果对比差异简析：（对查询有逾期或五级分类为关注及以下的或曾经有过不良信用记录的，要求说明原因）：（2）申请人及关联企业金融机构融资变动原因分析，以及融资稳定性、融资能力评价：（3）其他资信情况分析：6、与我行的业务合作情况（1）授信业务情况（2）结算业务情况三、授信资金资金用途、需求测算、还款来源分析 （1）授信资金用途：（重点在于是否符合贷款“三法一指引”要求，有无被挪用的可能）：（2）流动资金需求测算：（应用计算公式列明测算过程）（3）还款来源

23、分析（应分析本笔授信后第一还款来源的合理性、可靠性）第三部分 授信担保情况分析该笔综合授信（贷款）由XX公司提供的位于XXXX（产权证的载明的准确地理位置）的房屋所有权（应写明产权证号，并说明性质是商用房、住宅、写字楼、地下车库、生产厂房、仓库等）、国有土地使用权（应说明出让还是划拨，工业用地还是商住用地等）、存单等等提供（最高额）抵押、质押、保证）担保，另外追加XX公司及XX公司的实际控制人夫妻个人（可根据具体情况而定，如子女、股东、法定代表人或者其他第三人）连带保证责任担保。具体情况如下 ：一、抵（质）押担保（提供抵质押担保方式的）（一）抵（质）押人基本情况：（二）抵押物基本情况。对于抵押

24、物基本情况，可以表格形式将相关要素完整、清晰反应：XX采矿权基本情况表采矿权人证号地址开采方式矿山名称生产规模经济类型矿区面积有效期限资源储量平均品位取得时间采矿权价款评估价值抵押情况已/曾/未抵押，抵押额度XX房地产基本情况表房地产名称所有人房产证号期限土地证号期限位置规划用途土地/建筑面积土地使用权类型划拨/出让取得时间取得价款使用情况自用/租赁/闲置，租金收入抵押情况已/曾/未抵押，抵押额度评估价值其他 （三）抵（质）押人担保意愿分析（四）抵/质押物合规性分析（对抵/质押物的合法性、有效性、可靠性进行阐述）：（五）抵（质）押物价值分析注：抵（质）押物价值分析要点对抵押的土地使用权价值评估

25、，应当侧重以下方面：1.应核实土地出让合同、土地特征、范围、年限、用途、出让价格、其他应缴税费等；2.以国有划拨的土地使用权或建筑物抵押的，在计算抵押物价值时，应扣除处置该抵押物时国家规定应缴纳的出让金；3.以乡（镇）、村企业的厂房等建筑物充当抵押物，在计算抵押物价值时，应充分考虑该建筑物土地的所有权及用途；4.比较相同地段的地价走势；5.其他需要关注的因素。对房产进行评估，应当侧重以下方面：1.原购入时的价值与现在评估价值的差价情况；2.房产坐落地理位置比较：应具体参照周边环境设施的变化及周围房地产价格情况，合理判定升值或贬值的可能性;3.同类结构房地产造价应参照对比及重置价格；4.房地产修

26、建的时间及使用情况、成新度；5.土地性质及用途的变动情况，应重点分析工业用地及商业综合用地价值差异情况，划拨用地与出让用地的价值差异情况；6.店面抵押情况，应重点分析相邻店面租金价格情况，判定租金的合理性，通过合理的租金额推算店面的价值。7. 租赁在先的抵押物，应扣除预收的租金对机器设备进行评估，应当侧重以下方面：1.抵押设备的原始价值、使用年限与财务制度规定的报废年限情况、折旧情况；2.比较与现在同类设备的原始购入价格差异；3.加速折旧的设备的折旧计提；4.属于淘汰或落后的封存及闲置设备应剔除；5.进口设备税费缴纳情况。（六）抵/质押物监管操作方式及风险防范措施：二、保证人情况调查分析（一）

27、保证人基本情况保证人基本情况客户全称注册地址法定代表人实际控制人注册资本行业种类实收资本 企业规模经营范围营业执照号码组织形式机构代码证号码基本开户行贷款卡号码主要股东投资金额（万元）占比1、保证人或实际控制人的历史沿革及财富积累过程（包括保证人股权结构及变更过程，主要股东背景介绍）：2、保证人生产经营、内部管理情况分析：3、所处集团生产经营情况，内部关联关系以及内部关联交易情况，组织架构图，并填列集团合并（汇总）基本财务信息表：集团合并（汇总）基本财务信息表 年 月末 单位：万元单位总资产净资产销售收入利润总额银行贷款票据敞口对外担保合并（二）保证人财务状况分析1、报表合规性与真实性说明（1

