信用社（银行近期案例的反思.doc

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1、精品文档 仅供参考 学习与交流信用社（银行）近期案例的反思【精品文档】第 12 页监督：一道沉重的话题xx信用社（银行）近期案例的反思XX县信用联社系统员工违规的势头没有得到有效遏制，年来接连出现xxx盗窃库款外逃案，xxx侵占公款外逃案，xxx侵占公款外逃案，xxx挪用资金案等几起案件，使我们的集体利益受到严重的侵犯，社会形象遭遇了严峻的考验，职工思想感受了强烈的震撼。这说明我们的班子队伍中的少数人受拜金主义毒害较深，反映了我们在监督管理上依然存在薄弱环节，暴露了不少漏洞，已经到了非整顿不行、非整顿将影响信用社的生存、改革和发展的地步。在此，我们对联社近3年来的四起案件，以监督管理方面作为切

2、入点，进行简要的剖析，并总结教训、提出对策，以期健全机制、强化监控，促进业务经营健康发展。一、案件的简单经过1、XXX盗窃库款外逃案。1975年生，原XX信用社稽核员，平日喜好赌博。年5月4日利用职务之便，以核对金库现金数为名，向当班会计XXX要得金库钥匙，单独进入金库，将保险柜内现金60万元装入事先准备好的黑色背包内，并提到库外值班室，下班时乘人不备，携款潜逃。他先后潜逃到广东、广西等地游玩，最后租住长沙。经他人发现举报，随即被闻讯赶来的县联社经警队员和公安干警抓获，后被判处有期徒刑8年。2、XX信用社XX代办站XXX帐外经营、携款外逃案。XX信用社XX代办站代办员XXX，男，37岁，中共党

3、员，1999年开始任职，2001年起开始作案，侵占储蓄存款50笔，金额34.34万元，短款7.36万元，冒名贷款46笔，金额7.2万元，涉案金额48.9万元，许于2005年8月24日携妻外逃，公安部门已立案侦查，目前的追赃挽损率为零。3、XX信用社XXX代办员XXX侵占资金外逃案。XXX，男，30岁，1998年接其母亲移交担任代办员。2002年开始作案，采用涂改定期存单金额少交帐的方式侵占信用社资金50多笔，金额70多万元。金于2006年6月20日外逃。目前追回赃款20万元，查封商品房、门面各一处，价值小 20万元。4、XXX挪用资金案。XXX，男，34岁，中共党员，1990年参加工作，时任X

4、XX信用社主任；XXX，女，40岁，中共党员，临时工，时任XX信用社会计。前者串通后者及指使XXX信用社有关员工采取虚增社内往来（存联社）款贷方和活期储蓄存款代方、联站开出支票不提现金而转到本人帐上的方式，前后作案4次，挪用信用社的资金，累计金额59万元，最高余额20万元。二、案件的严重危害一是危害经营资产，造成直接损失。不法分子将黑手伸向信用社，或盗窃库款，或收存不入帐、少入帐，帐外贷放牟利，或收贷收息不入帐，直接据为己有，或违法违规发放贷款，自批自贷贷款、跨地区贷款、超权限贷款、冒名贷款、内外勾结放款，这些资金的用途大多是不正当的，现在要追回相当困难，XX代办站代办员XXX帐外经营、携款外

5、逃就是典型一例，当前的追赃挽损率为零，损失惨重 。为了破案、追赃，还要支付相当数量的费用。二是危害信誉形象，造成信誉损失。信用社案件连连发生，媒体频频曝光。在外，使地方党政和广大客户认为信用社管理一片混乱，存款入了私人腰包，贷款正当用途贷不到，导致存款的不敢将款存入信用社，欠贷的不敢将款还给信用社工作人员，在此情况，面对激烈的市场竞争，我们的发展从何谈起呢？在内，我社被银监部门和省联社列为连续发案单位，7月份在省联社案件专项治理工作会议上还做出了书面反思，信誉形象严惩受损。三是危害改革进程，造成机遇损失。“国务院15号文件”明确要求信用社“要切实强化约束机制，按照自主经营、自我约束、自我发展、

