小额贷款有限公司资金制度.doc

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1、精品文档 仅供参考 学习与交流小额贷款有限公司资金管理制度【精品文档】第 6 页小额贷款有限公司资金管理制度为加强小额贷款有限公司（以下简称：公司）资金内部控制，保证资金使用安全，特制定本制度。本制度适用于公司使用小额贷款资金的所有业务过程。第一条 职责 1、出纳负责票据的保管及收付款项的办理； 2、出纳负责“承兑汇票登记簿的建立及登记； 3、公司财务总监负责授权范围内支付款项的审批； 4、公司综合事务部和财务助理负责本制度的编制、培训落实与监控执行； 5、财务部门负责制度的审核确认及执行； 6、总经理负责本制度的批准执行。第二条 支票领用管理 1、经办人将经过批准后的放款单(依据公司借款和费

2、用报销及款项审批程序制度)交出纳； 2、出纳填写支票领用审批单交公司总经办财务总监审核； 3、出纳按批准金额封头、加盖印章、填写日期； 4、经办人在支票存根上签字后领取支票； 5、出纳将支票存根报总经理签字确认； 6、内部提现由出纳填写支票领用审批单，日累计提现金额在20000元(含)以下的由财务专员审核后可直接办理，支票存根事后集中报总经理补签，20000元以上须报总经理审批后方可办理提现。 第三条 支票核销管理 1、经办人将付款或提现后的支票存根和有关发票等单据签字后交出纳； 2、出纳人员核对有关金额是否相符。 第四条 承兑汇票保管管理 1、业务经办人将收取的承兑汇票交于出纳并签收； 2、

3、出纳根据承兑汇票登记“承兑汇票登记簿；往来帐会计开具一式二联到票收据。一联给经办人；一联做帐务处理。 第五条 承兑汇票使用管理 1、未到期使用 1.1经办人将经过批准后的放款单(依据本公司借款和费用报销及款项审批程序制度)及加盖收票单位公章或财务章的收据交出纳； 1.2出纳将“承兑汇票登记簿”和收票单位收据报总经理审批确认； 1.3收款单位经办人“承兑汇票登记簿”上签字，领取承兑汇票。 2、未到期贴现2.1财务专员根据资金计划向总经理提出贴现中请； 2.2总经理批准后出纳办理贴现业务； 2.3出纳将“承兑汇票登记簿”及银行回单报总经理审批确认。 3、到期承兑 3.1出纳填写银行进帐单，办理承兑

4、手续； 3.2出纳将“承兑汇票登记簿”及银行回单报总经理审批确认。 第六条 汇款管理 1、经办人将批准后的放款单（依据本公司借款和费用报销及款项审批程序制度)交出纳； 2、根据资金计划出纳办理汇款手续； 3、出纳将银行汇款回单报总经理签字确认。 第七条 银行汇票管理 1、收取汇票1.1经办人将汇票交出纳，往来帐会计开具一式二联到票收据，一联给经办人，一联自留；1.2出纳办理银行进帐手续。 2、开具汇票 2.1经办人将经过批准后的放款单 (依据本公司借款和费用报销及款项审批程序制度)交出纳； 2.2根据资金计划出纳办理银行汇票手续； 2.3出纳将银行汇票申请书回单报总经理签字确认。 第八条 银行

5、本票管理 1、收取本票 1.1业务经办人将本票交出纳，往来帐会计开具一式二联到票收据，一联给经办人，一联自留； 1.2出纳办理银行进帐手续。 2、开具本票 2.1经办人将经过批准后的放款单(依据本公司借款和费用报销及款项审批程序制度)交出纳； 2.2根据资金计划出纳办理银行本票手续； 2.3出纳将银行本票申请书回单报总经理签字确认。 第九条 有关简化管理的说明 1、采购付款：凡“放款单”已经总经理签字，金额在“10万元以内，财务部门可根据资金计划先安排付款，有关支付单据事后报总经理集中补签。另外：凡需由分管副总监控或直接经办的采购业务，“放款单”还需经分管副总签字； 2、行政后勤用款；对于金额在5000元(含)以下的行政后勤（电话、用餐、水电、办公用品、汽油、维修、邮寄等）用款，凡“放款单”已经总经理签字批准，财务部门可根据资金计划先安排付款，有关支付单据事后报总经理集中补签；金额在5000元以上的应先批后办； 3、税款：应先报总经理签字批准后，根据资金计划安排付款。 本制度自下发之日起施行。