28、）会计报表编制主体、报表是否经过审计、是否与公司提供给税务、工商部门的报表相符；对股份公司、三资企业以及国有企业必须提供审计报告（含审计意见全文、经审计的会计报表以及附注），未提供审计报告的应说明原因：（2）对会计师事务所出具的有强调事项、保留意见、无法表示意见或否定意见的审计报告的,还必须对所涉及事项对公司财务状况的影响做出分析与说明：（3）提供合并（或汇总）报表的，说明合并（或汇总）的范围，合并（或汇总）范围的确定、变动是否合理并符合规定。提供合并（或汇总）会计报表的公司,除提供合并（或汇总）会计报表之外,原则上还应提供母公司会计报表：（4）对财务报表真实性程度的判断分析：保证人财务状况变

29、动表单位名称： 单位：万元项 目XXX年末XXX年末XXX年末XXX年X月上年末比前年末增减上年末各项占比即期各项占比总资产流动资产货币资金短期投资应收票据应收帐款其他应收款(经营活动)其他应收款(投资活动)预付帐款存货待摊费用一年内到期的长期债权投资其他流动资产长期投资固定资产固定资产原价减：累计折旧减：固定资产减值准备固定资产清理在建工程无形及其他资产负债流动负债短期借款应付票据应付帐款预收帐款应付工资应付福利费应付股利应交税金其他应交款其他应付款(经营活动)其他应付款(投资活动)预提费用一年内到期的长期负债其他流动负债长期负债长期借款应付债券长期应付款其他长期负债少数股东权益所有者权益实

30、收资本资本公积盈余公积未分配利润主营业务收入主营业务成本主营业务税金及附加主营业务利润其他业务利润经营费用管理费用财务费用营业利润投资收益补贴收入营业外收入营业外支出利润总额所得税净利润2、保证人财务分析（1）如报告期内资产质量存在明显问题，未来极有可能引起损失的，需要说明资产损失可能对企业财务状况带来的影响：（2）财务报表的主要科目和财务比率出现重大或异常变动的，应分析原因。（占总资产15%以上的科目的大额明细；对重点科目增减变化超过20%的余额变化必须进行对比分析，分析其对企业经营的影响以及隐含的信息）：（3）其他应收款和其他应付款分析（明细、（被）占用原因、（被）占用期限以及偿还可能性）

31、：（4）销售收入和主营业务利润率增减变化原因分析：（5）如报告期内主营业务或其结构、主营业务盈利能力较前一报告期发生较大变化的应予以详细说明。报告期内产品或服务发生变化,应介绍已推出或宣布推出的新产品及服务,并说明其对公司经营及业绩的影响：（6）股东权益变动情况,对重大变化需要逐项说明变化原因。对资本公积占股东权益比例超过20以上，要求对资本公积的形成过程进行详细描述，必要时要求提供入账依据：（7）现金流量分析及预测：（8）财务分析结论：3、保证人核心资产（主要指房产、土地和主要机器设备等）内容包括历史成本、入账价值、形成时间、现估价值、对偿债能力和风险控制的可能影响,是否抵押及抵押的相关情况

32、，是否租赁及租金、租赁时间等相关情况，应提供相关佐证资料作附件：（1）保证人名下报表内反映：（2）保证人名下报表外反映：（3）实际控制人控制或拥有的资产：4、保证人在金融机构融资情况截止 年 月末 单位：万元公司授信银行授信方式授信金额授信余额授信起止日担保方式5、贷款卡查询信息与融资变动原因分析（1）人行查询日期与结果分析（贷款余额及敞口、银行承兑汇票余额及敞口、其他融资余额及敞口；对查询有逾期或五级分类为关注及以下的或曾经有过不良信用记录的要求说明原因）：（2）当期信贷余额与人行查询结果对比差异简析：(3) 金融机构融资变动情况及原因分析，以及客户融资稳定性、融资能力评介：(4)对外担保余额及被担保单位分析：(5) 保证人的关联企业（包括非股权关联）在我行现有授信情况：6、保证人意愿及担保能力分析（1）保证人意愿分析：（2）担保能力分析：注：对以保证担保为主要担保方式的，应侧重分析担保人担保能力。保证担保额度的核定应在综合考虑保证人的发展前景、经营期内可用于代偿债务的现金流量、或有负债的风险状况等因素，合理核定，最高担保额度核算方式可参考如下方式：A.法人或其他组织（信用担保机构、银行、信用社、保险公司、境外金融机构除外）保