6、自担风险的四自原则，建立健全激励和约束机制，切实加强内部管理，进一步健全完善贷款审批、财务收支、风险控制等内控制度，降低不良贷款，压缩人员，减少成本，努力扭亏增盈，防范和控制新的经营风险”。不把案件降下来，就达不到上述要求，我们就无法兑付专项票据，结果将无法想象。四是危害日常管理，造成时间损失。一旦发生经济案件 ，联社、信用社都要投入大量的精力和时间，特别是发案社，除柜台工作外，其他工作几乎都停顿，核帐、取证、追赃、挽损等工作弄提我们几乎竭尽全力，而影响正常的经营管理，按下葫芦瓢，这里起火，那里冒烟，弄得疲于奔命。我们的管理怎样加强呢？我们业务经营怎能开拓发展呢？我们的改革如何进行呢？五是危害

7、员工队伍，造成思想损失。员工队伍的政治、业务、文化素质的强弱是信用社生存、改革和发展的基础，我们出了这么多案子，冒出这么多老鼠，对依法合规经营，勤恳务实办事的难免不产生影响，如果不加以遏制，形成攀比心理，那后果更不堪设想。三、案件的主要成因(一)监督意识淡薄。员工未充分认识到内控和风险管理的内涵，思想失防。XXX要操作员凭空存款、要联站开支票而不提现转到其个人帐上，员工竟认为这是为完成任务凑余额，未意识到这是挪用资金行为。部分员工借口怕得罪领导，对领导安排的违规事项不予监督，一些操作人员都是老职工，也都知晓XXX挪用资金，不仅不提出异议，反而协助其操作。特别是XXX、XX社2005年均发生过经

8、济案件，负责人和员工没有吸取教训，我行我素，违规乱套。XXX作为主任更是法纪观念淡薄，凭哥们义气，不惜违法违规 。XX社交帐员在XXX案发后，说：我还讲过他，传票老是改，联社考核会扣我的分。只考虑得分，不防范坏人使坏。金出事后，几乎全体信用社员工都“震惊”：这么“老实”的人怎么也会出问题？齐治国案后追究了相应责任人的责任，有的被撤职，有的留察，几个人都流了泪，他们的眼泪并没有唤醒“天下无贼”者：章印钥匙乱丢、电脑操作密码不变等。(二)监督责任不实。一是管理责任不实。上述案是典型的由于社主任、会计、交帐员、专管员等管理失职造成的。长年对代办站业务、帐务不检查，有的竟然在家中杜撰现场检查资料；有的

9、对小额农贷管理不善，竟然对死人“授信”;对开支票而不提现、形成空库也不报告；XXX作联站负责人对X的违规行为不仅不抵制并上报，反而协助其操作 。二是监督责任不实。在业务操作中，有业务授权制度、密码经常变更制度、业务复核制度、现金付出先收款后记帐制度、大额资金汇划审核制度等，这些监督制度在形同虚设。三是授权制度有缺限。XXX作为主办会计主要是起监督作用，但由于人员编制问题，她的权限有：主管、转汇记帐与复核、储蓄记帐、对公记帐记帐与复核、信贷柜员。这种集运动员与裁判员于一身的操作授权体制，为其违规提供了方便。四设施设备不全。XX信用社营业室只有2台电脑，除一台储蓄电脑外，另一台大家都去操作，密码不

10、易保密。综合业务系统开通后，联社中心机房无法对交易事项进行监控；实行柜员制可又没有普及电视监；业务授权是手工操作，无法实行凭卡操作；联社营业部千万资金进出，有时仅凭电话请示联社领导。(三)监督结构失衡。企业体系由监督由上行监督、下行监督、平行监督和外部监督构成。现在对信用社的监督结构严重失衡：偏重于下行监督，人行、银监、省联社对信用社的监管有一大堆制度，有五花八门的检查、稽核，也有处理处置权。但平行监督相当薄弱，员工之间低头不见抬头见，你好我好大家都好，信任代替监督。上行监督就更加严重失位，社主任在劳动组阁中，具有一定权力，员工怕得罪领导。外部监督作用也非常有限。(四)监督依据不全。监督制度是

