信用社财务会计工作评价流程.doc

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1、精品文档 仅供参考 学习与交流信用社财务会计工作评价流程【精品文档】第 5 页信用社财务会计工作评价流程一、工作组听取被评价单位对财务会计工作的汇报，汇报内容主要包括单位开展财务会计工作的思路、职能部门如何履行部门职责、取得的效果、存在问题、采取的措施和前期财会自评工作开展情况。二、单位提供评价资料。三、组长对被价组人员进行分工，防止重复劳动、提高工作效率。四、进行现场评价。方法上采取一看、二查、三对照、四评价。看是指看法人机构是否建立健全相关财务会计管理制度和操作流程，看财务会计管理制度和操作流程是否覆盖相应的管理、业务及风险点；查是指现场抽查二家以上营业网点（其中，营业部为必查网点），是否

2、严格执行单位管理制度和操作流程；对照是指按照江苏省农村信用社财务会计工作评价办法、评价表和工作底稿的各项内容对法人机构进行逐一对照；评价是指在“看、查、对照”的基础上对法人机构进行客观评价，总结经验、指出问题、明确整改要求，包括填表和写报告对其自评情况进行评价。内容上除全面评价外，重点评价以下几方面工作：一是对法人机构财务会计管理部门日常履职情况进行评价。查看相关履职资料，检查财务会计管理部门对营业机构检查、整改、复查完整的检查资料；二是账户管理，特别是前期账户风险排查及整改情况进行评价。查看账户是否集中管理，前期账户排查工作反映的问题整改措施是否到位；三是对后督工作进行评价。查看后督风险控制

3、点是否全面、控制措施是否有效、操作合规性检查是否与视频监控相结合、事后监督中心管理制度是否到位；四是对对账中心运行情况进行评价。查看是否建立对账中心，对账中心运行是否正常，操作模式能否达到防控风险的作用；五是重要空白凭证管理，是否实行总行配送、如何对已不再使用的凭证进行清理、营业网点是否勤领、少领，主办会计是否每日卡把检查重要空白凭证。五、汇总检查资料。评价资料包括：评价工作底稿、评价底稿附说明事项情况专题汇报、评价表、评价汇总表、评价报告。要求：一是评价情况由评价人与被评价单位共同确认，在评价工作底稿、评价报告和汇总表中签章；二是评价工人底稿是按照评价的内容，对被评价单位基本情况的检查，主要

4、采取问券形式，对评价工作底稿的所有内容都必须检查，杜绝空白现象，检查结果都必须底稿上反映。需附说明的事项是指底稿不能完全反映的，需另附说明的事项，主要是涉及制度建设、总行职能部门履职情况。三是底稿中反映的问题应在评价表和报告中有所体现。四是评价报告应至少包括被评价单位基本情况、自评情况（存在的主要问题及整改情况等）、本次评价情况、建议及整改要求等。六、组长向财务处汇报评价情况，将纸质评价资料一份交财务会计处。七、财务处成立复审组，对各单位评价情况进行复审，主要复审评价资料是否齐全，评价内容是否全面，评分是否实事求是。八、结合财务会计处布置其他工作完成情况（如统计表是否及时准确上报、临时性的专项工作是否认真完成等）公布各单位财会工作评价得分。九、出台相关财务会计评价工作表彰评比办法，对财务会计工作开展比较好，制度建设完备，工作措施扎实的单位和个人进行表彰。十、对财务会计管理方面好的经验做法进行推广。注：第一批评价工作于6月5日前结束，组长于6月10前日向省联社汇报工作情况（具体汇报时间待省联社通知）；第二批评价工作于6月25日前结束，组长于6月30前日向省联社汇报工作情况（具体汇报时间待省联社通知）。