11、实施有效管理的基础， 可在这方面却是一个特别薄弱的环节，隶属农行时期，所有制度几乎都是借用农行的一套， 与农村经济和合作金融组织的实际有较大的差距，难免不对信用社的经营管理带来负面影响。隶属人民银行（银监）时期，人行(银监)对信用社的人、才、物等运作有一个熟悉过程，加之是从监管的角度出发，对信用社制度建设的重点是使信用社依法合规，而对信用社的业务经营的开拓、改革、发展相对重视不够。省联社成立后，在制度建设上虽然努了力，但其系统性、科学性、前瞻性难免不够。由于制度不健全，监督依据不健全，面对案件事故频发，上下左右忙得不可开交，难得有精力抓日常管理，忽视日常管理又导致案件事故增多，以至出现恶性循环

12、。(五)监督手段落后。 首先，缺乏以现代通讯传播和电子网络技术为代表的现代化管理工具。国有商业银行在资金调拨、人才劳资、信贷管理、信息综合、通存通兑、结算代理、产品推介、形象塑造等方面利用网络系统进行运营和监督，而农村信用社柜台单机也尚未普及，己配备的计算机也是功能单一，基本用于处理柜台储蓄业务。其次，在管理方法上，手段也比较单一，习惯于简单的奖惩， 等并未深入到各个信用社工作的各个项目及环节。再次。监督人才缺乏及素质不高。四、案件的防范措施一是强化员工责任，突出现场监督。首先，关口前移，加强预防监督要做到防患于未然，就必须狠抓思想政治教育、法规制度教育、 业务技能教育，职业道德教育等，提高全

13、员案防意识、筑起防案长城。其次，识微见着，加强预警监督。要在资金汇划、大额提现、集中贷款、大额贷款、资产处理及员工的家庭矛盾、参股经商、个人消费、交友往来等异常情况中发现隐患，防患于未然。再次，依规操作，加强实时监督。这就要求信用社业务中的会计、电脑、出纳、信贷、稽核、交账等岗位互相制约、前后监督、上下控制，达到“任何人不得拥有不受内部控制约束的权力”，实现标准制约、岗位制约、程序制约和连环制约。最后，纠偏堵漏，加强事后监督。认真开展“四查、五清、八控”活动，把决算真实性检查、离任审计、内控检查、资金专项检查等专项稽核和信贷、财务、存款负债、固定资产等的常规稽核，及时纠偏堵漏。二是强化监事会职

14、能，突出内审监督。加强监事会的建设，准确定位，明确职责，赋予权力，规范运作。潜心抓基制度建设、人员配备、项目确定等础管理，逐渐形成以战略、高管、资产、负债管理为核心，以财务监管为基础，以重大信贷项目、重要人事任命、重大改革事项为和经济案件为重点。严查操作风险，特别要把好高管人员任前考察、任中监管和离任审计关。二是强化行业指导，突出行政监督。监管部门及行业管理部门要加强机构并设、人员进出、干部任免、贷款收放、财务收支、现金财产、结算电脑、印章凭证、代办业务、安全保卫、内审稽核和案件事故防范等方面的制度建设，加大监督、指导、处理力度。三是强化政信融合，突出党政监督。农信社管理权下放省级政府后，有关部门要制定农信社确保正确的办社的方向、建立现代企业制度、完善法人治理结构、依法合规经营等方面的规范，以加强地方党政对高管人员的监督。四是强化民主办社，突出社会监督。对农村信用社的业务经营应实施“阳光工程”，推行社务公开，将农信社的信贷、财务、用人及其它一些重大事项等按固定期限在固定地点进行公开，公布举报电话、设立举报箱，重视来信来访工作，及时查处反映的问题。